Trabalho de Econimia- Plano de negócio

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Drogaria Horizonte
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Elaborado por: Amanda
Data criação: 14/05/2015 17:47
Data Modificação: 23/05/2015 14:57
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Tipo Empresa: Estudantil
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Missão da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurídica
1.6 - Enquadramento tributário
Âmbito federal
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - Análise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias promocionais
3.4 - Estrutura de comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mínimo
5.4 - Investimentos pré-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitário
5.8 - Custos de comercialização
5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mão-de-obra
5.11 - Custos com depreciação
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de cenário
6.1 - Ações preventivas e corretivas
7 - Avaliação estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano
8.1 - Análise do plano
1 - Sumário Executivo 
 
1.1 - Resumo 
 
Esse plano de negócio se refere a uma drogaria, cujo nome será Drogaria Horizonte, onde se oferece principalmente
medicamentos, tanto liberados como os medicamentos monitorados. São oferecidos também produtos de
conveniência, produtos de higiene pessoal e artigos de perfumaria, assim como suplementos.Também são oferecidos
aos clientes consultas de atenção farmacêutica, com o enfoque em Diabéticos e Hipertensos.
Os principais clientes da empresa tem a faixa etária bem distribuída e possuem renda de até 8 salários minimos, são
na maioria mulheres.
A empresa está localizada na cidade de Diamantina,Minas Gerais, na Rua do Bicame onde há grande fluxo de
pessoas, principalmente estudantes da Universidade Federal dos Vales do Jequitinhonha e Mucuri (UFVJM) que se
encontra nessa cidade. Diamantina é uma cidade em crescimento, por isso, o investimento em uma drogaria nessa
cidade pode ser lucrativo, mesmo tendo muitas empresas concorrentes.
O capital investido foi de recursos próprios dos sócios, não necessitando de empréstimos de terceiros, como por
exemplo em bancos, assim foram evitados juros e consequente aumento dos gastos.
O faturamento mensal esperado é de R$27,185 com crescimento de 15% ao mês no primeiro ano e a partir do
segundo ano um faturamento de 30% ao ano. Podendo-se observar um provável lucro da empresa, sendo que o
prazo esperado para retorno do capital inicialmente investido é de somente doze meses.
 
 
1.2 - Dados dos empreendedores 
 
 
Indicadores Ano 1
Ponto de Equilíbrio R$ 242.647,34
Lucratividade 41,98 %
Rentabilidade 102,63 %
Prazo de retorno do investimento 12 meses
Nome: Carla Luiza Barbosa Borges
Endereço: Rua da Luz
Cidade: Diamantina Estado: Minas Gerais
Perfil:
Criativa, bom contato com o público.
25% da empresa
Atribuições:
Farmacêutica
Nome: Martinez Neves Junior da Silva
Endereço: Rua das Biquinhas
Cidade: Diamantina Estado: Minas Gerais
Perfil:
Muito comunicativo, atencioso, empreendedor.
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Plano de Negócio - 
 
 
 
1.3 - Missão da empresa 
 
Nossa missão é garantir a satisfação total do cliente por meio de atendimento qualificado e ambiente acolhedor
oferecendo-lhe saúde, beleza e bem-estar.
 
1.4 - Setores de atividade 
 
[ ] Agropecuária
[x] Comércio
[ ] Indústria
[x] Serviços
 
1.5 - Forma jurídica 
 
( ) Empresário Individual
( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada – EIRELI
( ) Microempreendedor Individual – MEI
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros: 
 
1.6 - Enquadramento tributário 
 
Atribuições:
Farmacêutico
Nome: Ellen Cassandra Alkimim Mendes
Endereço: Rua do Fogo
Cidade: Diamantina Estado: Minas Gerais
Perfil:
Experiencia em comércio, dedicada, atenciosa
Atribuições:
Farmacêutica
Nome: Amanda de Jesus Reis
Endereço: Travessa Coronel Caetano Mascarenhas
Cidade: Diamantina Estado: Minas Gerais
Perfil:
Experiencia em Liderança, profissional, dedicada.
Atribuições:
Farmacêutica
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Plano de Negócio - 
Âmbito federal 
 
