SIMULADO 2 - GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE

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GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE   
		1a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	Nas organizações, o conceito de ética abrange os princípios que moldam a conduta das pessoas nos negócios. Entre as boas práticas da ética empresarial, destaca-se:
		
	
	Informações parciais e inconstantes sobre os investimentos dos acionistas.
	
	Condições de trabalho consideradas desumanas para a garantia mínima de sobrevivência local.
	 
	Atender as expectativas básicas da sociedade perante as instituições.
	
	Manipulação das informações e comportamentos anticompetitivos.
	
	Descarte inadequado e proposital de resíduos que contaminam o ambiente.
	
	Explicação:
A busca de ações pautadas pela ética deve ser do interesse dos próprios gestores, pois reconhecer e respeitar os direitos dos stakeholders garante o apoio e a legitimidade de suas ações, o que, em última instância, beneficia tanto a empresa quanto eles mesmos. Caso contrário, as ações antiéticas podem causar danos aos interessados e, consequentemente, para a organização que não se resguardar eticamente.
	
		2a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e de Empresas, professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca:
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise".
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo",
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um papel fundamental, pois trata da relação entre os sócios e com a própria sociedade. Ele lembra de dois grupos importantes nessa estrutura. O primeiro deles são os pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem suas aplicações, serão severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída desses agentes pode trazer problemas de liquidez para as empresas, que terão muito mais dificuldades de captar recursos. Outro grupo importante são os empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma empresa.
"Governança corporativa significa equidade de tratamento dos sócios e transparência nas relações. É importante então que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-crise-destaca-especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado)
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa correta.
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho fiscal, estabelece regras e poderes para conselhos, comitês, diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos de poder e criando instrumentos de fiscalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão eficiente e eficaz.
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu acesso ao capital e contribuir para sua perenidade.
III - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa para os seus acionistas, criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, a fim de assegurar que o comportamento dos executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão executadas pelo Conselho de Administração.
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias no desempenho das empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de confiança, independente da qualificação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes.
		
	
	Apenas o item I está correto.
	
	Os itens III e IV estão corretos.
	
	Os itens I, II e IV estão corretos.
	 
	Os itens I e II estão corretos.
	
	Apenas o item II está correto.
	
	Explicação:
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a indicação dos componentes do conselho, estes devem ser pessoas qualificadas, não por ser indicado pelo fundador, se for o caso.
	
		3a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos afirmar que:
		
	 
	Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que sustenta sua prática nas organizações.
	
	Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as prioridades organizacionais acima das demandas da sociedade.
	
	É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base do planejamento estratégico das organizações.
	
	Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo o resultado será alcançado.
	
	Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da administração em formular e reformular suas estratégias empresariais.
	
	Explicação:
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade, orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se estiverem pautados em comportamentos éticos.
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho social, ambiental ou nacional.
	
		4a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o contexto em que é empregado. Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, marque a alternativa correta para a sua definição.
		
	
	Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da organização.
	
	Risco é a definição de quais serão as operações que não acontecerão conforme o previsto.
	
	O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta negativamente a realização dos objetivos.
	 
	Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse.
	
	Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão organizacional.
	
	Explicação:
Conceito de Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 3)
	
		5a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja eficaz:
I. Integrar todos os processos organizacionais
II. Criar e proteger valor
III. Abordagem explícita das incertezas
IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
		
	
	II, III e IV, apenas.
	
	II e III, apenas.
	 
	I, II, III e IV.
	
	I e II, apenas.
	
	II e IV, apenas.
	
	Explicação:
São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos organizacionais; Criar e proteger valor; Abordagem explícita das incertezas; Devem ser considerados fatores culturais e humanos; Fazer parte da tomada de decisões; Ser sistemática, estruturada e oportuna;Base em melhores informações disponíveis; Ser feita sob medida; Ser transparente e inclusiva; Ser dinâmica, interativa e capaz de reagir às mudanças; e, Facilitar a melhoria contínua da organização.
	
		6a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	Existem dois tipos de riscos organizacionais: os riscos inerentes e os riscos residuais. Assinale a alternativa que indica a correta definição dos riscos residuais.
		
	
	Risco advindo de uma incerteza.
	
	Risco que pode ser resolvido com bom gerenciamento.
	 
	Risco alheio ao gerenciamento da instituição.
	
	Risco existente quando não há ação de gerenciamento dos riscos.
	
	Riscos aos quais a organização está exposta indiretamente.
	
	Explicação:
Risco residual - Trata-se do que, mesmo após ações gerenciais para alterar a probabilidade ou a seriedade de um risco, permanece existindo devido à natureza da situação (risco alheio ao gerenciamento da instituição).
	
