aps unip jogo quinto semestre 2014 - OR 3 (2)

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aps unip jogo quinto semestre
By Cassiana-Fleck | Studymode.com
UNIVERSIDADE PAULISTA
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC
CURSO DE ADMINISTRAÇÃO
RELATÓRIO DA EMPRESA
Equipe 7
APS - 2014
São Paulo
2014
Esther Renata Vitorazzi - B379AC-3
Patricia Cristina Simples da Silva - B368DE-0
Cassiana Wendland Fleck - T304FB-0
Igor Mateus Neves Sanches - B2292D-0
PLANEJAMENTO ORÇAMENTÁRIO DA EMPRESA
Equipe 7
Atividades Práticas Supervisionadas - APS
– relatório apresentado como exigência
para a avaliação dos 5º/4º semestres, do
curso de Administração da Universidade
Paulista.
São Paulo
2014
INTRODUÇÃO
Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas, que se vincula à disciplina-âncora Administração Financeira
do curso de Administração da UNIP, apresenta-se este relatório final.
O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e aspectos relativos às
habilidades e conhecimentos desenvolvidos.
Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa Equipe 7 e elabora-se uma auto avaliação
sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas pelo próprio simulador SOE, indicando os
principais problemas encontrados e o ganho de compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se considerações
sobre a experiência realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação profissional.
1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
A empresa Equipe 7 foi o campo de trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas dimensões: caracterização
geral e ambiente operacional.
1.1 Caracterização geral da empresa
Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e tecnologia.
1.1.1 Dados Gerais
A empresa Equipe 7 caracteriza-se pela atividade industrial, tem porte médio e natureza privada. Está sendo constituída pelos
empreendedores como uma Sociedade por Cotas Limitada. A origem do empreendimento está associada à pesquisa
desenvolvida pelos seus fundadores que resultou na atual linha de produtos fertilizantes que são o Alfazin e o Betazon.
1.1.2 Força de trabalho
A composição e qualificação da força de trabalho da empresa é formada por: vendedores, gerentes de produção,
supervisores, gerentes de vendas, pessoas da área administrativa e pessoas da área de produção.
1.1.3 Processo Produtivo e Insumos
A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de produção, além dos insumos
utilizados, são apresentados a seguir.
A empresa produz e comercializa dois produtos de compostos químicos para aplicação na agricultura com ação fertilizante,
são eles : Alfazin e Betazon. Ambos são fabricados através de processosautomatizados de mistura de seus componentes e suas
formulações são compostas de diversas matérias primas. Importante observar que durante o processo de fabricação não
ocorrem perdas. Posteriormente são embalados e transferidos para o depósito onde distribuídos aos revendedores varejistas.
Alfazin total trimestral: R$ 1656,72 Betazon total trimestral: R$10238,40
MATERIA PRIMA X, ,MATERIA PRIMA Y, MATERIA PRIMA Z, MATERIA PRIMA W Coeficientes técnicos de utilização do
Alfazin 0,2 (total trimestre) Coeficientes técnicos de utilização do Betazon 0,4 (total trimestre) Diferentes fornecedores
abastecem a empresa com matérias primas(MP) e um fornecedor monopolista fornece as embalagens. Todos os fornecedores
de matéria prima asseguram a entrega imediata no inicio do período da compra, já o fornecedor de embalagens garante a
entrega no final do período da compra. A empresa assumirá, a partir de janeiro, uma política de manter estoques de
segurança de matérias primas finais, correspondente a 30% do consumo do próprio item no período.
1.2 Ambiente comercial da empresa
Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos.
Os canais de distribuição dos produtos são cooperativas agrícolas. Outros canais são os fornecedores de matérias primas e
embalagens.
2 - ANÁLISE DO DESEMPENHO
Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados observados e apresentam-se as
seguintes recomendações.
2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento
A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de elaboração do orçamento da
empresa.
O orçamento 13 do balanço foi o que obtivemos o maior numero de erros devido as dúvidas acerca do preenchimento dos
dados da planilha. Cada conta não era composta por um valor e sim pela soma de alguns, e esta soma muitas vezes ocorreu
de forma errônea onde deixamos de fora alguns dados que deveriam ter sido acrescidos, Nos demais orçamentos os erros
foram muito pequenos.
2.2 Principais dificuldades encontradas
Uma das principais dificuldades são que ao realizar as atividades surgem duvidas acerca do texto do jogo e do que deve ser
realizado em cada tópico, mesmo com a revisão teórica e as dicas do tutor.
2.3 Desempenho geral obtido pela equipe
A nossa equipe ocupa o quarto lugar no ranking, e estamos muito satisfeitos com nosso desempenho pois este simulador de
jogo foi uma experiencia nova a todos, e esperamos que nos próximos podemos alcançar a primeira posição.
3 – CONSIDERAÇÕES FINAIS
O jogo empresarial desenvolvido foi de suma importância para nossos conhecimentos como futuro administradores na parte
de administraçãofinanceira de uma empresa. Através deste jogo pudemos ter uma noção mais real de como funciona uma
empresa e seu dia a dia contábil. Através disto fomos adquirindo conhecimento e revisando todos conceitos teóricos referentes
as tarefas que deveríamos realizar.
