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N2 Prova (A5)- Gestão de crédito, Cobrança e Risco (EAD)

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PERGUNTA 1 
 
Leia o trecho a seguir. 
 
Nas concessões de crédito, a exigência de aval é uma prática adotada pelos credores como forma de reduzir a 
exposição ao risco em casos de inadimplência do tomador de crédito, seja por meio de concordata ou falência 
da empresa. Sendo o mesmo uma garantia pessoal em que não se destaca nenhum bem específico do 
garantidor, e sim a totalidade de seu patrimônio. 
 
Considerando o trecho apresentado, analise as afirmativas a seguir acerca do aval. 
 
I. O aval é uma garantia pessoal do pagamento de um título de crédito, dada por pessoa física ou pessoa 
jurídica. 
II. O aval é normalmente atrelado a todas as operações de crédito, por ser a forma de garantia mais 
comum. 
III. O aval não pode ser concretizado por meio da assinatura do avalista, somente de seu procurador com 
poderes específicos. 
IV. O avalista é responsável pela amortização do crédito, da mesma forma que o devedor principal. 
 
Está correto o que se afirma em: 
 
a) I, II e IV apenas. 
b) II, III e IV apenas. 
c) II e IV apenas. 
d) II e III apenas. 
e) I e II apenas. 
Resposta correta. O avalista é o responsável pela amortização. O aval pode ser dado a pessoa física ou jurídica, 
e pode ser concretizado pela assinatura de avalista ou procurador. 
 
PERGUNTA 2 
Leia o trecho a seguir. 
Os métodos quantitativos se baseiam em registros e cálculos e por isso são tidos como mais eficientes. As 
análises estatísticas costumam ser um valioso instrumento para a tomada de decisão, uma vez que suas 
ferramentas contribuem de forma considerável para a mensuração do risco de crédito. 
Considerando o trecho apresentado, analise as afirmativas a seguir acerca das ferramentas dos métodos 
quantitativos: 
 
a) Análise de vivência, programação física, simulação, estatística matemática, cálculo integral, simulação 
determinística e probabilística, cálculo matemático e teoria dos jogos. 
b) Análise de sobrevivência, redes neurais, programação matemática, simulação determinística e 
probabilística, cálculo estocástico e teoria dos jogos. 
c) Programação química, simulação determinística e probabilística, cálculo estocástico e teoria dos jogos. 
d) Análise de sobrevivência, redes naturais, programação química, simulação determinística e 
probabilística, cálculo matemático e teoria dos jogos. 
e) Análise de vivência, programação física, simulação, estatística matemática, cálculo integral e teoria 
dos jogos. 
Resposta correta. Destaca-se entre tais ferramentas: análise de sobrevivência, redes neurais, programação 
matemática, simulação determinística e probabilidade, cálculo estocástico e teoria dos jogos, entre outras. 
Essas ferramentas para a mensuração do risco de crédito têm sido aplicadas a uma ampla gama de produtos 
financeiros- crédito ao consumidor, empréstimos imobiliários residenciais, empréstimos imobiliários 
comerciais e empréstimos comerciais, entre outros. 
 
PERGUNTA 3 
Leia o trecho a seguir. 
Uma empresa de fertilizantes realizou vendas com um valor de R$20 milhões (ano), seu custo de mercadoria 
vendida (CMV) foi equivalente a 85% das vendas e as compras para o estoque igual a 65% do CMV. 
Considerando que a idade média do estoque (IME) é de 90 dias, o prazo médio de recebimento (PMR) de 60 
dias e o prazo médio de pagamento (PMP) de 45 dias. 
Considerando o trecho apresentado, assinale a alternativa correta que corresponde ao valor se a 
empresa conseguisse reduzir seu PMR em 5 dias, reduzindo o CCC. 
a) 273.842. 
b) 373.940. 
c) 373.942. 
d) 273.972. 
e) 273.842. 
Resposta correta. Considerando que a empresa conseguisse reduzir o seu PMR em 5 dias reduzindo, para 
realizar esse cálculo basta multiplicar 20 milhões (20.000.000)*5/365. Desta forma temos como resultado de 
contas a receber: 273.972. Ressaltando que para reduzir o CCC, a empresa pode reduzir o PMP, negociando 
prazos maiores com os fornecedores e/ou aumentando o PMR, negociando prazos menores com os clientes. 
 
