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Curso: Administração - MR02 Disciplina: Introdução à Contabilidade Professora: Ronya Bomfim Integrantes do Grupo: Anne Nascimento, Fernanda Figueredo, Jonathan Conceição, Juliana Passos e Lucas Zacarias Razão Social: BARBEARIA DONA NAVALHA LTDA. Nome Fantasia: Dona Navalha CNPJ: 86.084.768/0001-06 Capital Social Subscrito: R$350.000,00 Endereço: Rua Conselheiro Pedro Luiz, 301 – Rio Vermelho, Salvador – BA CEP: 40140-770 A BARBEARIA DONA NAVALHA LTDA tem como finalidade a prestação de serviços de corte de cabelo e barbearia com o diferencial em atendimento de alta qualidade aos seus clientes. O Contrato Social foi registrado na Junta Comercial do Estado da Bahia (JUCEB) em 10 de janeiro de 2020. Atividade Principal: CNAE: 9602-5/01 BARBEARIA. Atividade Secundária: CNAE: 4772-5/00 COMÉRCIO VAREJISTA DE COSMÉTICOS, PRODUTOS DE PERFUMARIA E HIGIENE PESSOAL. INTRODUÇÃO Foi criada a Barbearia Dona Navalha LTDA., situada à Rua Conselheiro Pedro Luiz, 301 - Rio Vermelho, Salvador - BA, CEP: 40140-770, inscrita no CNPJ sob o nº 86.084.768/0001-06. A empresa tem como finalidade a obtenção de lucro justo e necessário sobre a prestação de serviços com qualidade ao menor custo praticável. A empresa foi enquadrada no regime tributário Simples Nacional e com suas operações iniciadas em 01.01.2020 e tem como atividade principal o CNAE 96025/01 - Serviços de barbearia, lavagem, corte, penteado e outros tratamentos de beleza, atingindo o público alvo classe C e D; e como atividade secundária, o CNAE nº 47725/00 - Comércio Varejista de Cosméticos. A empresa possui dois sócios com capital social subscrito no montante de R$350.000,00 (Trezentos e cinquenta mil reais) da seguinte forma distribuído: Sócio 1: capital integralizado R$150.000,00 (cento e cinquenta mil reais); e Sócio 2: capital a integralizar R$200.000,00 (duzentos mil reais) até 31.12.2020, através de cessão de bem imóvel. O imóvel, sede da empresa, possui 70m², e é composto por mezanino, recepção, salão com divisórias, 2 banheiros, 01 depósito para materiais diversos e 01 escritório. Os equipamentos adquiridos para o início das operações são: 01 computador com software de gestão empresarial, armário com gavetas, cadeiras e poltronas para espera, vitrines para exposição de produtos, espelhos, lavatórios, secadores, aventais, capas, carrinhos auxiliares, cadeiras para corte, tesouras, pentes, escovas, navalhas, cosméticos em geral e acessórios. A empresa tem como diferencial sua localização e suas acomodações que incluem ambiente climatizado, som ambiente, televisão, internet wireless e amplo estacionamento. A região onde está situada a empresa tem grande densidade populacional e pequenas empresas de diversos ramos