ANEXOS
A - Ranking Final
Resultados históricos até esta etapa
Máximo obtido:
1.828
Média obtida:
1.158
Resultados da edição
Edição
Equipe
Pontos
1º
APS 2014/1 - 4/5 semestre_Matutino
DALL’s
1.812
2º
APS 2014/1 - 4/5 semestre_Matutino
Adm
1.811
3º
APS 2014/1 - 4/5 semestre_Matutino
The Best
1.802
4º
APS 2014/1 - 4/5 semestre_Matutino
Equipe 7
1.770
5º
APS 2014/1 - 4/5 semestre_Matutino
Os Countrys
1.673
6º
APS 2014/1 - 4/5 semestre_Matutino
DIVINETES
1.598
7º
APS 2014/1 - 4/5 semestre_Matutino
-
1.541
8º
APS 2014/1 - 4/5 semestre_Matutino
Equipe 4
1.436
9º
APS 2014/1 - 4/5 semestre_Matutino
Duarte & Silva
1.362
B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro
Fevereiro
Março
Trimestre
Quantidade
230
253
270
753
(X) Preço de Venda
200,00
202,00
203,50
Vendas totais
46.000,00
51.106,00
54.945,00
152.051,00
Quantidade
750
820
790
2.360
(X) Preço de Venda
98,00
98,00
98,00
Vendas totais
73.500,00
80.360,00
77.420,00
231.280,00
VENDAS TOTAIS GERAIS
119.500,00
131.466,00
132.365,00
383.331,00
ALFAZIN
Quantidade
(X) Preço de Venda
Vendas totais
BETAZON
Quantidade
(X) Preço de Venda
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
ALFAZIN
44.550,00
46.000,00
51.106,00
141.656,00
BETAZON
73.800,00
76.930,00
78.890,00
229.620,00
VENDAS TOTAIS
118.350,00
122.930,00
129.996,00
371.276,00
Janeiro
Fevereiro
Março
Trimestre
230
253
270
753
200,00
202,00
203,50
46.000,00
51.106,00
54.945,00
152.051,00
750
820
790
2.360
98,00
98,00
98,00
Vendas totais
73.500,00
80.360,00
77.420,00
231.280,00
VENDAS TOTAIS
119.500,00
131.466,00
132.365,00
383.331,00
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)
ALFAZIN
Quantidade
(X) Preço de Venda
Vendas totais
BETAZON
Quantidade
(X) Preço de Venda
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS(CORRETO)
ALFAZIN
44.550,00
46.000,00
51.106,00
141.656,00
BETAZON
73.800,00
76.930,00
78.890,00
229.620,00
VENDAS TOTAIS
118.350,00
122.930,00
129.996,00
371.276,00
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE)
Janeiro
Fevereiro
Março
Trimestre
Vendas em unidades
230
253
270
753
(+) Estoque final desejado
51
5460
60
Volume necessário p/ período
281
307
330
813
(-) Estoque inicial
46
51
54
46
Total a produzir no período
235
256
276
767
Vendas em unidades
750
820
790
2.360
(+) Estoque final desejado
164
158
160
160
Volume necessário p/ período
914
978
950
2.520
(-) Estoque inicial
150
164
158
150
Total a produzir no período
764
814
792
2.370
Janeiro
Fevereiro
Março
Trimestre
Vendas em unidades
230
253
270
753
(+) Estoque final desejado
51
54
60
60
Volume necessário p/ período
281
307
330
813
(-) Estoque inicial
46
51
54
46
Total a produzir no período
235
256
276
767
Vendas em unidades
750
820
790
2.360
(+) Estoque final desejado
164
158
160
160
Volume necessário p/ período
914
978
950
2.520
(-) Estoque inicial
150
164
158
150
Total a produzir no período
764
814
792
2.370
ALFAZIN
BETAZON
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)
ALFAZIN
BETAZON
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE) ALFAZIN
Produção necessária
235 - JANEIRO
256 - FEVEREIRO
276 - MARÇO
767 - TOTAL TRIM.
(X) Unidades (kg) de MATÉRIA PRIMA Y
2 - JANEIRO
2 - FEVEREIRO
2 - MARÇO
2 - TOTAL TRIM.
Quantidade necessária de MATÉRIA PRIMA X
470 JANEIRO
512 FEVEREIRO
552 MARÇO
1.534 TOTAL TRIM.
(X) Unidades (kg) de MATÉRIA PRIMA Y
3 JANEIRO
3 FEVEREIRO
3 MARÇO
3 TOTAL TRIM.
Quantidade necessária de MATÉRIA PRIMA Y
705 JANEIRO
768 FEVEREIRO
828 MARÇO
2.301 TOTAL TRIM.
(X) Unidades (kg) de EMBALAGEM PLASTICA
1 JANEIRO
1 FEVEREIRO
1 MARÇO
1 TOTAL TRIM.
Quantidade necessária de EMBALAGEM PLASTICA
235 JANEIRO
256 FEVEREIRO
276 MARÇO
767 TOTAL TRIM.
764
814
792
2.370
4
4
4
4
3.056
3.256
3.168
9.480
6
6
6
6
4.584
4.884
4.752
14.220
1
1
1
1
764
814
792
2.370
Janeiro
Fevereiro
Março
Trimestre
235
256
276
767
2
2
2
2
470
512
552
1.534
3
3
3
3
705
768
828
2.301
1
1
1
1
235
256
276
767
764
814
792
2.370
4
4
4
4
3.056
3.256
3.168
9.480
6
6
6
6
4.584
4.884
4.752
14.220
1
1
1
1
764
814
792
2.370
ALFAZIN
Produção necessária
(X) Unidades (kg) de MATÉRIA PRIMA X
Quantidade necessária de MATÉRIA PRIMA X
(X) Unidades (kg) de MATÉRIA PRIMA Y
Quantidade necessária de MATÉRIA PRIMA Y
(X) Unidades (kg) de EMBALAGEM PLASTICA
Quantidade necessária de EMBALAGEM PLASTICA
BETAZON
Produção necessária
(X) Unidades (kg) de MATÉRIA PRIMA W
Quantidade necessária de MATÉRIA PRIMA W
(X) Unidades (kg) de MATÉRIA PRIMA Z
Quantidade necessária de MATÉRIA PRIMA Z
(X) Unidades (kg) de EMBALAGEM LATA
Quantidade necessária de EMBALAGEM LATA
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
ALFAZIN
Produção necessária
(X) Unidades (kg) de MATÉRIA PRIMA X
Quantidade necessária de MATÉRIA PRIMA X
(X) Unidades (kg) de MATÉRIA PRIMA YQuantidade necessária de MATÉRIA PRIMA Y
(X) Unidades (kg) de EMBALAGEM PLASTICA
Quantidade necessária de EMBALAGEM PLASTICA
BETAZON
Produção necessária
(X) Unidades (kg) de MATÉRIA PRIMA W
Quantidade necessária de MATÉRIA PRIMA W