 
PERGUNTA 4 
Leia o trecho a seguir. 
Uma empresa de fertilizantes realizou vendas com um valor de R$20 milhões (ano), seu custo de mercadoria 
vendida (CMV) foi equivalente a 85% das vendas e as compras para o estoque igual a 65% do CMV. 
Considerando que a idade média do estoque (IME) é de 90 dias, o prazo médio de recebimento (PMR) de 60 
dias e o prazo médio de pagamento (PMP) de 45 dias. 
Considerando o trecho apresentado, assinale a alternativa correta que corresponde ao valor dos 
recursos investidos neste CCC (ano: 365 dias)? 
a) 3.251.649. 
b) 3.171.549. 
c) 6.117.123. 
d) 2.954.549. 
e) 2.181.849. 
Resposta correta. Para realizar o cálculo basta somar o valor investido em estoque e o montante de duplicatas 
a receber e subtrair pelo montante de duplicatas a pagar. 
(+) Estoques: 85% de 20 milhões (20.000.000) =17.000.000*90/365 = 4.191.780 
(+) Contas a receber: 20 milhões (20.000.000) *60/365 = 3.287.671 
(-) Contas a pagar: 65% de 17.000.000*45/365 = - 1.362.328 
Total= 6.117.123 
PERGUNTA 5 
Leia o trecho a seguir. 
Uma das formas de melhor exercer a cobrança pelo crédito tomado, mitigando a probabilidade de 
inadimplência é manter uma pasta cadastral dos clientes atualizadas. O objetivo é agrupar e guardar as 
informações e documentos dos clientes, os quais serão necessários para que o analista de crédito possa avaliar 
as propostas de negócios. 
Considerando o trecho apresentado, analise as afirmativas a seguir acerca da pasta cadastral. 
I. A pasta cadastral deve conter uma seção em que serão arquivadas as propostas de negócios que já 
foram apreciadas. 
II. Na pasta cadastral devem estar armazenadas as informações sobre o histórico do cliente e as decisões 
adotadas em relação às suas propostas de negócios. 
III. Na pasta cadastral são encontrados os documentos de conteúdo já programados que esclarecem dados 
das demonstrações contábeis. 
IV. Outra seção importante da pasta cadastral é a posição de crédito, a qual é um resumo das operações 
em aberto. 
Está correto o que se afirma em: 
a) II e III apenas. 
b) I, II e IV apenas. 
c) II e IV, apenas. 
d) I, III e IV apenas. 
e) I e IV apenas. 
Resposta correta. A pasta cadastral deve conter uma seção em que serão arquivadas as propostas de negócios 
que já foram apreciadas, independentemente de terem sido aprovadas ou não. Nessa seção devem estar 
armazenadas as informações sobre o histórico do cliente e as decisões adotadas em relação às suas propostas 
de negócios, incluindo as causas que orientaram tais decisões, com o intuito de auxiliar o analista de crédito. 
Já a posição de crédito, a qual é um resumo das operações em aberto e que tem como objetivo fornecer aos 
analistas o volume de crédito e detalhes. 
 
PERGUNTA 6 
Leia o trecho a seguir. 
Ao iniciar um processo mais complicado de cobrança, é importante traçar medidas preventivas. Assim, se 
houver a constatação de que o cliente realmente esteja enfrentando dificuldades financeiras que comprometem 
o pagamento da dívida, os credores precisam analisar as possibilidades de renegociação do saldo devedor. 
Considerando o trecho apresentado, assinale a alternativa correta que corresponde ao procedimento de 
cobrança. 
a) Como forma de mitigar possíveis perdas com a inadimplência estão a redução da parcela ou aumento 
da taxa de juros embutida no crédito. 
b) A cobrança sobre a recuperação de créditos em atraso ocorre de forma tradicional ocasionando 
prejuízos aos credores. 
c) Ainda que realizado pela maioria, não é indicado colocar em prática a função de cobrança aos credores, 
para que não comprometa a idoneidade dos clientes. 
d) Uma sólida política de cobrança, onde exclui os procedimentos tradicionais utilizados pelos modernos, 
ocasiona em uma boa recuperação de crédito. 
e) Para negociar créditos problemáticos é essencial que os credores conheçam de maneira detalhada a 
situação financeira da empresa para uma renegociação assertiva. 
Resposta correta.
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