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AGENDA 13_ ORÇAMENTO FINANCEIRO II
Salve este arquivo como : AGENDA 13_ANA KAROLINE BASÍLIO SANTOS 
 FICHÁRIO
	Nome Completo : Ana Karoline Basílio Santos 
Orçamento de Caixa
Você já viu que o orçamento financeiro de uma organização é composto por
· Demonstração do resultado do exercício 
· Balanço patrimonial 
· Fluxo de caixa 
	Conte Conosco Ltda. 
TABELA 1 _Orçamento de vendas para o quadrimestre 1 em R$ 
	 Mês 
	1
	2
	3
	4
	 Receita de serviços 
	 320.000,00 
	 300.000,00 
	 340.000,00 
	 300.000,00 
ATENÇÃO:
Os clientes terminam de pagar os serviços quando esses são concluídos, normalmente, no primeiro mês após a prestação do serviço. Por esse motivo, aqui consideraremos a partir do segundo mês. 
	Conte Conosco Ltda. 
TABELA 2 _Programação de recebimentos de vendas no quadrimestre 1 em R$ 
	 Mês 
	1
	2
	3
	4
	 Receita de serviços 
	 -
	320.000,00
	300.000,00
	340.000,00
ATENÇÃO:
A empresa tem custos de 20% sobre as vendas, entre tributos e pagamento dos consultores, no mês em que a venda é realizada. No mês seguinte à venda, tem que pagar mais 25% aos consultores que prestaram o serviço.
	 Conte Conosco Ltda. 
TABELA 3_Pagamento de consultores e tributos para o quadrimestre 1 em R$ 
	 Mês 
	1
	2
	3
	4
	 20% dos serviços 
(dos valores da Tabela 1_Orçamento de vendas para o Quadrimestre)
	64.000.00
	60.000.00
	68.000.00
	60.000.00
	 25% dos serviços do mês anterior
(dos valores da Tabela 2 Programação de recebimentos de vendas no quadrimestre 1 em R$)
	_____________
	
80.000.00
25%de 320.000
 
	
75.000.00
25%de 300.00
	85.000.00
25%de 340.000
	 Total de despesas com prestadores
(Soma dos dois valores)
	  64.000.00
	140.000.00 
	143.000.00 
	145.000.00 
ATENÇÃO:
 
Além disso, a empresa tem despesas fixas
· R$ 10 mil de despesas de vendas 
· R$ 12 mil de despesas administrativas 
Essas despesas acontecem todos os meses. 
	Conte Conosco Ltda. 
TABELA 4_ Despesas fixas para o quadrimestre 1 em R$ 
	 Mês 
	1
	2
	3
	4
	 Despesas de Vendas
	10.000.00
	10.000.00
	10.000.00
	10.000.00
	 Despesas Administrativas
	12.000.00
	12.000.00
	12.000.00
	12.000.00
	 Total das despesas 
Administrativas e de vendas
	22.000.00
	22.000.00
	22.000.00
	22.000.00
ATENÇÃO:
No mês atual, a empresa não prestou nenhum serviço. No entanto, ela tem uma reserva de saldo inicial de caixa de R$ 100 mil.
A empresa tem como política manter um SALDO MÍNIMO DE CAIXA de 
R$ 20.000,00.
	Conte Conosco Ltda. 
TABELA 5: Orçamento de receitas e despesas de caixa para o quadrimestre 1 em R$ 
	 Mês 
	1
	2
	3
	4
	Saldo inicial de caixa 
(o mês 1 já foi previsto na atividade, os meses seguintes são definidos no Saldo Final do mês anterior, por exemplo o valor do saldo final do mês 1, deve ser transportado para o Saldo inicial do mês 2)
	100.000,00
	14.000.00
	172.000.00
	307.000.00
	Receitas de caixa: cobranças de clientes (veja Tabela 2 Programação de recebimentos de vendas)
	 -
	320.000.00
	300.000.00
	340.000.00
	Caixa total disponível *
(Soma dos dois itens anteriores)
	
	
	
	
	Despesas de caixa 
	100.000.00
	14mil+320mil=
 334.000,00
	172mil+300mil=
472.000,00
	307mil+340mil= 647.000.00
	Pagamento de consultores – (veja Tabela Pagamento de consultores e tributos)
	64.000.00
	140.000.00
	143.000.00
	145.000.00
	Despesas administrativas e de vendas (veja Tabela 4 Despesas fixas)
	22.000.00
	22.000.00
	22.000.00
	22.000.00
	Despesas totais 
(Pagamento de consultores + Despesas administrativas e de 
	 )
 (86.000,00)
	162.000.00
	165.000.00
	167.000.00
	Saldo mínimo de Caixa desejado (veja observação destacada antes do início desta tabela)
	20.000.00
	20.000.00
	20.000.00
	20.000.00
	Total de Caixa Necessário
(soma Despesas Totais + Saldo mínimo de caixa desejado) 
	106.000.00
	182.000.00
	185.000.00
	187.000.00
	Excesso ou falta total de caixa 
(diferença entre Saldo Inicial de Caixa e o Total de Caixa Necessário)
	100-106= 6.000.00
	334mi - 182mi=
152.000,00
	472mi – 185mi=
287.000,00
	647mi- 187mi=
460.000,00
	Saldo Final * é preciso calcular para se obter o Saldo Inicial do próximo mês
Resultado obtido pela diferença de “Excesso ou falta de Caixa” e “Saldo mínimo de Caixa desejado”
	(6.000,00) + 20mil = 14.000
	152.000,00 + 20mil = 172.000,00
	287.000,00 + 20mil = 307.000,00
	460.000,00 + 20mil = 480.000,00
	Faça um comentário sobre os Resultados do Orçamento de receitas e despesas de caixa para o quadrimestre, a organização conseguirá reservar o saldo mínimo de caixa que estipulou como política de reserva ?
Os resultados foram positivos em relação ao orçamento de receitas e despesas de caixa, pelos saldos e resultados a organização conseguirá reservar o saldo mínimo de caixa.