(X) Unidades (kg) de MATÉRIA PRIMA Z
Quantidade necessária de MATÉRIA PRIMA Z
(X) Unidades (kg) de EMBALAGEM LATA
Quantidade necessária de EMBALAGEM LATA
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro
Fevereiro
Março
Trimestre
Qtde necessária p/ produção
470
512
552
1.534
(+) Estoque final desejado
141
154
166
166
Total necessário p/ período
611
666
718
1.995
0
141
154
0
Quantidade a ser comprada
611
525
564
1.700
(X) Preço unitário
7,20
7,60
8,00
4.399,20
3.990,00
4.512,00
12.901,20
Qtde necessária p/ produção
705
768
828
2.301
(+) Estoque final desejado
212
231
249
249
Total necessário p/ período
917
999
1.077
2.993
0
212
231
0
917
787
846
2.550
12,00
12,00
12,00
11.004,00
9.444,00
10.152,00
30.600,00
3.056
3.256
3.168
9.480
(+) Estoque final desejado
917
977
951
951
Total necessário p/ período
3.973
4.233
4.119
12.325
0
917
977
0
Quantidade a ser comprada
3.973
3.316
3.142
10.431
(X) Preço unitário
2,80
2,80
2,80
11.124,40
9.284,80
8.797,60
29.206,80
Qtde necessária p/ produção
4.584
4.884
4.752
14.220
(+) Estoque final desejado
1.376
1.466
1.426
1.426
Total necessário p/ período
5.960
6.350
6.178
18.488
0
1.376
1.466
0
Quantidade a ser comprada
5.960
4.974
4.712
15.646
(X) Preço unitário
10,30
10,60
10,60
61.388,00
52.724,40
49.947,20
164.059,60
Qtde necessária p/ produção
235
256
276
767
(+) Estoque final desejado
256
276
300
300
Total necessário p/ período
491
532
576
1.067
MATÉRIA PRIMA X
(-) Estoque inicial disponível
Valor total da compra de X
MATÉRIA PRIMA Y
(-) Estoque inicial disponível
Quantidade a ser comprada
(X) Preço unitário
Valor total da compra de Y
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção
(-) Estoque inicial disponível
Valor total da compra de W
MATÉRIA PRIMA Z
(-) Estoque inicial disponível
Valor total da compra de Z
EMBALAGEM PLASTICA
(-) Estoque inicial disponível
235
256
276
235
Quantidade a ser comprada
256
276
300
832
(X) Preço unitário
0,20
0,20
0,20
Valor total da compra de Plástica
51,20
55,20
60,00
166,40
Qtdenecessária p/ produção
764
814
792
2.370
(+) Estoque final desejado
814
792
800
800
Total necessário p/ período
1.578
1.606
1.592
3.170
(-) Estoque inicial disponível
764
814
792
764
Quantidade a ser comprada
814
792
800
2.406
(X) Preço unitário
0,40
0,40
0,40
325,60
316,80
320,00
EMBALAGEM LATA
Valor total da compra de Lata
962,40
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X
3.905,12
4.153,68
4.303,20
12.362,00
MATÉRIA PRIMA Y
7.458,00
11.004,00
9.444,00
27.906,00
MATÉRIA PRIMA W
8.049,60
11.124,40
9.284,80
28.458,80
MATÉRIA PRIMA Z
50.924,40
58.788,92
51.891,24
161.604,56
EMBALAGEM PLASTICA
51,20
55,20
60,00
166,40
EMBALAGEM LATA
325,60
316,80
320,00
962,40
70.713,92
85.443,00
75.303,24
231.460,16
Total
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção
470
512
552
1.534
(+) Estoque final desejado
141
154
166
166
Total necessário p/ período
611
666
718
1.700
0
141
154
0
Quantidade a ser comprada
611
525
564
1.700
(X) Preço unitário
7,20
7,60
8,00
4.399,20
3.990,00
4.512,00
12.901,20
Qtde necessária p/ produção
705
768
828
2.301
(+) Estoque final desejado
212
231
249
249
Total necessário p/ período
917
999
1.077
2.550
0
212
231
0
917
787
8462.550
12,00
12,00
12,00
11.004,00
9.444,00
10.152,00
30.600,00
3.056
3.256
3.168
9.480
(-) Estoque inicial disponível
Valor total da compra de X
MATÉRIA PRIMA Y
(-) Estoque inicial disponível
Quantidade a ser comprada
(X) Preço unitário
Valor total da compra de Y
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção
(+) Estoque final desejado
917
977
951
951
Total necessário p/ período
3.973
4.233
4.119
10.431
0
917
977
0
Quantidade a ser comprada
3.973
3.316
3.142
10.431
(X) Preço unitário
2,80
2,80
2,80
11.124,40
9.284,80
8.797,60
29.206,80
Qtde necessária p/ produção
4.584
4.884
4.752
14.220
(+) Estoque final desejado
1.376
1.466
1.426
1.426
Total necessário p/ período
5.960
6.350
6.178
15.646
0
1.376
1.466
0
Quantidade a ser comprada
5.960
4.974
4.712
15.646
(X) Preço unitário
10,30
10,60
10,60
61.388,00
52.724,40
49.947,20
164.059,60
Qtde necessária p/ produção
235
256
276
767
(+) Estoquefinal desejado
256
276
300
300
Total necessário p/ período
491
532
576
1.067
(-) Estoque inicial disponível
235
256
276
235
Quantidade a ser comprada
256
276
300
832
(X) Preço unitário
0,20
0,20
0,20
Valor total da compra de Plástica
51,20
55,20
60,00
166,40
Qtde necessária p/ produção
764
814
792
2.370
(+) Estoque final desejado
814
792
800
800
Total necessário p/ período
1.578
1.606
1.592
3.170
(-) Estoque inicial disponível
764
814
792
764
Quantidade a ser comprada
814
792
800
2.406
(X) Preço unitário
0,40
0,40
0,40
325,60
316,80
320,00
(-) Estoque inicial disponível
Valor total da compra de W
MATÉRIA PRIMA Z
(-) Estoque inicial disponível
Valor total da compra de Z
EMBALAGEM PLASTICA
EMBALAGEM LATA
Valor total da compra de Lata
962,40
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
3.905,12
4.153,68
4.303,20
12.362,00
