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13/03/2022 19:29 Autoavaliação 4: Revisão da tentativa https://ead.extensao.fecap.br/mod/quiz/review.php?attempt=42486&cmid=24858 1/5 Painel / Cursos / Planejamento Tributário - T18 / Apresentação do Módulo 4 / Autoavaliação 4 Iniciado em domingo, 13 Mar 2022, 19:27 Estado Finalizada Concluída em domingo, 13 Mar 2022, 19:29 Tempo empregado 1 minuto 53 segundos Avaliar 10,00 de um máximo de 10,00(100%) Questão 1 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 Questão 2 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 A alíquota usual das contribuições não cumulativas ao PIS e ao COFINS são: a. 1,65% para o PIS e 7,6% para o COFINS. b. 1,56% para o PIS e 6,7% para o COFINS. c. 3% para o PIS e 6,5% para o COFINS. A resposta correta é: 1,65% para o PIS e 7,6% para o COFINS. A Escrituração Fiscal Digital das Contribuições – EFD-Contribuições é parte integrante do projeto SPED, que busca promover a integração dos fiscos federal, estaduais, Distrito Federal e, futuramente, municipais, e dos Órgãos de Controle mediante a padronização, racionalização e compartilhamento das informações fiscais digitais, bem como integrar todo o processo relativo à escrituração fiscal, com a substituição do atual documentário em meio físico (papel) por documento eletrônico com validade jurídica para todos os fins. Assim sendo, é correto afirmar que no EFD-Contribuições serão apresentados dados apenas relativos aos seguintes tributos: a. ICMS e IPI b. PIS e COFINS c. IRPJ e CSLL d. INSS, CPRB e FGTS A resposta correta é: PIS e COFINS https://ead.extensao.fecap.br/my/ https://ead.extensao.fecap.br/course/index.php https://ead.extensao.fecap.br/course/view.php?id=734 https://ead.extensao.fecap.br/course/view.php?id=734§ion=5 https://ead.extensao.fecap.br/mod/quiz/view.php?id=24858 13/03/2022 19:29 Autoavaliação 4: Revisão da tentativa https://ead.extensao.fecap.br/mod/quiz/review.php?attempt=42486&cmid=24858 2/5 Questão 3 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 Questão 4 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 Com relação às contribuições para o PIS/PASEP e à COFINS, assinale a opção correta. a. As entidades sem fins lucrativos e com até dez funcionários, mesmo quando não classificadas como entidades filantrópicas, são isentas. b. As receitas financeiras auferidas integram a base de cálculo. c. Excluem-se da base de cálculo as receitas tributadas pelo ISS. d. O objetivo da Lei n.º 10.833/2003 foi efetuar a elevação cumulativa das alíquotas do PIS/PASEP e da COFINS. A resposta correta é: As receitas financeiras auferidas integram a base de cálculo. Dadas as afirmativas abaixo, com relação à abordagem sobre a Cofins e o PIS/Pasep, I. A Contribuição para o PIS/Pasep e a Cofins não incidem sobre as receitas decorrentes de exportação. II. São isentas da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins as entidades beneficentes de assistência social que atendam às exigências estabelecidas em lei. III. A base de cálculo da Contribuição para o PIS/Pasep e Cofins, com a incidência não cumulativa, é o valor do faturamento mensal, assim entendido o total das receitas auferidas pela pessoa jurídica, independentemente de sua denominação ou classificação contábil. IV. As alíquotas da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins, com a incidência não cumulativa, são, respectivamente, de um inteiro e sessenta e cinco centésimos por cento (1,65%) e de sete inteiros e seis décimos por cento (7,6%). V. A apuração e o pagamento da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins serão efetuados mensalmente, de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurídica. verifica-se que a. apenas I, II e V são verdadeiras. b. todas são verdadeiras. c. apenas I, II, IV e V são verdadeiras. d. apenas III e IV são verdadeiras. A resposta correta é: todas são verdadeiras. 