de atuação com destaque para o comércio varejista. O marketing da empresa será efetuado pelo meio tradicional de panfletagem, divulgação online mediante redes sociais, sites de buscas e e-mails, a fim de captar clientes e manter interação para um melhor e mais eficiente atendimento. A assertividade das ações na gestão da empresa possibilitará agregação de valor, e, consequentemente, isso implicará na fidelização de seus clientes e geração de lucro para a empresa. PLANO DE CONTAS BARBEARIA DONA NAVALHA LTDA. CNPJ: 86.084.768/0001-06 PLANO DE CONTAS Código Descrição das Contas 1 ATIVO 1.1 ATIVO CIRCULANTE 1.1.1 Caixa e Equivalentes de Caixa 1.1.1.01 Caixa 1.1.1.02 Bancos Conta Movimento 1.1.2 Contas a Receber 1.1.2.01 Clientes 1.1.2.02 (-) Perdas Estimadas com Créditos de Liquidação Duvidosa 1.1.3 Estoque 1.1.3.01 Mercadorias 1.1.3.02 Produtos Acabados 1.1.3.03 Insumos 1.1.4 Outros Créditos 1.1.4.01 Títulos a Receber 1.1.4.02 Impostos a Recuperar 1.1.4.03 Outros Valores a Receber 1.2 ATIVO NÃO CIRCULANTE 1.2.1 Realizável a Longo Prazo 1.2.1.01 Contas a Receber 1.2.1.02 (-) Perdas Estimadas com Créditos de Liquidação Duvidosa 1.2.2 Investimentos 1.2.2.01 Participações Societárias PLANO DE CONTAS Código Descrição das Contas 1.3.2.02 Outros Investimentos 1.3.3 Imobilizado 1.3.3.01 Terrenos 1.3.3.02 Edificações 1.3.3.03 Máquinas e Equipamentos 1.3.3.04 Veículos 1.3.3.05 Móveis e Utensílios 1.3.3.06 (-) Depreciação Acumulada 1.3.4 Intangível 1.3.4.01 Softwares 1.3.4.02 (-) Amortização Acumulada 2 PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.1 PASSIVO CIRCULANTE 2.1.1 Fornecedores Nacionais 2.1.1.01 Fornecedor 2.1.2 Empréstimos e Financiamentos 2.1.2.01 Empréstimos Bancários 2.1.2.02 Financiamentos 2.1.3 Obrigações Fiscais 2.1.3.01 Simples Nacional 2.1.3.02 ICMS a Recolher 2.1.3.03 ISSQN a Recolher 2.1.4 Obrigações Trabalhistas e Sociais 2.1.4.01 Salários a Pagar 2.1.4.02 FGTS a Recolher 2.1.4.03 INSS dos Segurados a Recolher PLANO DE CONTAS Código Descrição das Contas 2.1.5 Contas a Pagar 2.1.5.01 Telefone a Pagar 2.1.5.02 Energia a Pagar 2.1.5.03 Aluguel a Pagar 2.1.6 Provisões 2.1.6.01 Provisão de Férias 2.1.6.02 Provisão de 13º Salário 2.1.6.03 Provisão de Encargos Sociais sobre Férias e 13º Salário 2.2 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 2.2.1 Financiamentos 2.2.1.01 Financiamentos Banco A 2.2.2 Outras Contas a Pagar 2.2.2.01 Empréstimos de Sócios 2.3 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.3.1 Capital Social 2.3.1.01 Capital Subscrito 2.3.1.02 (-) Capital a Integralizar 2.3.2 Reservas 2.3.2.01 Reservas de Capital 2.3.2.02 Reservas de Lucros 2.3.3 Lucros/Prejuízos Acumulados 2.3.3.01 Lucros Acumulados 2.3.3.02 (-) Prejuízos Acumulados 3 RECEITAS, CUSTOS E DESPEAS (CONTAS