Regime Simples
(x) Sim
( ) Não
 IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
 PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
 COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
 CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
 IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
 ISS - Imposto sobre Serviços
 
1.7 - Capital social 
 
 
1.8 - Fonte de recursos 
 
A fonte de recursos foi somente sobre os Recursos próprios, não hevendo necessidade de aderir a algum
empréstimo de terceiros, como de um banco por exemplo, evitando assim aumento dos gastos com juros.
Nº Sócio Valor Participação (%)
1 Carla Luiza Barbosa Borges R$ 80.625,03 25,00
2 Martinez Neves Junior da Silva R$ 80.625,03 25,00
3 Ellen Cassandra Alkimim Mendes R$ 80.625,03 25,00
4 Amanda de Jesus Reis R$ 80.625,03 25,00
Total R$ 322.500,12 100,00
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2 - Análise de mercado 
 
2.1 - Estudo dos clientes 
 
Público-alvo (perfil dos clientes)
49% - sexo masculino; 51% - sexo feminino; Renda familiar – predomina até 8 salários mínimos; Faixa etária- bem
distribuída; Escolaridade – predomina o consumidor com o 1º grau completo. 
 
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
Os principais clientes compram esses produtos com frequência. Entretanto, estão dispostos a pagar por preços não
muito abusivos e de fácil acesso, tanto do local da drogaria como dentro dela, a fácil observação dos produtos.
 
Área de abrangência (onde estão os clientes?)
Os principais clientes estão tanto na área urbana, como na área rural.
 
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2.2 - Estudo dos concorrentes 
 
 
Conclusões
Conclui-se que, nenhuma dessas drogarias tem enfoque em atenção farmacêutica, que é o diferencial da nossa empresa. Vendo-se que nesse aspecto essas drogarias não
seriam concorrentes.
 
Empresa Qualidade Preço Condições de
Pagamento Localização Atendimento Serviços aos clientes
Drogaria Sempre Viva Boa Bom A vista Largo dom João Razoável Atendimento 24hrs
Entrega em Casa
Drogaria Ponto Alto Boa Bom preço A vista Largo dom João Bom Entrega a domicilio.
Venda na Drogaria
Drogaria Dom João Boa bom a vista Largo Dom João Bom Entrega a Domicilio
Atendimento 24hrs
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2.3 - Estudo dos fornecedores 
 
Nº
Descrição dos itens a
serem adquiridos
(matérias-primas,
insumos, mercadorias
e serviços)
Nome do fornecedor Preço Condições depagamento Prazo de entrega
Localização (estado
e/ou município)
1
Medicamentos de
Referência
Medicamentos Similares
Medicamentos
Genéricos
Fitoterápicos
Neoquimica Bom
O prazo de pagamento
será de 30 dias.
Prazo de entrega
máximo de 10 dias
Anápolis - GO
2
Suplementos
Medicamentos
monitorados
Medicamentos
liberados.
Dismed Bom
A vista ou
Parcelado em até 9
vezes.
Entrega em até 180 dias Av. Mena Moca, 559,Olímpia - SP
3
Produtos de higiene
pessoal
Medicamentos liberados
Suplementos
Artigos hospitalares
Servimed Bom A vista ou A prazo. 3 dias úteis Rua Afonso Pena, 1840,
Itumbiara - GO
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Plano de Negócio - 
3 - Planode marketing 
 
3.1 - Produtos e serviços 
 
Os principais produtos são, medicamentos de venda livre (analgésicos, antiinflamatório, etc.) e produtos de
conveniência.
 
 
3.2 - Preço 
 
As estratégias utilizadas foram; pesquisa de concorrentes para oferecer produtos com menor preço e também a
utilização de numéros "quebrados" (por exemplo, 1,99) o que dá a impressão aos clientes de preço ainda menor.
 
3.3 - Estratégias promocionais 
 
A estratégias de divulgação serão anunciadas em televisão, no canal local da cidade (Tv Vale),e de rádio, também
em canais locais. Serão divulgados os produtos também através de panfletos entregues nas casas e para os clientes
da drogaria.
Na drogaria haverá também uma prateleira somente de promoção. Serão pesquisados os produtos mais utilizados
pelos clientes para coloca-los em promoção, aumentando assim, as vendas.
 