13/03/2022 19:29 Autoavaliação 4: Revisão da tentativa https://ead.extensao.fecap.br/mod/quiz/review.php?attempt=42486&cmid=24858 3/5 Questão 5 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 Questão 6 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 Questão 7 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 É INCORRETO afirmar: a. As disposições tributárias do PIS são determinadas pela Lei 10.637 e da COFINS pela lei 10.833. b. Só são tributadas pelo PIS e COFINS as empresas enquadradas no Lucro Real ou Lucro Presumido. c. O princípio da não cumulatividade do PIS e da COFINS incide para as empresas tributadas pelo Lucro Real. d. As alíquotas do PIS e da COFINS são de 0,65% e 3,00% para empresas do lucro presumido. A resposta correta é: Só são tributadas pelo PIS e COFINS as empresas enquadradas no Lucro Real ou Lucro Presumido. Qual o fato gerador do PIS e COFINS? a. O lucro das empresas. b. O desembaraço aduaneiro de produto de produto de procedência estrangeira c. Prestação de serviços de qualquer natureza. d. Circulação de mercadorias, sobre as prestações de serviços de comunicação a título oneroso, e, ainda, sobre os serviços de transporte intermunicipais e interestaduais por qualquer via. e. Auferir receita. Assim, sempre que uma pessoa jurídica auferir receitas, ressalvadas as exclusões, isenções, ou outros benefícios. A resposta correta é: Auferir receita. Assim, sempre que uma pessoa jurídica auferir receitas, ressalvadas as exclusões, isenções, ou outros benefícios. Sobre o crédito relativo a insumos, assinale a alternativa correta: a. somente o industrial ou o prestador de serviços faz jus a esse crédito; b. o varejista poderá descontar créditos sobre a depreciação de máquinas e equipamentos; c. o comerciante, que compra para revenda, faz jus a esse crédito; d. mesmo que se trate de insumos, a aquisição de combustíveis não dá direito a crédito como insumo. A resposta correta é: o comerciante, que compra para revenda, faz jus a esse crédito; 13/03/2022 19:29 Autoavaliação 4: Revisão da tentativa https://ead.extensao.fecap.br/mod/quiz/review.php?attempt=42486&cmid=24858 4/5 Questão 8 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 Questão 9 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 Sobre receitas de vendas de bens do ativo imobilizado, assinale a alternativa correta: a. não são tributadas pelo PIS e pela Cofins; b. somente sofrem tributação pelo PIS e pela Cofins se houver lucro na operação. c. são tributadas pelo PIS e pela Cofins, mas têm redução de base de cálculo; d. são tributadas pelo PIS e pela Cofins; A resposta correta é: não são tributadas pelo PIS e pela Cofins; Uma empresa, sujeita ao regime não cumulativo de PIS e COFINS, em determinado período apresentou os seguintes resultados: • faturamento bruto (valor total das NFs): R$ 300 mil; • IPI destacado no valor do faturamento bruto: R$ 30 mil; • descontos incondicionais: R$ 20 mil; • descontos condicionais: R$ 40 mil; • devolução de vendas: R$ 10 mil; • despesas com fornecimento de água: R$ 20 mil; • valor de aquisição de bens para revenda: R$ 100 mil. Nessa situação, a base de cálculo do PIS e da COFINS é igual a a. R$ 140.000. b. R$ 120.000. c. R$ 100.000. d. R$ 80.000. • faturamento bruto: 300.000 300.000 • IPI destacado no valor do faturamento bruto: 30.000 -30.000 não entra na base • descontos incondicionais: 20.000 -20.000 reduz base • descontos condicionais: 40.000 • devolução de vendas: 10.000 -10.000 reduz base • despesas com fornecimento de água: 20.000 • valor de aquisição de bens para revenda: 100.000 -100.000créditos 140.000 A resposta correta é: R$ 140.000. 13/03/2022 19:29 Autoavaliação 4: Revisão da tentativa https://ead.extensao.fecap.br/mod/quiz/review.php?attempt=42486&cmid=24858 5/5 Questão 10 Correto Atingiu 1,00 de 1,00 Uma prestadora de serviços, tributada pelo lucro real no regime não cumulativo e sujeita a PIS, COFINS e CSLL, emitiu uma nota fiscal de serviços no valor de R$ 10.000,00, e teve uma retenção de impostos no montante de R$ 465,00, equivalendo portanto, a 4,65% do valor dos serviços. Nesse caso, essa alíquota relativa à retenção está composta por a. 1,65% de PIS e 3% de COFINS. b. 0,5% de CSLL, 0,5% de IR, 0,65% de PIS e 3% de COFINS. c. 1,5% de IR e 3% de CSLL. d. 1% de CSLL,0,65% de PIS e 3% de COFINS. A resposta correta é: 1% de CSLL, 0,65% de PIS e 3% de COFINS. ◄ FÓRUM PARA DISCUSSÕES - MÓDULO 4 Seguir para... E-book ► https://ead.extensao.fecap.br/mod/forum/view.php?id=24857&forceview=1 https://ead.extensao.fecap.br/mod/resource/view.php?id=24862&forceview=1
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