AVALIAÇÃO INDIVIDUAL II AUDITORIA CONTÁBIL

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Avaliação II - Individual (Cod.:740783) Qtd. de Questões 10
Acertos/Erros 10/0 Nota 10,00
1. Com relação ao auditor e as prevenções contra fraude, sabe-se que a fraude pode ser estimulada em várias situações na organização. Uma dessas situações pode indicar falta de preparo da equipe.Assinale a alternativa CORRETA que indica qual é essa situação:
A Litígios relevantes.
B Supervisão inadequada.
C Alta rotatividade de pessoal.
D Mercado em declínio para os produtos da empresa.
2. Com relação ao auditor e as prevenções contra fraude, sabe-se que a fraude pode ser estimulada em várias situações na organização. Em uma dessas situações, em algumas empresas, existem gerentes que pregam a moralidade de forma austera, mas, vez por outra, estão envolvidos em ações fraudulentas.Assinale a alternativa CORRETA que indica qual é essa situação:
A Supervisão inadequada.
B Empregados desestimulados.
C Integridade gerencial questionável. 
D Alta rotatividade de pessoal.
3. Com relação ao auditor e as prevenções contra fraude, sabe-se que a fraude pode ser estimulada em várias situações na organização. Em dessas situações os gestores podem fraudar receitas de vendas majorando os preços com o intuito de desviar os bens físicos da empresa.Assinale a alternativa CORRETA que indica qual é:
A Litígio relevantes.
B Mercados novos não conhecidos.
C Tendências de deterioração na receita.
D Aumento das reclamações dos clientes.
4. Com relação ao auditor e as prevenções contra fraude, sabe-se que a fraude pode ser estimulada em várias situações na organização. Em uma dessas situações, pode-se provocar fraude de informações contabeis, pois tudo o que é novo gera investimento e talvez alguns sejam desnecessários.Assinale a alternativa CORRETA que indica qual é essa situação:
A Aumento de reclamações de clientes.
B Litígios relevantes.
C Conciliações contábeis não preparadas em tempo hábil.
D Mercados novos não conhecidos.
5. O planejamento da auditoria, quando incluir a designação de equipe técnica, deve prever a orientação e supervisão do auditor, que assumirá total responsabilidade pelos trabalhos executados. Como o planejamento e os programas de trabalho devem ser revisados e atualizados sempre que novos fatos o recomendarem. O processo de auditoria é geralmente dividido em grandes etapas. Diante disso, associe os itens, utilizando o código a seguir: I- Execução do plano de auditoria e aplicação dos programas de auditoria, com foco no valor agregado e na obtenção de satisfação de auditoria para fins de emissão do parecer. II- Avaliação de riscos inerentes e de controle, avaliação de riscos correlatos ao negócio e aos processos e definição das áreas prioritárias a serem auditadas. III- Entendimento do negócio desenvolvido pelo cliente e definição das expectativas e dos resultados a serem alcançados, clara definição e entendimento dos negócios desenvolvidos pela empresa e das expectativas em relação ao trabalho de auditoria. IV- Desenvolvimento do plano de auditoria, definição do escopo do trabalho e dos procedimentos focados em riscos e expectativas e elaboração do memorando de planejamento da auditoria. ( ) Etapa 01. ( ) Etapa 02. ( ) Etapa 03. ( ) Etapa 04.Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A III – I – IV – II.
B III – II – IV – I.
C IV – II – III – I.
D I – II – III – IV.
6. A auditoria contábil compreende o exame de documentos, livros contábeis, registros, além de realização de inspeções e obtenção de informações de fontes internas e externas, tudo relacionado com o controle do patrimônio da entidade auditada.Assinale a alternativa CORRETA que indica o que a auditoria contábil compreende:
A O exame de documentos, livros contábeis, registros, além de realização de inspeções e obtenção de informações de fontes internas e externas, tudo relacionado com o controle do patrimônio da entidade auditada.
B Descartar documentos.
C Resetar documentos.
D Arquivar documentos.
7. Acerca do controle de qualidade para firmas de auditores independentes, no tocante à documentação do sistema de controle de qualidade, há algumas peculiaridades.Diante do exposto, assinale a opção INCORRETA:
A A firma deve estabelecer políticas e procedimentos que requeiram a documentação das reclamações e alegações e as respectivas respostas.
B A firma deve estabelecer políticas e procedimentos requerendo documentação apropriada para fornecer evidência da operação de cada elemento de seu sistema de controle de qualidade.
C A firma deve estabelecer políticas e procedimentos que requeiram a retenção da documentação por um período suficiente, para permitir que as pessoas que realizam os procedimentos de monitoramento avaliem o cumprimento do sistema de controle de qualidade pela firma, ou por um período mais longo se exigido por lei ou regulamento.
D A firma deve, a seu critério, disponibilizar partes ou trechos da documentação do trabalho aos órgãos reguladores, desde que essa divulgação não prejudique a validade do trabalho realizado ou, no caso de trabalhos de asseguração, a independência da firma ou do seu pessoal. 
8. De acordo com a NBC TA 315 – Identificação e Avaliação dos Riscos de Distorção Relevante por meio do Entendimento da Entidade e do seu Ambiente, o auditor deve aplicar procedimentos de avaliação de riscos para fornecer uma base para a identificação e avaliação de riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis e nas afirmações. A respeito dos procedimentos que o auditor deve seguir no processo de avaliação dos riscos, assinale a alternativa INCORRETA:
A Buscar o entendimento da entidade e do seu ambiente, inclusive do controle interno da entidade de forma contínua e dinâmica, primordial para que o auditor planeje a auditoria e exerça o julgamento profissional ao longo da auditoria.
B Obter informações por meio da execução de procedimentos de avaliação de riscos e atividades relacionadas como uma forma de obtenção de evidência de auditoria para sustentar avaliações dos riscos de distorção relevante.
C Realizar procedimentos analíticos para identificar aspectos da entidade que o auditor não tinha conhecimento de forma a auxiliar na avaliação de riscos de erros relevantes para fornecer uma base para planejar e implementar respostas para esses riscos.
D Fazer de forma obrigatória indagações à administração e a outros na entidade, executar procedimentos analíticos e ainda realizar observações e inspeção para cada aspecto do entendimento de forma à obtenção de base segura para avaliação dos riscos.
9. Com relação ao auditor e as prevenções contra fraude, sabe-se que a fraude pode ser estimulada em várias situações na organização. Em uma dessas situações pode ocorrer a falta de candidados no mercado de trabalho, sendo que os profissionais contratados não tem compromisso com o trabalho.Assinale a alternativa CORRETA que indica qual é:
A Litígios relevantes.
B Aumento de reclamações dos clientes.
C Têndencia de deteriorização na receita.
D Dificuldade trabalhista pouco usuais.
10. O planejamento adequado, a designação apropriada de pessoal para a equipe de trabalho, a aplicação de ceticismo profissional, a supervisão e revisão do trabalho de auditoria executado, ajudam a aprimorar a eficácia do procedimento de auditoria e de sua aplicação e reduzem a possibilidade de que o auditor possa selecionar um procedimento de auditoria inadequado, aplicar erroneamente um procedimento de auditoria apropriado ou interpretar erroneamente os resultados da auditoria. Assinale a alternativa CORRETA que indica na redução de qual risco tais procedimentos são fundamentais:
A Distorção inerente.
B Detecção.
C Controle.
D Relevante.