MATÉRIA PRIMA Y
7.458,00
11.004,00
9.444,00
27.906,00
MATÉRIA PRIMA W
8.049,60
11.124,40
9.284,80
28.458,80
MATÉRIA PRIMA Z
50.924,40
58.788,92
51.891,24
161.604,56
EMBALAGEM PLASTICA
51,20
55,20
60,00
166,40
EMBALAGEM LATA
325,60
316,80
320,00
962,40
70.713,92
85.443,00
75.303,24
231.460,16
Total
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)
Janeiro
Fevereiro
Março
Trimestre
Quantidade a produzir
235
256
276
767
(X) Coeficiente técn. horas MOD
0,2
0,2
0,2
0,2
Horas a trabalhar
47
51,2
55,2
153,4
(X) Custo hora MOD
10,80
10,80
10,80
10,80
Custo total MOD Alfazin
507,60
552,96
596,16
1.656,72
Quantidade a produzir
764
814
792
2.370
(X) Coeficiente técn. horas MOD
0,4
0,4
0,4
0,4
Horas a trabalhar
305,6
325,6
316,8
948
(X) Custo hora MOD
10,80
10,80
10,80
10,80
Custo total MOD Betazon
3.300,48
3.516,48
3.421,44
10.238,40
CUSTO TOTAL COM MOD
3.808,08
4.069,44
4.017,60
11.895,12
3.808,08
4.069,44
11.638,40
Janeiro
Fevereiro
Março
Trimestre
Quantidade a produzir
235
256
276
767
(X) Coeficiente técn. horas MOD
0,2
0,2
0,2
0,2
Horas a trabalhar
47
51,2
55,2
153,4
(X) Custo hora MOD
10,80
10,80
10,80
10,80
Custo total MOD Alfazin
507,60
552,96
596,16
1.656,72
Quantidade a produzir
764
814
792
2.370
(X) Coeficiente técn. horas MOD
0,4
0,4
0,4
0,4
Horas a trabalhar305,6
325,6
316,8
948
(X) Custo hora MOD
10,80
10,80
10,80
10,80
Custo total MOD Betazon
3.300,48
3.516,48
3.421,44
10.238,40
CUSTO TOTAL COM MOD
3.808,08
4.069,44
4.017,60
11.895,12
4.069,44
11.638,40
ALFAZIN
BETAZON
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)
Pagamento da MOD
3.760,88
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)
ALFAZIN
BETAZON
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)
Pagamento da MOD
3.760,88
3.808,08
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Janeiro
Fevereiro
Março
Horas de MOD Utilizada
352,6
376,8
372
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var.
11,80
11,80
11,80
4.160,68
4.446,24
4.389,60
12.996,52
Depreciação
3.160,00
3.160,00
3.160,00
9.480,00
Manutenção
2.800,00
2.800,00
2.800,00
8.400,00
Mão-de-obra Indireta
1.500,00
1.500,00
1.500,00
4.500,00
Total de CIFs Fixos
7.460,00
7.460,00
7.460,00
22.380,00
Total de CIFs Variáveis
Trimestre
CIFs fixos
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Total Geral de CIFs
11.620,68
11.906,24
11.849,60
35.376,52
Taxa Proporcional de Rateio
1/3
1/3
1/3
1/3
CIFs Rateados para Alfazin
3.873,56
3.968,75
3.949,87
11.792,17
Taxa Proporcional de Rateio
2/3
2/3
2/3
2/3
CIFs Rateados para Betazon
7.747,12
7.937,49
7.899,73
23.584,35
Alfazin
Betazon
OR 06C - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta
10.120,68
10.406,24
10.349,60
30.876,52
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior
1.350,00
1.500,00
1.500,00
4.350,00
(-) Depreciação
3.160,00
3.160,00
3.160,00
9.480,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa
8.310,68
8.746,24
8.689,60
25.746,52
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Janeiro
Fevereiro
Março
Horas de MOD Utilizada
352,6
376,8
372
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var.
11,80
11,80
11,80
4.160,68
4.446,24
4.389,60
12.996,52
Depreciação
3.160,00
3.160,00
3.160,00
9.480,00
Manutenção
2.800,00
2.800,00
2.800,00
8.400,00
Mão-de-obra Indireta
1.500,00
1.500,00
1.500,00
4.500,00
Total de CIFs Fixos
7.460,00
7.460,00
7.460,00
22.380,00
Total de CIFs Variáveis
Trimestre
CIFs fixos
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Total Geral de CIFs
11.620,68
11.906,24
11.849,60
35.376,52
1/3
1/3
1/3
1/3
Alfazin
Taxa Proporcional de Rateio
CIFsRateados para Alfazin
3.873,56
3.968,75
3.949,87
11.792,17
Taxa Proporcional de Rateio
2/3
2/3
2/3
2/3
CIFs Rateados para Betazon
7.747,12
7.937,49
7.899,73
23.584,35
Betazon
OR 06C - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta
10.120,68
10.406,24
10.349,60
30.876,52
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior
1.350,00
1.500,00
1.500,00
4.350,00
(-) Depreciação
3.160,00
3.160,00
3.160,00
9.480,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa
8.310,68
8.746,24
8.689,60
25.746,52
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro
Fevereiro
Março
Trimestre
119.500,00
131.466,00
132.365,00
383.331,00
2,0
2,0
2,0
2,0
2.390,00
2.629,32
2.647,30
7.666,62
Nível de Atividades - Unidades Vendidas
980
1.073
1.060
3.113
Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE)
1,20
1,20
1,20
1,20
Frete
1.176,00
1.287,60
1.272,00
3.735,60
Total de Despesas Variáveis
3.566,00
3.916,92
3.919,30
11.402,22
Propaganda
4.500,00
4.500,00
4.500,00
13.500,00
Salários de Vendedores
8.800,00
8.800,00
8.800,00
26.400,00
Salários de Supervisores e Gerentes
4.600,00
4.600,00
4.600,00
13.800,00
Outras despesasde vendas
3.000,00
3.000,00
3.000,00
9.000,00
Total de Despesas Fixas
20.900,00
20.900,00
20.900,00
62.700,00
Total Geral de Despesas de Vendas
24.466,00
24.816,92
24.819,30
74.102,22
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas
Taxa de Comissionamento (2,0%)
Comissões de Vendedores
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Despesas de Vendas sem Com. e Salários
8.676,00
8.787,60
8.772,00
26.235,60
(+) Comissões e Salários Mês Anterior
15.373,00
15.790,00
16.029,32
47.192,32
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa
24.049,00
24.577,60
24.801,32
73.427,92
Janeiro
Fevereiro
Março
Trimestre
119.500,00
131.466,00
132.365,00
383.331,00
2,0
2,0
2,0
2,0
2.390,00
2.629,32
2.647,30
7.666,62
Nível de Atividades - Unidades Vendidas
980
1.073
1.060
3.113
Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE)
1,20
1,20
1,20
1,20
Frete
1.176,00
1.287,60
1.272,00
3.735,60
Total de Despesas Variáveis
3.566,00
3.916,92
3.919,30
11.402,22
Propaganda
4.500,00
4.500,00
4.500,00
13.500,00
Salários de Vendedores
8.800,00
8.800,00
8.800,00
26.400,00
Salários de Supervisores e Gerentes4.600,00
4.600,00
4.600,00
13.800,00
Outras despesas de vendas
3.000,00
3.000,00
3.000,00
9.000,00
Total de Despesas Fixas
20.900,00
20.900,00
20.900,00
62.700,00
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas
Taxa de Comissionamento (2,0%)
Comissões de Vendedores
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Total Geral de Despesas de Vendas
24.466,00
24.816,92
24.819,30
74.102,22
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Despesas de Vendas sem Com. e Salários
8.676,00
8.787,60
8.772,00
26.235,60
(+) Comissões e Salários Mês Anterior
15.373,00
15.790,00
16.029,32
47.192,32
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa
24.049,00
24.577,60
24.801,32
73.427,92
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)
Janeiro
Fevereiro
Março
Trimestre
Salários Pessoal Administrativo
4.200,00
4.200,00
4.200,00
12.600,00
Aluguel Escritório
3.200,00
3.200,00
3.200,00
9.600,00
Suprimentos Escritório
2.600,00
2.600,00
2.600,00
7.800,00
Outras despesas Administrativas
1.500,00
1.500,00
1.500,00
4.500,00
Depreciação de móveis e equipamentos
1.200,00
1.200,00
1.200,00
3.600,00
Total Geral de Despesas Administrativas
12.700,00
12.700,00
12.700,00
38.100,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de Despesas Admin. sem Salários
8.500,00
8.500,00
8.500,00
25.500,00
(+) Salários mês anterior
4.000,00
4.200,00
4.200,00
12.400,00
(-) Depreciação de móveis e equipamentos
1.200,00
1.200,00
1.200,00
3.600,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa
11.300,00
11.500,00
11.500,00
34.300,00
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)
Janeiro
Fevereiro
Março
Trimestre
Salários Pessoal Administrativo
4.200,00
4.200,00
4.200,00
12.600,00
Aluguel Escritório
3.200,00
3.200,00
3.200,00
9.600,00
Suprimentos Escritório
2.600,00
2.600,00
2.600,00
7.800,00
Outras despesas Administrativas
1.500,00
1.500,00
1.500,00
4.500,00
Depreciação de móveis e equipamentos
1.200,00
1.200,00
1.200,00
3.600,00
Total Geral de Despesas Administrativas
12.700,00
12.700,00
12.700,00
38.100,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Total de Despesas Admin. sem Salários
8.500,00
8.500,00
8.500,00
25.500,00
(+) Salários mês anterior
4.000,00
4.200,00
4.200,00
12.400,00
(-) Depreciação de móveis e equipamentos
1.200,001.200,00
1.200,00
3.600,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa
11.300,00
11.500,00
11.500,00
34.300,00
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
ENTRADA
MATÉRIA PRIMA X
CUSTO
TOTAL
CUSTO
TOTAL
Recebimento compras
Janeiro
611
7,200000
Transf. p/ produção
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
470
525
7,600000
512
564
8,000000
552
ENTRADA
3.847,84
7,896045
4.358,62
CUSTO
TOTAL
917
12,000000
787
12,000000
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
846
12,000000
12,000000
9.216,00
12,000000
9.936,00
7,515315
5.005,20
154
7,515315
1.157,36
7,896045
5.669,36
166
7,896045
1.310,74
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
0,000000
0,00
12,000000
11.004,00
212
12,000000
2.544,00
12,000000
11.988,00
231
12,000000
2.772,00
12,000000
12.924,00
249
12,000000
2.988,00
SAÍDA
CUSTO
TOTAL
CUSTO
TOTAL
3.973
2,800000
Transf. p/ produção
Janeiro
3.316
2,800000
3.256
2,800000
8.556,80
9.284,80
Transf. p/ produção
Fevereiro
3.142
2,800000
2,800000
9.116,80
8.797,60
3.168
2,800000
8.870,40
CUSTO
TOTAL
0,000000
0,00
2,800000
11.124,40
917
2,800000
2.567,60
2,800000
11.852,40
977
2,800000
2.735,60
4.119
3.056
CUSTO
UNIT.
4.233
11.124,40
QTDE
3.973
QTDE
CUSTO
UNIT.
SALDO
Saldo inicial
Transf. p/ produção
Março
1.015,20
0
QTDE
CUSTO
UNIT.
8.460,00
10.152,00
828
MATÉRIA PRIMA W
Recebimento compras
Março
7,200000
1.077
768
ENTRADA
Recebimento compras
Fevereiro
141
999
12,000000
9.444,00
Transf. p/ produção
Março
Recebimento compras
Janeiro
4.399,20
917
QTDE
705
Transf. p/ produção
Fevereiro
Recebimento compras
Março
7,200000
SALDO
11.004,00
Transf. p/ produção
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
0,00
SAÍDA
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
0,000000
0
QTDE
CUSTO
UNIT.
