Avaliação II Legislação e Planejamento tributario

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1Dentre as limitações constitucionais ao poder de tributar, existem alguns princípios. 
Assinale a alternativa CORRETA que indica esses princípios: 
A 
Princípio da união, princípio da legalidade, princípio da revalidação, princípio da 
vedação ao confisco, princípio jurídico. 
B 
Princípio da competência tributária, princípio da eficiência, princípio da legalidade, 
princípio da isonomia. 
C 
Princípio da legalidade, princípio da anterioridade e da noventena, princípio da 
isonomia, princípio da capacidade contributiva, princípio da vedação ao confisco. 
D 
Princípio da isonomia, princípio tributário, princípio da legalidade, princípio da 
eficácia, princípio da capacidade tributária. 
2Aos impostos são aplicados o Princípio da Anterioridade e Noventena, que está 
previsto no art. 150, III, alíneas “b” e "c" da Constituição Federal. Tais princípios se 
configuram como garantia ao contribuinte, pois compõem as cláusulas pétreas da CF, 
não podendo ser suprimidos nem através de emenda constitucional. Sobre a temática, 
analise as afirmativas a seguir: I- O Princípio da Anterioridade estabelece que um 
tributo não pode ser cobrado no mesmo ano em que foi aprovada a lei que o criou ou 
aumentou. II- O Princípio da Noventena estabelece um prazo mínimo de 90 dias entre a 
criação ou aumento de um tributo e sua cobrança. III- Ao Imposto sobre Produtos 
Industrializados - IPI - se aplica o Princípio da Anterioridade. IV- Ao Imposto de Renda 
- IR - se aplica o Princípio da Noventena. Assinale a alternativa CORRETA: 
A 
As afirmativas I e II estão corretas. 
B 
As afirmativas I e IV estão corretas. 
C 
As afirmativas II e III estão corretas. 
D 
As afirmativas III e IV estão corretas. 
3O lançamento tributário é o procedimento administrativo que declarará existente a 
obrigação tributária, e, assim o fazendo, constituirá o crédito. Diante desta perspectiva, 
a possibilidade de alteração do lançamento regularmente notificado ao sujeito passivo é 
possível mediante: 
A 
Impugnação do sujeito ativo. 
B 
Iniciativa do agente público. 
C 
Impugnação do sujeito passivo. 
D 
Recurso tácito. 
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A capacidade tributária é o poder que o ente tributante tem para arrecadar, cobrar e 
fiscalizar um tributo, e é uma decorrência da competência tributária. 
Quanto às diferenças entre competência e capacidade tributária, assinale a alternativa 
CORRETA: 
A 
Competência Tributária: poder para instituir tributos, atribuição administrativa, é 
indelegável. 
 
Capacidade Tributária: poder para exigir e fiscalizar tributos, atribuição legislativa, é 
delegável. 
B 
Competência Tributária: poder para exigir tributos, atribuição legislativa, é indelegável. 
 
Capacidade Tributária: poder para instituir e fiscalizar tributos, atribuição 
administrativa, é delegável. 
C 
Competência Tributária: poder para instituir tributos, atribuição legislativa, é delegável. 
 
Capacidade Tributária: poder para exigir e fiscalizar tributos, atribuição administrativa, 
é indelegável. 
D 
Competência Tributária: poder para instituir tributos, atribuição legislativa, é 
indelegável. 
 