DE RESULTADO) 3.1 RECEITAS 3.1.1 Receitas de Venda PLANO DE CONTAS Código Descrição das Contas 3.1.1.01 Venda de Produtos 3.1.1.02 Venda de Mercadorias 3.1.1.03 Venda de Serviços 3.1.1.04 (-) Deduções de Tributos, Abatimentos e Devoluções 3.1.2 Receitas Financeiras 3.1.2.01 Receitas de Aplicações Financeiras 3.1.2.02 Juros Ativos 3.1.3 Outras Receitas Operacionais 3.1.3.01 Receitas de Venda de Imobilizado 3.1.3.02 Receitas de Venda de Investimentos 3.1.3.03 Outras Receitas 3.2 CUSTOS E DESPESAS 3.2.1 Custos dos Produtos, Mercadorias e Serviços Vendidos 3.2.1.01 Custos dos Insumos 3.2.1.02 Custos da Mão de Obra 3.2.1.03 Outros Custos 3.2.2 Despesas Operacionais 3.2.2.01 Despesas Administrativas 3.2.2.02 Despesas com Vendas 3.2.2.03 Outras Despesas Gerais 3.2.3 Despesas Financeiras 3.2.3.01 Juros Passivos 3.2.3.02 Outras Despesas Financeiras 3.2.4 Outras Despesas Operacionais 3.2.4.01 Despesas com Baixa de Imobilizado 3.2.4.02 Despesas com Baixa de Investimentos PLANO DE CONTAS Código Descrição das Contas 3.2.4.03 Outras Despesas 3.2.5 Provisão para Imposto de Renda Pessoa Jurídica e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (1) 3.2.5.01 Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) (1) 3.2.5.02 Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) (1) RAZONETES ACONTECIMENTOS CONTÁBEIS Subscrição do Capital Social no valor de R$ 350.000,00. Capital Social Integralizado: R$ 50.000,00 em espécie (Caixa) e R$ 100.000,00 depósito conta bancária (Banco). Capital Social a integralizar: Imóvel no valor de R$ 200.000,00 até 31/12/2020, sendo R$ 70.000,00 referente a Edificações e R$ 130.000,00 referente ao Terreno. Livro diário BARBEARIA DONA NAVALHA LTDA. CNPJ: 86.084.768/0001-06 Período: Janeiro/2020 LIVRO DIÁRIO BARBEARIA DONA NAVALHA LTDA. CNPJ: 86.084.768/0001-06 Período: Janeiro/2020 LIVRO RAZÃO CAIXA _ Código: 1.1.1.01 R$ 50.000,00 DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDOD/C 10/01/2020 Constituição da empesa de serviços Barbearia Dona Navalha, com capital parcialmente subscrito pelo Sócio 1 R$ 50.000,00 R$ 50.000,00 D BANCO __ Código: 1.1.1.02 R$ 100.000,00 DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO D/C 10/01/2020 Constituição da empesa de serviços Barbearia Dona R$ 100.000,00 R$ 100.000,00 D Navalha, com capital parcialmente subscrito pelo Sócio 1 CAPITAL A INTEGRALIZAR Código: 2.3.1.02 R$ 50.000,00 DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO D/C 10/01/2020 Constituição da empesa de serviços Barbearia Dona Navalha, com capital parcialmente subscrito pelo Sócio 1 R$ 50.000,00 R$ 50.000,00 C CAPITAL A INTEGRALIZAR Código: 2.3.1.02 R$ 100.000,00 DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO D/C 10/01/2020 Constituição da empesa de serviços