7,515315
4.512,00
Transf. p/ produção
Março
MATÉRIA PRIMA Y
3.384,00
3.990,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
Recebimento compras
Março
7,200000
CUSTO
TOTAL
718
4.399,20
CUSTO
UNIT.
666
Saldo inicial
QTDE
611
QTDE
CUSTO
UNIT.
SALDO
0
QTDE
CUSTO
UNIT.
SAÍDA
2,800000
11.533,20
951
2,800000
2.662,80
ENTRADA
SAÍDA
SALDO
MATÉRIA PRIMA Z
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Recebimento compras
Janeiro
5.960
10,300000
Transf. p/ produção
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro4.584
4.974
10,600000
4.884
4.712
10,600000
4.752
ENTRADA
51.452,90
10,584574
50.297,90
CUSTO
TOTAL
256
0,200000
276
0,200000
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
300
0,200000
0,200000
51,20
0,200000
55,20
66.897,20
1.466
10,534992
15.444,30
10,584574
65.391,50
1.426
10,584574
15.093,60
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
0,200000
47,00
0,200000
98,20
256
0,200000
51,20
0,200000
106,40
276
0,200000
55,20
0,200000
115,20
300
0,200000
60,00
SAÍDA
CUSTO
TOTAL
CUSTO
TOTAL
814
0,400000
Transf. p/ produção
Janeiro
792
0,400000
814
0,400000
305,60
316,80
Transf. p/ produção
Fevereiro
800
0,400000
0,400000
325,60
320,00
792
0,400000
316,80
CUSTO
TOTAL
0,400000
305,60
0,400000
631,20
814
0,400000
325,60
0,400000
642,40
792
0,400000
316,80
1.592
764
CUSTO
UNIT.
1.606
325,60
QTDE
1.578
QTDE
CUSTO
UNIT.
SALDO
Saldo inicial
Transf. p/ produção
Março
10,534992764
QTDE
CUSTO
UNIT.
47,00
60,00
276
EMBALAGEM LATA
Recebimento compras
Março
14.172,80
576
256
ENTRADA
Recebimento compras
Fevereiro
10,300000
532
0,200000
55,20
Transf. p/ produção
Março
Recebimento compras
Janeiro
1.376
491
QTDE
235
Transf. p/ produção
Fevereiro
Recebimento compras
Março
61.388,00
SALDO
51,20
Transf. p/ produção
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
10,300000
SAÍDA
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
0,00
235
QTDE
CUSTO
UNIT.
10,534992
49.947,20
Transf. p/ produção
Março
EMBALAGEM
PLASTICA
47.215,20
52.724,40
Transf. p/ produção
Fevereiro
Recebimento compras
Março
10,300000
0,000000
6.178
61.388,00
CUSTO
TOTAL
6.350
Saldo inicial
CUSTO
UNIT.
5.960
QTDE
QTDE
0
QTDE
0,400000
636,80
800
0,400000
320,00
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE (EQUIPE)
Cálculo CPA
ALFAZIN
BETAZON
TOTAL
47,00
305,60
352,60
(+) Compras (MP e Embalagens)
43.667,60
194.228,80
237.896,40
(=) Disponível p/ Consumo no Período
43.714,60
194.534,40
238.249,00
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens)
4.358,74
18.076,40
22.435,14
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período
39.355,86
176.458,00
215.813,86
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período
1.656,72
10.238,40
11.895,12
(+) Custos Indiretos de Fabricação
11.792,17
23.584,35
35.376,52
Total do Custo de Produção do Período52.804,75
210.280,75
263.085,50
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento
0,00
0,00
0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento
0,00
0,00
0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA
52.804,75
210.280,75
263.085,50
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período
68,845828
88,726055
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens)
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
ENTRADA
MATÉRIA PRIMA X
CUSTO
TOTAL
CUSTO
TOTAL
Recebimento compras
Janeiro
611
7,200000
Transf. p/ produção
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
470
525
7,600000
512
564
8,000000
552
ENTRADA
3.847,84
7,896045
4.358,62
CUSTO
TOTAL
917
12,000000
Transf. p/ produção
Fevereiro
Recebimento compras
7,200000
4.399,20
141
7,200000
1.015,20
7,515315
5.005,20
154
7,515315
1.157,36
7,896045
5.669,36
166
7,896045
1.310,74
CUSTO
TOTAL
787
12,000000
12,000000
8.460,00
9.444,00
768
12,000000
9.216,00
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
0,000000
0,00
12,000000
11.004,00
212
12,000000
2.544,00
999
705
QTDE
917
QTDE
CUSTO
UNIT.
SALDO
11.004,00
Transf. p/ produção
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
0,00
SAÍDA
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
0,000000
0
QTDE
CUSTO
UNIT.
7,515315
4.512,00
Transf. p/ produção
Março
MATÉRIA PRIMA Y
3.384,00
3.990,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
Recebimento compras
Março
7,200000
CUSTO
TOTAL
718
4.399,20
CUSTO
UNIT.
666
Saldo inicial
QTDE
611
QTDE
CUSTO
UNIT.
SALDO
0
QTDE
CUSTO
UNIT.