Capacidade Tributária: poder para exigir e fiscalizar tributos, atribuição administrativa, 
é delegável. 
5O Código Tributário Nacional é a legislação que norteia a aplicabilidade dos tributos 
no Brasil, além de contemplar também as sanções pelo descumprimento de seus artigos. 
Dentre outros, estabelece as possibilidades em que o lançamento é efetuado e revisto de 
ofício pela autoridade administrativa. Analise as afirmativas a seguir: I- O lançamento 
de ofício pode ser revisto pela autoridade administrativa quando a declaração é prestada 
por quem de direito, no prazo e na forma da legislação tributária. II- O lançamento de 
ofício pode ser revisto quando se comprove falsidade, erro ou omissão quanto a 
qualquer elemento definido na legislação tributária como sendo de obrigação 
facultativa. III- O lançamento de ofício pode ser revisto quando se comprove que o 
sujeito passivo, ou terceiro em benefício daquele, agiu com dolo, fraude ou simulação. 
IV- O lançamento de ofício pode ser revisto quando deva ser apreciado fato não 
conhecido ou não comprovado em lançamento anterior. Assinale a alternativa 
CORRETA: 
A 
As afirmativas I e III estão corretas. 
B 
As afirmativas III e IV estão corretas. 
C 
As afirmativas II e IV estão corretas. 
D 
As afirmativas II e III estão corretas. 
6Um dos princípios do direito tributário é o da legalidade, ou seja, os tributos somente 
podem ser criados através de lei. A Constituição Federal concedeu aos entes da 
federação o poder de criar tributos, que é, na verdade, a competência tributária de cada 
um. Sobre competência tributária, analise as afirmativas a seguir: I- Cabe também à 
Constituição Federal a criação de tributos, e não somente às pessoas políticas. II- Uma 
vez que a competência para tributar é delegada a determinado ente, esse não pode 
delegá-la a outro ente federativo. III- A incaducabilidade é uma das características da 
competência tributária. IV- Embora o ente tenha recebido a competência para tributar, 
ele pode renunciá-la, nos casos de impossibilidade de cumprimento. Agora, assinale a 
alternativa CORRETA: 
A 
As afirmativas I e IV estão corretas. 
B 
As afirmativas II e III estão corretas. 
C 
Somente a afirmativa IV está correta. 
D 
Somente a afirmativa I está correta. 
7Por crédito tributário entende-se a obrigação tributária exigível, devidamente lançada e 
possível de cobrança. De outra banda existem situações que impedem ou retardam tal 
cobrança, como a decadência, por exemplo. Quanto ao instituto da decadência, assinale 
a alternativa CORRETA: 
A 
A decadência diz respeito ao prazo que temos para defender um direito. 
B 
Cronologicamente temos primeiro a prescrição e depois a decadência. 
C 
O instituto da decadência possui um único critério de contagem, que depende do prazo 
de homologação. 
D 
Decadência é a extinção de um direito pela inércia de seu titular, por esse não tê-lo 
exercido dentro de um prazo prefixado. 
8O Código Tributário Nacional conceituou o lançamento tributário como um 
procedimento administrativo privativo da autoridade administrativa, que busca verificar 
a ocorrência do fato gerador. Ocorrido o fato gerador não é apenas um poder, mas 
também um dever da autoridade efetuar o lançamento. Quanto aos tipos de lançamento 
tributário, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
O lançamento por declaração é feito totalmente pela administração pública. 
B 
O lançamento por homologação refere-se aos tributos cuja legislação atribua ao sujeito 
ativo o dever de antecipar o pagamento. 
C 
O lançamento de ofício é totalmente realizado pela administração pública. 
D 
O lançamento por declaração é efetuado com base na declaração do sujeito ativo. 
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A Constituição criou um sistema tributário baseado em pesos e contrapesos. Ao mesmo 
tempo em que delegou a competência tributária, também criou uma série de 
mecanismos para limitar essa competência, as chamadas limitações constitucionais ao 
poder de tributar. Existem alguns principais princípios constitucionais que limitam o 
poder de tributar. 
Quanto ao princípio da anterioridade e da noventena, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
Este princípio é fundamental, e um dos mais antigos já elaborados na defesa do 
contribuinte. Teve origem na Carta Magna da Inglaterra, surgida em 1215, quando os 
barões impuseram ao Rei João Sem Terra a obrigação de obter a aprovação prévia dos 
súditos para a cobrança de tributos. 
B 
Sempre que possível, os impostos terão caráter pessoal e serão graduados segundo a 
capacidade econômica do contribuinte, facultado à administração tributária. 
C 
Todos são iguais perante a lei, sem distinção de qualquer natureza, garantindo-se aos 
brasileiros e aos estrangeiros residentes no país a inviolabilidade do direito à vida, à 
liberdade, à igualdade,à segurança e à propriedade. 
D 
Estabelece que um tributo não pode ser cobrado no mesmo ano em que foi aprovada a 
lei que o criou ou aumentou. 
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A legislação tributária brasileira e a CF/1988 contempla tributos de competência da 
união, dos estados, dos municípios e do DF. 
São tributos de competência dos estados, assinale a alternativa INCORRETA: 
A 
ITCMD. 
B 
ITBI. 
C 
ICMS. 
D 
IPVA.