Barbearia Dona Navalha, com capital parcialmente subscrito pelo Sócio 1 R$ 100.000,00 R$ 100.000,00 C CAPITAL SUBSCRITO Código: 2.3.1.02 R$ 350.000,00 DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO D/C 10/01/2020 Constituição da empesa de serviços Barbearia Dona Navalha com subscrição de capital 350.000,00 R$ 350.000,00 C CAPITAL A INTEGRALIZAR Código: 2.3.1.02 R$ 200.000,00 DATA HISTÓRICO DÉBITO CRÉDITO SALDO D/C 10/01/2020 Capital Social a Integralizar R$ 200.000,00 R$ 200,000,00 D BALANÇO PATRIMONIAL DE ABERTURA 10/01/2020 Em moeda R$ (Reais) BARBEARIA DONA NAVALHA LTDA. CNPJ: 86.084.768/0001-06 Endereço: Rua Conselheiro Pedro Luiz, 301 – Rio Vermelho, Salvador – BA. Munícipio: Salvador CEP: 40140-770 UF: BA Data do Balanço de Abertura: 10/01/2020 ATIVO PASSIVO ATIVO CIRCULANTE 150.000,00 CIRCULANTE 00,00 Caixa Banco 50.000,00 100.000,00 ATIVO NÃO CIRCULANTE 00,00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 150.000,00 Capital Subscrito (-) Capital a integralizar 350.000,00 (200.000,00) Total de Ativo 150.000,00 Total de Passivo e PL 150.000,00 Reconhecemos a exatidão do Presente Balanço Patrimonial, cujo Ativo e Passivo estão uniformes na mesma importância de R$ 150.000,00 (cento e cinquenta mil reais). PARTE A3 RAZONETES BARBEARIA DONA NAVALHA LTDA. CNPJ: 86.084.768/0001-06 CAIXA BANCO CAPITAL INTEGRALIZADO D C D C D C R$ 50.000,00 R$ 100.000,00 R$ 200.000,00 CAPITAL SUBSCRITO FORNECEDOR SALÁRIO A PAGAR D C D C D C R$ 350.000,00 R$ 10.800,00 R$ 1.200,00 Período: Janeiro/2020 ESTOQUE LUZ A PAGAR VENDA DE PRODUTOS D C D C D C R$ 790,00 R$ 320,00 R$ 1.100,00 VALOR A RECEBER ÁGUA A PAGAR MÓVEIS D C D C D C EQUIPAMENTOS D C R$ 294,00 ICMS A RECOLHER D C R$ 800,00 SOFTWARE D C R$ 1.500,00 ISSQN A RECOLHER D C R$ 600,00 TELEFONE A PAGAR D C R$ 100,00 ELETRÔNICOS D C R$ 1.700,00 LANÇAMENTOS CONTÁBEIS: - CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA DE SERVIÇOS BARBEARIA DONA NAVALHA, COM CAPITAL PARCIALMENTE SUBSCRITO PELO SÓCIO 1. - CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA DE SERVIÇOS BARBEARIA DONA NAVALHA, COM CAPITAL PARCIALMENTE SUBSCRITO PELO SÓCIO 1. - CAPITAL INTREGRALIZADO DA EMPRESA DE SERVVIÇOS DONA NAVALHA. - CAPITAL SUBSCRITO DA EMPRESA DE SERVIÇOS DONA NAVALHA. - COMPRA DE SHAMPOO, CREMES ETC COM FORNECEDOR. - COMPRA DE EQUIPAMENTOS (SECADORES, MÁQUINA DE CORTE, ETC). - ESTOQUE ADQUIRIDO ATRAVÉS DA COMPRA COM O FORNECEDOR. - LUZ A PAGAR. - ÁGUA A PAGAR. - COMPRA DE SOFTWARE. - ICMS A RECOLHER - ISSQN A RECOLHER - VALOR A RECEBER DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS (CORTES, ETC). - VENDA DE PRODUTOS A CLIENTES. - COMPRA DE MÓVEIS. - COMPRA DE ELETRÔNICOS. - TELEFONE A PAGAR. - SALÁRIO A PAGAR. Livro diário BARBEARIA DONA NAVALHA LTDA. CNPJ: 