3.4 - Estrutura de comercialização 
 
Durante a semana,haverá o sistema de entrega a domiclio até as 22hrs e durante os Finais de semana e feriados até
15hrs.
A Drogaria terá seu horário de funcionamento durante 24hrs, exceto, finais de semana e feriados que terá seu horário
de funcionamento até as 15hrs.
 
3.5 - Localização do negócio 
 
Nº Produtos / Serviços
1 Fraldas
2 Medicamentos monitorados
3 Medicamentos liberados
4 Artigos de higiene pessoal
5 Artigos de perfumaria
6 Linha hospitalar
7 leite em pó
8 Produtos de Conveniencia
9 Outros
Endereço: Rua do Bicame
Bairro: Bicame
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Plano de Negócio - 
 
Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
 É uma cidade em Crescimento, que atende toda a região; Uma cidade com indice alto de idosos;
Local com bastante fluxo de pessoas.
Na cidade também possui alto índice de estudantes, por abrigar a Universidade Federal dos Vales do Jequitinhonha
e Mucuri.
Cidade: Diamantina
Estado: Minas Gerais
Fone 1: (38) 3531-0000
Fone 1: ( ) -
Fax: ( ) -
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4 - Plano operacional 
 
4.1 - Leiaute 
 
 
 
 
4.2 - Capacidade instalada 
 
Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
A capacidade máxima de comercialização é de 10.000 medicamentos ao mês. E a capacidade máxima de serviços
de atenção farmacêutica é de 94 pacientes ao mês.
 
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4.3 - Processos operacionais 
 
Serão principalmente feitas as seguintes atividades:
Atenção Farmacêutica, feita pelo farmacêutico;
venda de medicamentos controlados - farmacêutico;
Venda de medicamentos de venda livre e produtos de Conveniência- balconista;
Recebimento de dinheiro - Caixa;
entrega a domicilio de medicamentos - entregador.
 
4.4 - Necessidade de pessoal 
 
Nº Cargo/Função Qualificações necessárias
1 Entregador Nivel médio, Habilitação categoria B
2 Caixa Ensino médio
3 Balconista Nivel Medio, com curso para balconista.
4 Farmacêutico Graduação em Farmácia
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5 - Plano financeiro 
 
5.1 - Investimentos fixos 
 
A – Imóveis
 
 
B – Máquinas
 
 
C – Equipamentos
 
 
D – Móveis e Utensílios
 
 
E – Veículos
 
 
F – Computadores
 
 
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Aluguel 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
SUB-TOTAL (A) R$ 1.000,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1
Maquinas e Equipamentos em
geral 5 R$ 200,00 R$ 1.000,00
SUB-TOTAL (B) R$ 1.000,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
SUB-TOTAL (C) R$ 0,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 Moveis e Utensilhos em geral 30 R$ 100,00 R$ 3.000,00
SUB-TOTAL (D) R$ 3.000,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1 motocicleta 1 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00
SUB-TOTAL (E) R$ 5.000,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1
Computadores para o caixa e
para controle dos medicamentos.
3 R$ 850,00 R$ 2.550,00
SUB-TOTAL (F) R$ 2.550,00
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Plano de Negócio - 
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
 
 
5.2 - Estoque inicial 
 
 
 
5.3 - Caixa mínimo 
 
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
 
 
2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
 
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 12.550,00
Nº Descrição Qtde Valor Unitário Total
1
Mercadorias de médio giro:
cosméticos, vitaminas,
adoçantes, algodão, acetona,
pomadas, etc.
2500 R$ 15,00 R$ 37.500,00
2
Mercadorias de alto giro:
medicamentos de vendas diárias,
de menor preço, e todos os
medicamentos que podem ser
vendidos em quantidades sem
necessidade de receita médica
5000 R$ 10,00 R$ 50.000,00
3
Mercadorias de baixo giro:
medicamentos para casos
específicos não comuns,
alimentos protéicos, etc.
300 R$ 20,00 R$ 6.000,00
TOTAL (A) R$ 93.500,00
Prazo médio de vendas (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
A prazo (2) 10,00 30 3,00
A prazo (1) 20,00 30 6,00
A vista 55,00 30 16,50
A prazo (3) 10,00 30 3,00
A prazo (4) 5,00 30 1,50
Prazo médio total 30
Prazo médio de compras (%) Número de dias
Média
Ponderada em
dias
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Plano de Negócio - 
 