SAÍDA
12,000000
11.988,00
231
12,000000
2.772,00
Março
846
12,000000
10.152,00
Transf. p/ produção
Março
1.077
828
ENTRADA
MATÉRIA PRIMA W
9.936,00
CUSTO
TOTAL
3.973
2,800000
3.316
2,800000
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
2,800000
ENTRADA
2,800000
8.870,40
CUSTO
TOTAL
5.960
10,300000
4.974
10,600000
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
4.712
10,600000
10,534992
51.452,90
49.947,20
4.752
2.567,60
2,800000
11.852,40
977
2,800000
2.735,60
2,800000
11.533,20
951
2,800000
2.662,80
10,584574
50.297,90
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
0,000000
0,00
10,300000
61.388,00
1.376
10,300000
14.172,80
10,534992
66.897,20
1.466
10,534992
15.444,30
10,584574
65.391,50
1.426
10,584574
15.093,60
SAÍDA
CUSTO
TOTAL
256
0,200000
CUSTO
TOTAL
276
0,2000000,200000
51,20
60,00
276
0,200000
55,20
CUSTO
TOTAL
0,200000
47,00
0,200000
98,20
256
0,200000
51,20
0,200000
106,40
276
0,200000
55,20
576
256
0,200000
47,00
55,20
Transf. p/ produção
Fevereiro
300
0,200000
CUSTO
UNIT.
532
235
QTDE
491
QTDE
CUSTO
UNIT.
SALDO
51,20
Transf. p/ produção
Janeiro
Transf. p/ produção
Março
2,800000
235
QTDE
CUSTO
UNIT.
47.215,20
Saldo inicial
Recebimento compras
Março
917
6.178
4.884
ENTRADA
Recebimento compras
Fevereiro
11.124,40
6.350
10,300000
52.724,40
Transf. p/ produção
Março
Recebimento compras
Janeiro
2,800000
5.960
QTDE
4.584
Transf. p/ produção
Fevereiro
EMBALAGEM
PLASTICA
0,00
SALDO
61.388,00
Transf. p/ produção
Janeiro
Recebimento compras
Março
0,000000
SAÍDA
Saldo inicial
Recebimento compras
Fevereiro
CUSTO
TOTAL
0
QTDE
CUSTO
UNIT.
9.116,80
8.797,60
3.168
MATÉRIA PRIMA Z
2,800000
CUSTO
UNIT.
4.119
3.256
3.142
8.556,80
QTDE
4.233
2,800000
9.284,80
Transf. p/ produção
Março
Recebimento compras
Janeiro
2.988,00
3.973
QTDE
3.056
Transf. p/ produção
Fevereiro
Recebimento compras
Março
12,000000
SALDO
11.124,40
Transf. p/ produção
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
249
SAÍDA
Saldo inicial
Recebimento compras
Janeiro
12.924,00
0
QTDE
CUSTO
UNIT.
12,000000
12,000000
0,200000
115,20
300
0,200000
60,00
ENTRADA
EMBALAGEM LATA
CUSTO
TOTAL
CUSTO
TOTAL
Recebimento compras
Janeiro
814
0,400000
Transf. p/ produção
Janeiro
Recebimento compras
Fevereiro
764
792
0,400000
814
800
0,400000
305,60
316,80
Transf. p/ produção
Fevereiro
Recebimento compras
Março
0,400000
0,400000
325,60
320,00
Transf. p/ produção
Março
792
0,400000
316,80
CUSTO
TOTAL
0,400000
305,60
0,400000
631,20
814
0,400000
325,60
0,400000
642,40
792
0,400000
316,80
1.592
325,60
CUSTO
UNIT.
1.606
Saldo inicial
QTDE
1.578
QTDE
CUSTO
UNIT.
SALDO
764
QTDE
CUSTO
UNIT.
SAÍDA
0,400000
636,80
800
0,400000
320,00
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE (CORRETO)
Cálculo CPA
ALFAZIN
BETAZON
TOTAL
47,00
305,60
352,60
(+) Compras (MP e Embalagens)
43.667,60
194.228,80
237.896,40
(=) Disponível p/ Consumo no Período
43.714,60
194.534,40
238.249,00
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens)
4.358,74
18.076,4022.435,14
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período
39.355,86
176.458,00
215.813,86
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período
1.656,72
10.238,40
11.895,12
(+) Custos Indiretos de Fabricação
11.792,17
23.584,35
35.376,52
Total do Custo de Produção do Período
52.804,75
210.280,75
263.085,50
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento
0,00
0,00
0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento
0,00
0,00
0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA
52.804,75
210.280,75
263.085,50
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período
68,845828
88,726055
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens)
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)
ENTRADA
ALFAZIN
CUSTO
TOTAL
SALDO
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial de PA
Produção acabadano
trimestre
767
68,845828
52.804.750,00
Produção vendida no
trimestre
753
ENTRADA
BETAZON
51.549,24
62,000000
2.852,00
68,458487
55.656,75
60
68,458487
4.017,51
SAÍDA
CUSTO
TOTAL
SALDO
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
2.370
88,726055
210.280,75
Produção vendida no
trimestre
2.360
88,236409
208.237,92
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
80,500000
12.075,00
2.520
QTDE
Saldo inicial de PA
Produção acabada no
trimestre
CUSTO
TOTAL
150
QTDE
CUSTO
UNIT.
68,458487
CUSTO
UNIT.
813
QTDE
QTDE
46
QTDE
CUSTO
UNIT.
SAÍDA
88,236409
222.355,75
160
88,236409
14.117,83
OR 10B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS - 1º TRIMESTRE (EQUIPE)
Cálculo CPV
ALFAZIN
BETAZON
TOTAL
Custo do Estoque Inicial Produtos Acabados
2.852,00
12.075,00
14.927,00
(+) Custos dos Produtos Fabricados/Acabados no Período
52.804,75
210.280,75
263.085,50
(=) Custo Total dos Produtos Acabados Disponíveis para Venda
55.656,75
222.355,75
278.012,50
(-) Custo do Estoque Final de Produtos Acabados
4.017,51
14.117,83
18.225,34
(=) Custo dos Produtos Vendidos no Período
51.549,24
208.237,92
259.787,16
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)
ENTRADA
ALFAZIN
CUSTO
TOTAL
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial de PA
Produção acabada no
trimestre
767
68,845828
52.804,75
Produção vendida no
trimestre
753
ENTRADA
BETAZON
51.549,24
Produção vendida no
trimestre
CUSTO
TOTAL
62,000000
2.852,00
68,458487
55.656,75
60
68,458487
4.107,51
SAÍDA
CUSTO
TOTAL
CUSTO
TOTAL
2.370
88,726055
210.280,75
2.360
88,236409
208.237,93
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL80,500000
12.075,00
2.520
QTDE
CUSTO
UNIT.