86.084.768/0001-06 Período: janeiro e Fevereiro/2020 Livro Razão BARBEARIA DONA NAVALHA LTDA. CNPJ: 86.084.768/0001-06 Período: janeiro e fevereiro/2020 BALANÇO PATRIMONIAL DE ABERTURA 01/01/2020 até 31/12/2020 Em moeda R$ (Reais) BARBEARIA DONA NAVALHA LTDA. CNPJ: 86.084.768/0001-06 Endereço: Rua Conselheiro Pedro Luiz, 301 – Rio Vermelho, Salvador – BA. Munícipio: Salvador CEP: 40140-770 UF: BA Data do Balanço de Abertura: 10/01/2020 DATACÓDIGO DA CONTACONTA HISTÓRICODÉBITOCRÉDITO 10/01/20201.1.1.01 CAIXA CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA DE SERVIÇOS BARBEARIA DONA NAVALHA, COM CAPITAL PARCIALMENTE SUBSCRITO PELO SÓCIO 1. 50.000,00R$ 10/01/20202.3.1.01 CAPITAL A INTEGRALIZAR. CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA DE SERVIÇOS BARBEARIA DONA NAVALHA, COM CAPITAL PARCIALMENTE SUBSCRITO PELO SÓCIO 1. 100.000,00R$ LIVRO DIÁRIO EMPRESA DONA NAVALHA DATACÓDIGO DA CONTACONTAHISTÓRICODÉBITOCREDITO 10/01/2020 1.1.1.01 CAIXA CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA DE SERVIÇOS BARBEARIA DONA NAVALHA, COM CAPITAL PARCIALMENTE SUBSCRITO PELO SÓCIO 1. 50.000,00R$ 10/01/2020 1.1.1.02 BANCO CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA DE SERVIÇOS BARBEARIA DONA NAVALHA, COM CAPITAL PARCIALMENTE SUBSCRITO PELO SÓCIO 1. 100.000,00R$ 14/01/2020 2.3.1.02 CAPITAL INTEGRALIZADO CAPITAL INTREGRALIZADO DA EMPRESA DE SERVVIÇOS DONA NAVALHA. 200.000,00R$ 18/01/2020 2.3.1.01 CAPITAL SUBSCRITO CAPITAL SUBSCRITO DA EMPRESA DE SERVIÇOS DONA NAVALHA.350.000,00R$ 20/01/2020 2.1.1.01 FORNECEDOR SHAMPOOS, CREMES ETC COMPRADOS COM FORNECEDOR PARA FORMAÇÃO DE ESTOQUE.10.800,00R$ 21/01/2020 1.3.3.03 EQUIPAMENTOS COMPRA DE MAQUINA DE CORTE, SECADORES E ESCOVAS NA BEL SALVADOR; NOTA 0789294,00R$ 22/01/2020 1.1.3 ESTOQUE ESTOQUE ADQUIRIDO ATRAVÉS DA COMPRA COM O FORNECEDOR. 790,00R$ 03/02/2020 2.1.5.02 LUZ A PAGARLUZ A PAGAR. 320,00R$ 04/02/2020 2.1.5 ÁGUA A PAGARÁGUA A PAGAR. 100,00R$ 10/02/2020 1.3.4.01 SOFTWARE COMPRA DE SOFTWARE; NOTA 8770 1.500,00R$ 12/02/2020 2.1.3.02 ICMS A RECOLHERICMS A RECOLHER. 800,00R$ 13/02/2020 2.1.3.03 ISSQN A RECOLHERISSQN A RECOLHER. 600,00R$ 15/02/2020 1.1.4.03 VALOR A RECEBER VALOR DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS A RECEBER.6.750,00R$ 18/02/2020 1.3.1.01 VENDA DE PRODUTOS VENDA DE PRODUTOS A CLIENTE À VISTA; NOTA 06671.100,00R$ 20/02/2020 1.3.3.05 MÓVEIS COMPRA DE MÓVEIS NA LOJAS AMERICANAS; NOTA 0123 1.790,00R$ 21/02/2020 1.3.4.01 ELETRÔNICOS COMPRA DE ELETRÔNICOS NA CASAS BAHIA; NOTA 03451.700,00R$ 22/02/20202.1.5.01 TELEFONE A PAGARTELEFONE A PAGAR 100,00R$ 30/02/2020 2.1.4.01 SALÁRIOS A PAGAR SALÁRIO DOS FUNCIONÁRIOS A PAGAR.1.200,00R$ BARBEARIA DONA NAVALHA LTDA Período: 10/01/2020 à 30/02/2020 