Análise Financeira Empresarial

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UNIVERSIDADE ESTADUAL DO CEARÁ
Secretaria de Apoio às Tecnologias Educacionais - SATE
Centro de Ciências Sociais Aplicadas – CESA
	
	Bacharelado em Administração Pública
	
	Disciplina: 
Administração Pública
	Prof.: 
Me Luis Carlos Alves
	Data:
	ALUNO:
	
	MATRÍCULA:
	
A empresa Delta apresentou seu Balanço Patrimonial abaixo.
	Empresas Delta 
Balanço Patrimonial - De 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2020
	Caixa 66.000,00
	Fornecedores 4.000,00
	Est. de Materiais 4.000,00
	Passivo Circulante 4.000,00
	Ativo Circulante 70.000,00
	Empréstimos 40.000,00
	Terrenos 60.000,00
	Passivo Não Circulante 40.000,00
	Ativo Não Circulante 60.000,00
	Capital Social 80.000,00
	
	Reserva de Lucros 6.000,00
	
	Patrimônio Líquido 86.000,00
	Ativo Total 130.000,00
	Passivo e Patr. Líquido 130.000,00
1. Qual o grau (nível) de endividamento dessa empresa?
2. Quais os aspectos mais relevantes na decisão de aumentar ou diminuir o nível de endividamento de uma empresa?
3. Que valores do passivo deverão ser quitados em 2021? Por quê?
4. e valores do passivo deverão ser quitados em 2022? Por quê?
5. Qual o valor das exigibilidades da empresa?
A seguir, apresenta-se a demonstração dos Fluxos de caixa da Baker Corporation. ($ mil) para o ano encerrado em dezembro de 2009:
	Fluxo de caixa das atividades operacionais
	$ 180
	Lucro líquido depois do imposto de renda
	100
	Depreciação
	100
	Redução das contas a receber
	300
	Aumento em fornecedores
	200
	Redução das despesas a pagar
	(100)
	Caixa gerado pelas atividades operacionais
	$780
	Fluxo de caixa das atividades de investimento
	
	Aumento do ativo imobilizado
	($300)
	Caixa gerado pelas atividades de investimento
	(300)
	Fluxo de caixa das atividades de financiamento
	
	Redução de bancos a pagar
	($100)
	Aumento da dívida de longo prazo
	200
	Pagamento de bancos
	(80)
	Caixa gerado pelas atividades de financiamento
	$500
	Aumento líquido do caixa
	$500
6. Onde está sendo gerado o caixa dessa empresa?
7. Como está sendo gasto estes recursos?
8. Onde é relatada a inadequação das informações prestadas pela entidade que não estão de acordo com a boa técnica contábil?
Considere as seguintes informações Contábeis apresentadas no Balanço Patrimonial e na demonstração de resultados abaixo da Empresa Industrial de Calçados Cacimbinha S/A
	Empresa Industrial de Calçados Cacimbinha S/A
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - 31/12/20X1
	Em milhões de reais
	Receita Operacional Líquida
	 R$ 19.400,00
	( - ) Custo dos Produtos Vendidos
	R$ 13.000
	
	
	LUCRO BRUTO
	R$ 6.400,00
	( - ) Despesas operacionais
	
	Despesas com vendas
	R$2.850,00
	Despesas Administrativas
	R$ 2.000,00
	Despesas Financeiras
	R$ 350,00
	LUCRO LÍQUIDO
	R$ 1.200,00
	Empresa Industrial de Calçados Cacimbinha S/A
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31/12/20X1
	Valores expressos em R$
	ATIVO
	PASSIVO
	CIRCULANTE
	
	CIRCULANTE
	
	Caixa
	R$ 1.500
	Fornecedores
	R$ 4.100
	Banco
	R$ 2.800
	Contas a Pagar
	R$ 1.800
	Duplicatas a Receber
	R$ 3.200
	Total do Circulante
	R$ 5.900
	Estoques de produtos acabados
	R$ 2.000
	
	
	Estoque de produtos em elaboração
	R$ 1.000
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	
	Estoque de Matérias Primas
	R$ 2.000
	Capital Social
	R$ 11.000
	TOTAL DO CIRCULANTE
	R$ 12.500
	Lucros Acumulados
	R$ 6.600
	
	
	Total do Patrimônio Líquido
	R$ 17.600
	PERMANENTE
	
	
	
	Imobilizado
	
	
	
	Veículos
	R$ 6.000
	
	
	Móveis e Utensílios
	R$ 5.000
	
	
	Total do Permanente
	R$ 11.000
	
	
	TOTAL DO ATIVO
	R$ 23.500
	TOTAL PASSIVO + PL
	R$ 23.500
Calcule os seguintes indicadores:
a) Liquidez (Corrente e Geral);
b) Atividade da Empresa (Estocagem, Pagamento)
c) Índice de endividamento da empresa (Relação CT/CP e Estrutura do endividamento)
d) Indicador de Rentabilidade (ROA, ROE, ML)
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