3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque
 
 
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
 
 
Caixa Mínimo
 
 
Capital de giro (Resumo)
 
 
a vista 55,00 30 16,50
a prazo (1) 20,00 60 12,00
a prazo (2) 10,00 90 9,00
a prazo (3) 10,00 120 12,00
a prazo (4) 5,00 150 7,50
Prazo médio total 57
Necessidade média de estoque
Numero de dias 300
Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias
1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 30
2. Estoques – necessidade média de estoques 300
Subtotal Recursos fora do caixa 330
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores – prazo médio de compras 57
Subtotal Recursos de terceiros no caixa 57
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 273
1. Custo fixo mensal R$ 12.262,49
2. Custo variável mensal R$ 10.699,06
3. Custo total da empresa R$ 22.961,55
4. Custo total diário R$ 765,39
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 273
Total de B – Caixa Mínimo R$ 208.950,11
Descrição Valor
A – Estoque Inicial R$ 93.500,00
B – Caixa Mínimo R$ 208.950,11
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 302.450,11
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Plano de Negócio - 
5.4 - Investimentos pré-operacionais 
 
 
5.5 - Investimento total 
 
 
 
 
 
 
Descrição Valor
Despesas de Legalização R$ 4.000,00
Obras civis e/ou reformas R$ 2.000,00
Divulgação de Lançamento R$ 1.000,00
Cursos e Treinamentos R$ 500,00
Outras despesas R$ 0,00
TOTAL R$ 7.500,00
Descrição dos investimentos Valor (%)
Investimentos Fixos – Quadro 5.1 R$ 12.550,00 3,89
Capital de Giro – Quadro 5.2 R$ 302.450,11 93,78
Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3 R$ 7.500,00 2,33
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 322.500,11 100,00
Fontes de recursos Valor (%)
Recursos próprios R$ 322.500,11 100,00
Recursos de terceiros R$ 0,00 0,00
Outros R$ 0,00 0,00
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 322.500,11 100,00
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5.6 - Faturamento mensal 
 
 
Projeção das Receitas:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
 15,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 30,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
 
Nº Produto/Serviço
Quantidade
(Estimativa de
Vendas)
Preço de
Venda Unitário
(em R$)
Faturamento Total
(em R$)
1 Fraldas 30 R$ 22,00 R$ 660,00
2 Medicamentos monitorados 3 R$ 100,00 R$ 300,00
3 Medicamentos liberados 500 R$ 10,00 R$ 5.000,00
4 Artigos de higiene pessoal 75 R$ 20,00 R$ 1.500,00
5 Artigos de perfumaria 50 R$ 100,00 R$ 5.000,00
6 Linha hospitalar 50 R$ 90,00 R$ 4.500,00
7 leite em pó 15 R$ 15,00 R$ 225,00
8 Produtos de Conveniencia 200 R$ 20,00 R$ 4.000,009 Outros 300 R$ 20,00 R$ 6.000,00
TOTAL R$ 27.185,00
Período Faturamento Total
Mês 1 R$ 27.185,00
Mês 2 R$ 31.262,75
Mês 3 R$ 35.952,16
Mês 4 R$ 41.344,99
Mês 5 R$ 47.546,73
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Plano de Negócio - 
 
 
 
 
5.7 - Custo unitário 
 
Produto: Fraldas
 
 
Produto: Medicamentos monitorados
 
 
Produto: Medicamentos liberados
 
 
Produto: Artigos de higiene pessoal
Mês 6 R$ 54.678,75
Mês 7 R$ 62.880,56
Mês 8 R$ 72.312,64
Mês 9 R$ 83.159,54
Mês 10 R$ 95.633,47
Mês 11 R$ 109.978,49
Mês 12 R$ 126.475,26
Ano 1 R$ 788.410,33
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
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Plano de Negócio - 
 