LCTODOCTODATAC/PARTTERCC/CHISTÓRICODÉBITOCRÉDITOSALDOD/C Código: 1.1.1.01 Caixa SALDO ANTERIOR0,00 10/01/2020 CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA DE SERVIÇOS BARBEARIA DONA NAVALHA, COM CAPITAL PARCIALMENTE SUBSCRITO PELO SÓCIO 1o 50.000,0050.000,00D Código: 1.1.1.02 Banco SALDO ANTERIOR 10/01/2020 CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA DE SERVIÇOS BARBEARIA DONA NAVALHA, COM CAPITAL PARCIALMENTE SUBSCRITO PELO SÓCIO 1. 100.000,00D Código: 2.3.1.02 Capital Integralizado 14/01/2020 CAPITAL INTREGRALIZADO DA EMPRESA DE SERVVIÇOS DONA NAVALHA. 200.000,00200.000,00D Código: 2.3.1.01 CapitalSubscrito 18/01/2020 CAPITAL SUBSCRITO DA EMPRESA DE SERVIÇOS DONA NAVALHA. 350.000,00350.000,00C Código: 2.1.1.01 Fornecedores 20/01/2020 SHAMPOOS, CREMES ETC COMPRADOS COM FORNECEDOR PARA FORMAÇÃO DE ESTOQUE. 10.800,0010.800,00C Código: 1.3.3.03 Equipamentos 21/01/2020 COMPRA DE MAQUINA DE CORTE, SECADORES E ESCOVAS NA BEL SALVADOR; NOTA 0789 294,00294,00C Código: 1.1.3 Estoque 22/01/2020 ESTOQUE ADQUIRIDO ATRAVÉS DA COMPRA COM O FORNECEDOR. 790,00790,00D Código: 2.1.5.02 Luz a pagar 03/02/2020 LUZ A PAGAR 320,00320,00C Código: 2.1.5 Água a pagar 04/02/2020 ÁGUA A PAGAR 100,00100,00C Código: 1.3.4.01 Software 10/02/2020 COMPRA DE SOFTWARE; NOTA 8770 1.500,001.500,00D Código: 2.1.3.02 ICMS a recolher 12/02/2020 ICMS A RECOLHER 800,00800,00C Código: 2.1.3.03 ISSQN a recolher 13/02/2020 ISSQN A RECOLHER 600,00600,00C Código: 1.1.4.03 Valor a receber 15/02/2020 VALOR DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS A RECEBER. 6.750,006.750,00D Código: 1.3.1.01 Venda de produtos 18/02/2020 VENDA DE PRODUTOS A CLIENTE À VISTA; NOTA 0667 1.100,001.100,00D Código: 1.3.3.05 Móveis 20/02/2020 COMPRA DE MÓVEIS NA LOJAS AMERICANAS; NOTA 0123 1.790,001.790,00C Código: 1.3.4.01 Eletrônicos 21/02/2020 COMPRA DE ELETRÔNICOS NA CASAS BAHIA; NOTA 0345 1.700,001.700,00C Código: 2.1.5.01 Telefone a pagar 22/02/2020 TELEFONE A PAGAR 100,00100,00C Código: 2.1.4.01 Salários a pagar 30/02/2020 SALÁRIO DOS FUNCIONÁRIOS A PAGAR.1.200,001.200,00C Caixa50.000,00R$ Fornecedor10.800,00R$ Banco100.000,00R$ Salário a pagar1.200,00R$ Estoque790,00R$ Conta de luz320,00R$ Valor a receber6.750,00R$ Conta de água100,00R$ Venda de produto1.100,00R$ Telefone100,00R$ TOTAL:158.640,00R$ ICMS800,00R$ ISSNQ600,00R$ TOTAL:13.920,00R$ Imóvel200.000,00R$ Software1.500,00R$ Equipamentos gerais290,00R$ Capital Social350.000,00R$ Móveis1.790,00R$ Celular1.700,00R$ TOTAL:205.280,00R$ Total do Ativo:363.920,00R$ Total do Passivo:363.920,00R$ Patrimônio Líquido Ativo CirculantePassivo Circulante Ativo Não Circulante Barbearia Dona Navalha Balanço Patrimonial de 01/01/2020 ate 31/12/2020 ATIVOPASSIVO
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