SALDO
Saldo inicial de PA
Produção acabada no
trimestre
CUSTO
UNIT.
150
QTDE
CUSTO
UNIT.
68,458487
QTDE
813
QTDE
CUSTO
UNIT.
SALDO
46
QTDE
CUSTO
UNIT.
SAÍDA
88,236409
222.355,75
160
88,236409
14.117,83
OR 10B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS - 1º TRIMESTRE (CORRETO)
Cálculo CPV
ALFAZIN
BETAZON
TOTAL
Custo do Estoque Inicial Produtos Acabados
2.852,00
12.075,00
14.927,00
(+) Custos dos Produtos Fabricados/Acabados no Período
52.804,75
210.280,75
263.085,50
(=) Custo Total dos Produtos Acabados Disponíveis para Venda
55.656,75
222.355,75
278.012,50
(-) Custo do Estoque Final de Produtos Acabados
4.107,51
14.117,83
18.225,34
(=) Custo dos Produtos Vendidos no Período
51.549,24
208.237,92
259.787,16
OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)
ALFAZIN
BETAZON
TOTAL
Vendas
152.051,00
231.280,00
383.331,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV
51.549,24
208.237,92
259.787,16
(=) Lucro Bruto
100.501,76
23.042,08
123.543,84
(-) Despesas de Vendas
74.102,22
(-) Despesas Administrativas
38.100,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional
11.341,62
Taxa de Lucratividade Acumulada (%)
2,96
OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)
ALFAZIN
BETAZON
TOTAL
Vendas
152.051,00
231.280,00
383.331,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV
51.549,24
208.237,92
259.787,16
(=) Lucro Bruto
100.501,76
23.042,08
123.543,84
(-) Despesas de Vendas
74.102,22
(-) Despesas Administrativas
38.100,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional
11.341,62
Taxa de Lucratividade Acumulada (%)
2,96
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)
Janeiro
Fevereiro
Março
Trimestre
Saldo inicial
68.000,00
63.855,52
48.350,60
68.000,00
(+) Entradas de Caixa
118.350,00
122.930,00
129.996,00
371.276,00
Contas recebidas do ALFAZIN
44.550,00
46.000,00
51.106,00
141.656,00
Contas recebidas do BETAZON
73.800,00
76.930,00
78.890,00
229.620,00
(-) Saidas de Caixa
122.494,48
138.434,92
128.723,60
389.653,00
Pagamento de Compras
70.713,92
85.443,00
75.303,24
231.460,16
Mão-de-Obra Direta
3.760,88
3.808,08
4.069,44
11.638,40
Custo Indireto de Fabricação
11.470,68
11.906,24
11.849,60
35.226,52
Despesas de Vendas
24.049,00
24.577,60
24.801,32
73.427,92
Despesas Administrativas
12.500,00
12.700,00
12.700,00
37.900,00
(=) Saldo Final de Caixa
63.855,52
48.350,60
49.623,00
49.623,00
OR 12 - ORÇAMENTODE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)
Janeiro
Fevereiro
Março
Trimestre
Saldo inicial
68.000,00
68.215,52
57.070,60
68.000,00
(+) Entradas de Caixa
118.350,00
122.930,00
129.996,00
371.276,00
Contas recebidas do ALFAZIN
44.550,00
46.000,00
51.106,00
141.656,00
Contas recebidas do BETAZON
73.800,00
76.930,00
78.890,00
229.620,00
(-) Saidas de Caixa
118.134,48
134.074,92
124.363,60
376.573,00
Pagamento de Compras
70.713,92
85.443,00
75.303,24
231.460,16
Mão-de-Obra Direta
3.760,88
3.808,08
4.069,44
11.638,40
Custo Indireto de Fabricação
8.310,68
8.746,24
8.689,60
25.746,52
Despesas de Vendas
24.049,00
24.577,60
24.801,32
73.427,92
Despesas Administrativas
11.300,00
11.500,00
11.500,00
34.300,00
(=) Saldo Final de Caixa
68.215,52
57.070,60
62.703,00
62.703,00
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE)
ATIVO
PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE
PASSIVO CIRCULANTE
Caixa
62.703,00
Contas de Fornecedores a Pagar
55.717,44
Contas a Receber
93.655,00
Salários e Comissões a Pagar
25.816,74
Estoques de Produtos Acabados
18.225,34
TOTAL
81.534,18
Estoques Produtos Processamento
0,00
Estoques de Insumos
22.435,14
TOTAL
197.018,48
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Instalações de Fábrica
(-) Depreciação Acumulada
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
379.200,00
Capital Social
480.000,00
9.480,00
Reservas de Lucros
102.056,14
Instalações Líquido
369.720,00
Equipamentos Escritório
144.000,00
(-) Depreciação Acumulada
3.600,00
Equipamentos Escrit. Líquido
140.400,00
TOTAL
510.120,00
TOTAL
582.056,14
TOTAL DO ATIVO
707.138,48
TOTAL DO PASSIVO + PL
663.590,32
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)
ATIVO
PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE
PASSIVO CIRCULANTE
Caixa
62.703,00
Contas de Fornecedores a Pagar
55.717,44
Contas a Receber
93.655,00
Salários e Comissões a Pagar
25.764,90
Estoques de Produtos Acabados
18.225,34
TOTAL
81.482,34
Estoques Produtos Processamento
0,00
Estoques de Insumos
22.435,14
TOTAL
197.018,48
ATIVO NÃO CIRCULANTE
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica
379.200,00
Capital Social
480.000,00
(-) Depreciação Acumulada
41.080,00
Reservas de Lucros
102.056,14
Instalações Líquido
338.120,00
Equipamentos Escritório
144.000,00
(-) Depreciação Acumulada
15.600,00
Equipamentos Escrit. Líquido
128.400,00
TOTAL
466.520,00
TOTAL
582.056,14
TOTAL DO ATIVO
663.538,48
TOTAL DO PASSIVO + PL
663.538,48