 
Produto: Artigos de perfumaria
 
 
Produto: Linha hospitalar
 
 
Produto: leite em pó
 
 
Produto: Produtos de Conveniencia
 
 
Produto: Outros
 
 
5.8 - Custos de comercialização 
 
 
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
TOTAL R$ 0,00
Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitário Total
custo com a compra dos produtos em geral 100 R$ 0,30 R$ 30,00
TOTAL R$ 30,00
Descrição (%) Faturamento Estimado Custo Total
SIMPLES (Imposto Federal) 5,00 R$ 27.185,00 R$ 1.359,25
Comissões (Gastos com Vendas) 1,00 R$ 27.185,00 R$ 271,85
Propaganda (Gastos com Vendas) 0,25 R$ 27.185,00 R$ 67,96
Taxas de Cartões (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 27.185,00 R$ 0,00
Total Impostos R$ 1.359,25
Total Gastos com Vendas R$ 339,81
Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 1.699,06
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5.9 - Apuração do custo de MD e/ou MV 
 
Período Custo Total
Mês 1 R$ 1.699,06
Mês 2 R$ 1.953,92
Mês 3 R$ 2.247,01
Mês 4 R$ 2.584,06
Mês 5 R$ 2.971,67
Mês 6 R$ 3.417,42
Mês 7 R$ 3.930,03
Mês 8 R$ 4.519,53
Mês 9 R$ 5.197,46
Mês 10 R$ 5.977,08
Mês 11 R$ 6.873,65
Mês 12 R$ 7.904,69
Ano 1 R$ 49.275,57
Nº Produto/Serviço
Estimativa de
Vendas (em
unidades)
Custo Unitário
de Matériais
/Aquisições
CMD / CMV
1 Fraldas 30 R$ 0,00 R$ 0,00
2 Medicamentos monitorados 3 R$ 0,00 R$ 0,00
3 Medicamentos liberados 500 R$ 0,00 R$ 0,00
4 Artigos de higiene pessoal 75 R$ 0,00 R$ 0,00
5 Artigos de perfumaria 50 R$ 0,00 R$ 0,00
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Plano de Negócio - 
 
 
 
 
 
5.10 - Custos de mão-de-obra 
 
6 Linha hospitalar 50 R$ 0,00 R$ 0,00
7 leite em pó 15 R$ 0,00 R$ 0,00
8 Produtos de Conveniencia 200 R$ 0,00 R$ 0,00
9 Outros 300 R$ 30,00 R$ 9.000,00
TOTAL R$ 9.000,00
Período CMD/CMV
Mês 1 R$ 9.000,00
Mês 2 R$ 10.350,00
Mês 3 R$ 11.902,50
Mês 4 R$ 13.687,88
Mês 5 R$ 15.741,06
Mês 6 R$ 18.102,21
Mês 7 R$ 20.817,55
Mês 8 R$ 23.940,18
Mês 9 R$ 27.531,21
Mês 10 R$ 31.660,89
Mês 11 R$ 36.410,02
Mês 12 R$ 41.871,52
Ano 1 R$ 261.015,01
Função Nº de
Empregados Salário Mensal Subtotal
(%) de
encargos
sociais
Encargos
sociais
Total
21 de 29
Plano de Negócio - 
 