		7a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	Diante do contexto da governança corporativa, o conceito de permanente deliberação ética, que ajuda a consolidar a identidade da organização, reforçar a cultura, conferindo mais estabilidade para o planejamento de longo prazo e contribuindo para a geração de valor econômico e para o bem comum, refere-se a:
		
	 
	Compliance.
	
	Comitê de Conduta.
	
	Conselho Fiscal.
	
	Conselho da Administração.
	
	Governança Familiar.
	
	Explicação:
Trata-se do conceito de Compliance pelo Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC, 2020), conforme abaixo:
"Em seu Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, o IBGC aponta ainda o compliance como parte dos processos de fiscalização e controle de boas práticas nas companhias. A publicação sugere que as ações relacionadas a gerenciamento de riscos, controles internos e sistema de conformidade (compliance) devem estar fundamentadas no uso de critérios éticos refletidos no código de conduta da organização. O cumprimento de leis, regulamentos e normas externas e internas deve ser garantido por um processo de acompanhamento da conformidade (compliance) de todas as atividades da organização."
"Autonomia, independência e conhecimento técnico são características essenciais para os profissionais especializados na gestão da área de compliance. Mais que uma atividade operacional orientada para o cumprimento de regras contratuais ou legais, o compliance deve ser compreendido como um guia de princípios e valores que compõem a identidade da organização, com foco em sua longevidade.
Segundo publicação do IBGC, Compliance à luz da governança corporativa, além de dominar ferramentas tecnológicas, o encarregado pelo zelo da conformidade nas empresas deve ter a capacidade de gerenciar riscos e relacionamentos com partes interessadas internas e externas, como reguladores e terceirizados."
	
		8a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	A Lei no 12.846/2013 é denominada de Lei Anticorrupção. No que se refere à responsabilidade das pessoas jurídicas (pj), é verdade que
		
	
	As pessoas jurídicas serão responsabilizadas objetivamente, no âmbito administrativo, sendo que eventual responsabilização no âmbito civil depende de comprovação de culpa.
	
	As sociedades controladoras, controladas, coligadas ou, no âmbito do respectivo contrato, as consorciadas serão subsidiariamente responsáveis pela prática dos atos previstos na Lei Anticorrupção, restringindo-se tal responsabilidade à obrigação de pagamento de multa e reparação integral do dano causado.
	
	Desaparece a responsabilidade da pessoa jurídica na hipótese de alteração contratual, transformação, incorporação, fusão ou cisão societária.
	 
	A responsabilização da pessoa jurídica é independente da responsabilidade individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.
	
	A responsabilização da pessoa jurídica depende da responsabilização individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.
	
	Explicação:
De acordo com a Lei Anticorrupção a responsabilização da pessoa jurídica é independente da responsabilidade individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.
	
		9a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	Tendência internacional, a governança corporativa chegou ao Brasil como um caminho para que empresas e demais organizações pudessem ser dirigidas e monitoradas de forma transparente. Essa dinâmica corporativa engloba aspectos como o relacionamento entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas. Mas, como saber se sua empresa está no caminho da governança?
De acordo com o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, a governança corporativa está baseada em quatro princípios de boas práticas. Sua adequada adoção resulta em um clima de confiança tanto internamente quanto nas relações com terceiros.(IBGC). Disponível em https://www.ibgc.org.br/blog/principios-de-governanca-corporativa.
Leia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA alternativa que represente os respectivos conceitos.
I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao desempenho econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
III - Responsabilidade Corporativa significa que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e omissões e atuando com diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
IV - Accountability (prestação de contas) signfica que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômico-financeira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro, manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."
		
	 
	Estão corretos os itens I e II.
	
	Estão corretos os itens I, III e IV.
	
	Estão corretos os itens I, II e IV.
	
	Estão corretos os itens III e IV.
	
	Estão corretos os itens I, II e III.
	
	Explicação:
CORRETO - I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao desempenho econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
CORRETO - II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
Accountability significa que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e omissões e atuando com diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
Responsabilidade Corporativa signfica que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômico-financeira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as positivas, levando em consideração, noseu modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro, manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."
	
		10a
          Questão
	Acerto: 1,0  / 1,0
	
	A implementação da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos além de permitir benefícios diretos, também colabora com a diminuição das chances de ocorrências de algumas situações negativas. Algumas dessas situações estão listadas a seguir:
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a imagem da marca;
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital;
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera;
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira proativa.
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
		
	
	I e III, apenas.
	
	II e IV, apenas.
	 
	I, II e IV, apenas.
	
	I, II e III, apenas.
	
	II, III e IV, apenas.
	
	Explicação:
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a imagem da marca; - correto.
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; - correto
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; - incorreto. O sistema GRC não evita a concorrência entre mercados.
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira proativa. - correto.