PROVA GESTÃO TRIBUTÁRIA E SPED

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Disc.: DGT0154 - GESTÃO TRIBUTÁRIA E SPED
	Período: 2022.3 EAD (G) / AV
	
	
	Data: 06/11/2022 16:02:05
	Turma: 9001
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	 1a Questão (Ref.: 201908372497)
	Na conciliação, foi encontrado um lançamento contábil que estava menor com relação ao décimo terceiro salário de um funcionário. O que deve ser feito?
		
	
	Uma modificação diminuindo o valor. 
	
	Uma modificação aumentando o valor.
	
	O lançamento deve ser apagado.
	
	Um novo lançamento deve ser feito com a diferença.
	
	Nada deve ser feito.
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201908372404)
	Uma empresa não optante pelo Simples Nacional contrata em 2021 um colaborador pagando um salário mínimo vigente, no valor de R$1.100,00. O colaborador possui um filho de 6 anos de idade, uma filha de 12 anos e um terceiro filho de 16 anos. A empresa acorda o pagamento de vale transporte no valor de R$200,00 por mês, com desconto de 6% no contracheque do funcionário, bem como o pagamento de vale alimentação no valor de R$400,00. Com relação ao vale alimentação será feito apenas um desconto simbólico de R$1,00 no contracheque. Qual o valor de INSS patronal que a empresa deverá recolher?
		
	
	R$520,00
	
	R$120,00
	
	R$420,00
	
	R$220,00
	
	R$320,00
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201908372495)
	Uma empresa não optante pelo Simples Nacional contrata em 2021 um colaborador pagando um salário mínimo vigente, no valor de R$1.100,00. O colaborador possui um filho de 6 anos de idade, uma filha de 12 anos e um terceiro filho de 16 anos. A empresa acorda o pagamento de vale transporte no valor de R$200,00 por mês, com desconto de 6% no contracheque do funcionário, bem como o pagamento de vale alimentação no valor de R$400,00. Com relação ao vale alimentação será feito apenas um desconto simbólico de R$1,00 no contracheque.  Qual o valor de FGTS que a empresa deverá recolher?
		
	
	R$77,00
	
	R$55,00
	
	R$88,00
	
	R$66,00
	
	R$44,00
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201908372255)
	Uma empresa comercial possui receita de venda de produtos de 6 milhões de reais e custo de mercadorias vendidas de 3 milhões de reais, com demais despesas dedutíveis de 1 milhão de reais, portanto com Lucro Tributário de 2 milhões de reais. Calcule o valor do IRPJ pelo Regime de Lucro Real.
		
	
	R$ 500.000,00
	
	R$ 800.000,00
	
	R$ 900.000,00
	
	R$ 700.000,00
	
	R$ 600.000,00
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201908372549)
	Uma empresa do setor de serviços obteve receita de R$ 8.000.000,00 e despesas dedutíveis de R$ 6.000.000,00, e é optante do Regime de Lucro Real. Quanto ela pagará de IRPJ e CSLL?
		
	
	R$ 880.000,00
	
	R$ 780.000,00
	
	R$ 680.000,00
	
	R$ 980.000,00
	
	R$ 580.000,00
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201908372358)
	Uma empresa, na hora de decidir se opta pelo Regime de Lucro Real ou pelo Regime de Lucro Presumido deve levar em conta o impacto dessa decisão nos seguintes impostos:
		
	
	PIS e IPVA
	
	PIS e COFINS
	
	ISS e COFINS
	
	PIS e IPTU
	
	ICMS e COFINS
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201908375039)
	O eSocial estabelece a forma com que passam a ser prestadas as informações:
		
	
	previdenciárias, apenas.
	
	trabalhistas, previdenciárias, tributárias e fiscais.
	
	fiscais, apenas.
	
	tributárias, apenas.
	
	trabalhistas, apenas.
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201908374990)
	Segundo o art. 3º-A da Instrução Normativa RFB nº1.420/2015, estão obrigadas a adotar a ECD, em relação aos fatos contábeis ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2016:
I - apurarem Contribuição para o PIS/Pasep, Cofins, Contribuição Previdenciária incidente sobre a Receita de que tratam os arts. 7º a 9º da Lei nº 12.546, de 14 de dezembro de 2011, e a Contribuição incidente sobre a Folha de Salários, cuja soma seja superior a __________________.
II - auferirem receitas, doações, incentivos, subvenções, contribuições, auxílios, convênios e ingressos assemelhados, cuja soma seja superior a ______________.
Correspondem aos valores, respectivamente:
		
	
	R$10.000,00; R$1.200.000,00.
	
	R$1.000,00; R$1.200.000,00.
	
	R$10.000,00; R$120.000,00.
	
	R$5.000,00; R$120.000,00.
	
	R$5.000,00; R$10.000,00.
	
	
	 9a Questão (Ref.: 201908372526)
	Uma empresa que exporta farelo de milho só fez uma transação em moeda estrangeira, a venda de mercadorias (farelo de milho) para o exterior por U$10.000,00 recebidos em conta internacional em dólares. Essa transação ocorreu em 13/11/X1, e ela mantém esse valor em dólares sem fazer o câmbio para reais até a data das demonstrações financeiras em 31/12/X1. O dólar, na data de 13/11/X1, estava cotado a R$4,50 e, em 31/12/X1, a cotação era de R$4,95. A moeda funcional da empresa é o real. 
Onde a empresa deverá reconhecer a variação cambial em 31/12/X1, se houver?
		
	
	Na Demonstração de Fluxos de Caixa.
	
	Nas Notas Explicativas.
	
	No Balanço Patrimonial.
	
	Na Demonstração de Outros Resultados Abrangentes.
	
	Na Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido.
	
	
	 10a Questão (Ref.: 201908372425)
	Uma empresa que exporta farelo de milho só fez uma transação em moeda estrangeira, a venda de mercadorias (farelo de milho) para o exterior por U$10.000,00 recebidos em conta internacional em dólares. Essa transação ocorreu em 13/11/X1, e ela mantém esse valor em dólares sem fazer o câmbio para reais até a data das demonstrações financeiras em 31/12/X1. O dólar, na data de 13/11/X1, estava cotado a R$4,50 e, em 31/12/X1, a cotação era de R$4,95. A moeda funcional da empresa é o real. 
Quanto a empresa deverá reconhecer de variação cambial em 31/12/X1?
		
	
	Perda de R$5.500,00.
	
	Ganho de R$5.500,00.
	
	Não deverá reconhecer variação cambial em 31/12/X1.
	
	Perda de R$4.500,00.
	
	Ganho de R$4.500,00.