5.11 - Custos com depreciação 
 
 
5.12 - Custos fixos operacionais mensais 
 
Farmacêutico 2 R$ 3.600,00 R$ 7.200,00 0,00 R$ 0,00 R$ 7.200,00
Balconista 1 R$ 750,00 R$ 750,00 0,00 R$ 0,00 R$ 750,00
Caixa 1 R$ 750,00 R$ 750,00 0,00 R$ 0,00 R$ 750,00
Entregador 1 R$ 600,00 R$ 600,00 0,00 R$ 0,00 R$ 600,00
TOTAL 5 9.300,00 R$ 0,00 R$ 9.300,00
Ativos Fixos Valor do bem Vida útil em Anos Depreciação Anual Depreciação Mensal
IMÓVEIS R$ 1.000,00 25 R$ 40,00 R$ 3,33
MÁQUINAS E
EQUIPAMENTOS R$ 1.000,00 10 R$ 100,00 R$ 8,33
MÓVEIS E
UTENSÍLIOS R$ 3.000,00 10 R$ 300,00 R$ 25,00
VEÍCULOS R$ 5.000,00 5 R$ 1.000,00 R$ 83,33
COMPUTADORES R$ 2.550,00 5 R$ 510,00 R$ 42,50
Total R$ 1.950,00 R$ 162,49
Descrição Custo
Aluguel R$ 1.000,00
Condomínio R$ 0,00
IPTU R$ 300,00
Energia elétrica R$ 200,00
Telefone + internet R$ 200,00
Honorários do contador R$ 0,00
Pró-labore R$ 0,00
Manutenção dos equipamentos R$ 300,00
Salários + encargos R$ 9.300,00
Material de limpeza R$ 200,00
Material de escritório R$ 100,00
Taxas diversas R$ 500,00
Serviços de terceiros R$ 0,00
Depreciação R$ 162,49
Contribuição do Microempreendedor Individual – MEI R$ 0,00
Outras taxas R$ 0,00
TOTAL R$ 12.262,49
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Plano de Negócio - 
 
Projeção dos Custos:
(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
 0,00 % ao mês para os 12 primeiros meses
 0,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
 
 
 
 
 
5.13 - Demonstrativo de resultados 
 
Período Custo Total
Mês 1 R$ 12.262,49
Mês 2 R$ 12.262,49
Mês 3 R$ 12.262,49
Mês 4 R$ 12.262,49
Mês 5 R$ 12.262,49
Mês 6 R$ 12.262,49
Mês 7 R$ 12.262,49
Mês 8 R$ 12.262,49
Mês 9 R$ 12.262,49
Mês 10 R$ 12.262,49
Mês 11 R$ 12.262,49
Mês 12 R$ 12.262,49
Ano 1 R$ 147.149,88
Descrição Valor Valor Anual (%)
1. Receita Total com Vendas R$ 27.185,00 R$ 326.220,00 100,00
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Plano de Negócio - 
 
 
 
 
 
2. Custos Variáveis Totais
 2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 9.000,00 R$ 108.000,00 33,11
 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 1.359,25 R$ 16.311,00 5,00
 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 339,81 R$ 4.077,72 1,25
 Total de custos Variáveis R$ 10.699,06 R$ 128.388,72 39,36
3. Margem de Contribuição R$ 16.485,94 R$ 197.831,28 60,64
4. (-) Custos Fixos Totais R$ 12.262,49 R$ 147.149,88 45,11
5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 4.223,45 R$ 50.681,40 15,54
Período Resultado
Mês 1 R$ 4.223,45
Mês 2 R$ 6.696,34
Mês 3 R$ 9.540,17
Mês 4 R$ 12.810,56
Mês 5 R$ 16.571,52
Mês 6 R$ 20.896,62
Mês 7 R$ 25.870,49
Mês 8 R$ 31.590,44
Mês 9 R$ 38.168,38
Mês 10 R$ 45.733,01
Mês 11 R$ 54.432,33
Mês 12 R$ 64.436,56
Ano 1 R$ 330.969,87
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5.14 - Indicadores de viabilidade 
 
Indicadores Ano 1
Ponto de Equilíbrio R$ 242.647,34
Lucratividade 41,98 %
Rentabilidade 102,63 %
Prazo de retorno do investimento 12 meses
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6 - Construção de cenário 
 
6.1 - Ações preventivas e corretivas 
 
 
Descrição
Cenário provável Cenário pessimista Cenário otimista
Valor (%) Valor (%) Valor (%)
1. Receita total com vendas R$ 27.185,00 100,00 R$ 26.913,15 100,00 R$ 27.456,85 100,00
2. Custos variáveis totais
 2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 9.000,00 33,11 R$ 8.910,00 33,11 R$ 9.090,00 33,11
 2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 1.359,25 5,00 R$ 1.345,66 5,00 R$ 1.372,84 5,00
 2.3 (-) Gastos com vendas R$ 339,81 1,25 R$ 336,41 1,25 R$ 343,21 1,25
 Total de Custos Variáveis R$ 10.699,06 39,36 R$ 10.592,07 39,36 R$ 10.806,05 39,36
3. Margem de contribuição R$ 16.485,94 60,64 R$ 16.321,08 60,64 R$ 16.650,80 60,64
4. (-) Custos fixos totais R$ 12.262,49 45,11 R$ 12.262,49 45,56 R$ 12.262,49 44,66
Resultado Operacional R$ 4.223,45 15,54 R$ 4.058,59 15,08 R$ 4.388,31 15,98
 
