Teste de Conhecimento - Governança Corporativa, Risco e Compliance

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Aluno: 
	
	Disc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 
	2023.1 EAD (GT) / EX
	 	
		
	
		1.
		Nas organizações, o conceito de ética abrange os princípios que moldam a conduta das pessoas nos negócios. Entre as boas práticas da ética empresarial, destaca-se:
	
	
	
	Manipulação das informações e comportamentos anticompetitivos.
	
	
	Atender as expectativas básicas da sociedade perante as instituições.
	
	
	Informações parciais e inconstantes sobre os investimentos dos acionistas.
	
	
	Condições de trabalho consideradas desumanas para a garantia mínima de sobrevivência local.
	
	
	Descarte inadequado e proposital de resíduos que contaminam o ambiente.
	
		2.
		O sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas, descreve o conceito de:
	
	
	
	Relatório da Administração.
	
	
	Controladoria.
	
	
	Sistema Gerencial.
	
	
	Compliance.
	
	
	Governança Corporativa.
	
		3.
		Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos afirmar que:
	
	
	
	É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base do planejamento estratégico das organizações.
	
	
	Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo o resultado será alcançado.
	
	
	Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que sustenta sua prática nas organizações.
	
	
	Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as prioridades organizacionais acima das demandas da sociedade.
	
	
	Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da administração em formular e reformular suas estratégias empresariais.
	
		4.
		(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm certo grau de risco. Sobre o gerenciamento de riscos é correto afirmar:
	
	
	
	A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos que podem afetar a continuidade do negócio, porém, não deve ser repetida periodicamente.
	
	
	Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de processamento das informações, e inclua os resultados específicos da segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse contexto.
	
	
	Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a determinar as ações gerenciais apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes riscos.
	
	
	A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das decisões da organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais são irrelevantes.
	
	
	Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o tratamento dos riscos tenham sido tomadas, é necessário que controles sejam implementados para assegurar que todos os riscos sejam eliminados, ou seja, reduzidos zero.
	
		5.
		O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o contexto em que é empregado. Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, marque a alternativa correta para a sua definição.
	
	
	
	Risco é a definição de quais serão as operações que não acontecerão conforme o previsto.
	
	
	Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão organizacional.
	
	
	O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta negativamente a realização dos objetivos.
	
	
	Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse.
	
	
	Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da organização.
	
		6.
		O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja eficaz: I. Integrar todos os processos organizacionais II. Criar e proteger valor III. Abordagem explícita das incertezas IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos. Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
	
	
	
	II, III e IV, apenas.
	
	
	II e IV, apenas.
	
	
	I, II, III e IV.
	
	
	II e III, apenas.
	
	
	I e II, apenas.
	
		7.
		Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os casos qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso Worldcom?
	
	
	
	Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros.
	
	
	Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
	
	
	Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
	
	
	Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
	
	
	Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon.
	
		8.
		A palavra compliance vem do verbo em inglês to comply, que significa agir de acordo com uma ordem, um conjunto de regras ou um pedido.  Os verbos abaixo podem expressar a palavra compliance, exceto:
	
	
	
	Elaborar.
	
	
	Satisfazer.
	
	
	Cumprir.
	
	
	Executar.
	
	
	Obedecer.
	
		9.
		Tendência internacional, a governança corporativa chegou ao Brasil como um caminho para que empresas e demais organizações pudessem ser dirigidas e monitoradas de forma transparente. Essa dinâmica corporativa engloba aspectos como o relacionamento entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas. Mas, como saber se sua empresa está no caminho da governança? De acordo com o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, a governança corporativa está baseada em quatro princípios de boas práticas. Sua adequada adoção resulta em um clima de confiança tanto internamente quanto nas relações com terceiros.(IBGC). Disponível em https://www.ibgc.org.br/blog/principios-de-governanca-corporativa. Leia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA alternativa que represente os respectivos conceitos. I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao desempenho econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização. II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas. III - Responsabilidade Corporativa significa que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e omissões e atuando com diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis. IV - Accountability (prestação de contas) signfica que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômico-financeiradas organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro, manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."
	
	
	
	Estão corretos os itens I, II e IV.
	
	
	Estão corretos os itens I e II.
	
	
	Estão corretos os itens I, II e III.
	
	
	Estão corretos os itens I, III e IV.
	
	
	Estão corretos os itens III e IV.
	
		10.
		A implementação da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos além de permitir benefícios diretos, também colabora com a diminuição das chances de ocorrências de algumas situações negativas. Algumas dessas situações estão listadas a seguir: I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a imagem da marca; II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira proativa. Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
	
	
	
	I, II e III, apenas.
	
	
	II, III e IV, apenas.
	
	
	I e III, apenas.
	
	
	I, II e IV, apenas.
	
	
	II e IV, apenas.