Ações corretivas e preventivas:
 
Receita (pessimista) 1 % Receita (otimista) 1 %
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Plano de Negócio - 
7 - Avaliação estratégica 
 
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A 
 
 
Ações:
Podemos pesquisar es estudar mais sobre o plano de negócios para que nossas fraquezas sejam sanadas. Estamos nos prevenindo contra a concorrência, analisando-as e
buscando ser melhor que as mesmas,
 
FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS
PONTOS
FORTES
FORÇAS
Enfoque diferencial na atenção farmacêutica
OPORTUNIDADES
Ótima relação com empresas de fornecimento de medicamentos.
PONTOS
FRACOS
FRAQUEZASFalta de experiência empreendedora.
AMEAÇAS
Muita concorrência
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Plano de Negócio - 
8 - Avaliação do plano 
 
8.1 - Análise do plano 
 
Através do plano de negócio, foi possível observar os possíveis lucros que a empresa terá. Fazendo com que, não
tenhamos prejuízo ao abrir um negócio sem a análise prévia. Foi possível analisar as empresas concorrentes e os
melhores fornecedores a fim de termos os menores gastos com a melhor qualidade para o cliente e assim, obtermos
ainda mais lucros.
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Termo de Aceite
 
SOFTWARE CEPN 3.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO
 
O software tem como objetivo oferecer uma ferramenta simples e prática para a elaboração de um plano de negócios.
Criar uma empresa é um desafio e o plano de negócios, enquanto instrumento de planejamento, é adotado em todo o
mundo, por diversas instituições e por empresas dos mais diversos porte e setores. 
Um plano de negócios tem como proposta fazer com que o empreendedor seja capaz de estimar se, a partir da sua
visão de futuro, experiência e conhecimento de mercado, seu projeto é viável ou não. Apesar de não eliminar totalmente
os riscos, evita que erros sejam cometidos pela falta de análise.
O sistema foi preparado para orientá-lo no preenchimento de cada seção do plano a partir das informações coletadas
por você. Para ajudá-lo, a ferramenta explica as etapas do plano, apresentando dicas, alertas e recomendações. Os
exemplos disponibilizados são fictícios, de natureza pedagógica e trazem informações e valores meramente ilustrativos.
 
 
 
Tenho ciência e concordo com os termos acima.
Amanda
Informações Gerais
Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa. Fatores externos também influenciam o
negócio, portanto monitore ameaças e oportunidades.
Fatores internos também determinam a existência e o crescimento de uma empresa. Esses fatores estão sob controle
do empreendedor e são relacionados à implantação de controles e à uma gestão eficiente.
Informação é a matéria-prima para qualquer ação de planejamento e quanto mais precisa for, maior será a qualidade
do plano de negócios. Portanto, leia revistas especializadas, consulte associações e entidades do seu segmento,
participe de feiras e cursos, faça pesquisas na Internet, converse com outros empresários, clientes, fornecedores e
especialistas (consultores, contabilistas, advogados, etc.).
O plano de negócio deve ser revisado periodicamente, pois é flexível e está sujeito a ajustes em função das
mudanças no mercado ou do ambiente interno da empresa.
Apesar do plano ser um instrumento de gestão importante, há outras ferramentas que devem ser utilizadas por você
na administração da empresa.
O plano de negócios pode ser solicitado por uma instituição financeira ou por um investidor para a captação de
recursos. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos em si, pois cada instituição tem processos
próprios, requisitos e exigências.
Um plano de negócio pode ser utilizado para obter sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e
clientes ou mesmo buscar recursos. Porém, o usuário mais importante do plano de negócios é o próprio
empreendedor.
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