AV GESTÃO TRIBUTARIA E SPED

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Disciplina: GESTÃO TRIBUTÁRIA E SPED  AV
Aluno: RODRIGO SANTOS DA PENHA 201407027182
Turma: 9001
DGT0154_AV_201407027182 (AG)   21/09/2022 15:25:13 (F) 
Avaliação: 8,00 pts Nota SIA: 9,50 pts
 
02330 - CÁLCULO E CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO  
 
 1. Ref.: 6051626 Pontos: 0,00  / 1,00
Na conciliação, foi encontrado um lançamento contábil que estava menor com relação ao décimo terceiro salário de
um funcionário. O que deve ser feito?
O lançamento deve ser apagado.
 Um novo lançamento deve ser feito com a diferença.
Uma modi�cação diminuindo o valor. 
Nada deve ser feito.
 Uma modi�cação aumentando o valor.
 2. Ref.: 6051533 Pontos: 1,00  / 1,00
Uma empresa não optante pelo Simples Nacional contrata em 2021 um colaborador pagando um salário mínimo
vigente, no valor de R$1.100,00. O colaborador possui um �lho de 6 anos de idade, uma �lha de 12 anos e um
terceiro �lho de 16 anos. A empresa acorda o pagamento de vale transporte no valor de R$200,00 por mês, com
desconto de 6% no contracheque do funcionário, bem como o pagamento de vale alimentação no valor de R$400,00.
Com relação ao vale alimentação será feito apenas um desconto simbólico de R$1,00 no contracheque. Qual o valor
de INSS patronal que a empresa deverá recolher?
R$320,00
R$420,00
 R$220,00
R$120,00
R$520,00
 3. Ref.: 6051624 Pontos: 1,00  / 1,00
Uma empresa não optante pelo Simples Nacional contrata em 2021 um colaborador pagando um salário mínimo
vigente, no valor de R$1.100,00. O colaborador possui um �lho de 6 anos de idade, uma �lha de 12 anos e um
terceiro �lho de 16 anos. A empresa acorda o pagamento de vale transporte no valor de R$200,00 por mês, com
desconto de 6% no contracheque do funcionário, bem como o pagamento de vale alimentação no valor de R$400,00.
Com relação ao vale alimentação será feito apenas um desconto simbólico de R$1,00 no contracheque.  Qual o valor
de FGTS que a empresa deverá recolher?
 R$88,00
R$44,00
R$66,00
R$77,00
R$55,00
 
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02528 - INTRODUÇÃO À CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA INTERNACIONAL  
 
 4. Ref.: 6051646 Pontos: 1,00  / 1,00
Uma empresa brasileira importa vinhos tipo champanhe para revenda no Brasil. O Imposto de Importação é de 20%
de acordo com a Tarifa Externa Comum, código 2204.10.10. Cada garrafa custa U$12,00 e o dólar do dia é de
R$5,12. A compra é feita por uma empresa paulista que envia o vinho para o estado do Rio de Janeiro. A tarifa
interestadual de ICMS nesse caso é de 12%.
Qual valor a empresa deve pagar de Imposto de Importação?
 R$18,43
R$20,43
R$17,43
R$19,43
R$16,43
 5. Ref.: 6051653 Pontos: 1,00  / 1,00
Uma empresa que exporta farelo de milho só fez uma transação em moeda estrangeira, a venda de mercadorias
(farelo de milho) para o exterior por U$10.000,00 recebidos em conta internacional em dólares. Essa transação
ocorreu em 13/11/X1, e ela mantém esse valor em dólares sem fazer o câmbio para reais até a data das
demonstrações �nanceiras em 31/12/X1. O dólar, na data de 13/11/X1, estava cotado a R$4,50 e, em 31/12/X1, a
cotação era de R$4,95. A moeda funcional da empresa é o real.
Qual a receita da empresa, em reais, na data de 13/11/X1?
R$47.000,00
R$49.000,00
R$46.000,00
R$48.000,00
 R$45.000,00
 
02795 - SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITURAÇÃO FISCAL E CERTIFICAÇÃO DIGITAL  
 
 6. Ref.: 6054119 Pontos: 0,00  / 1,00
Segundo o art. 3º-A da Instrução Normativa RFB nº1.420/2015, estão obrigadas a adotar a ECD, em relação aos
fatos contábeis ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2016:
I - apurarem Contribuição para o PIS/Pasep, Co�ns, Contribuição Previdenciária incidente sobre a Receita de que
tratam os arts. 7º a 9º da Lei nº 12.546, de 14 de dezembro de 2011, e a Contribuição incidente sobre a Folha de
Salários, cuja soma seja superior a __________________.
II - auferirem receitas, doações, incentivos, subvenções, contribuições, auxílios, convênios e ingressos assemelhados,
cuja soma seja superior a ______________.
Correspondem aos valores, respectivamente:
 R$10.000,00; R$1.200.000,00.
R$10.000,00; R$120.000,00.
R$5.000,00; R$120.000,00.
 R$1.000,00; R$1.200.000,00.
R$5.000,00; R$10.000,00.
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 7. Ref.: 6054021 Pontos: 1,00  / 1,00
O SPED é instrumento que uni�ca as atividades de livros e documentos que integram a escrituração contábil e �scal
dos empresários e das pessoas jurídicas, inclusive imunes ou isentas, mediante �uxo único, computadorizado, de
informações. Não constitui uma dessas atividades:
 Transmissão.
Armazenamento.
Autenticação.
Validação.
Recepção.
 
02802 - SISTEMAS DE TRIBUTAÇÃO E GERENCIAMENTO TRIBUTÁRIO  
 
 8. Ref.: 6051384 Pontos: 1,00  / 1,00
Uma empresa comercial possui receita de venda de produtos de 6 milhões de reais e custo de mercadorias vendidas
de 3 milhões de reais, com demais despesas dedutíveis de 1 milhão de reais, portanto com Lucro Tributário de 2
milhões de reais. Calcule o valor do IRPJ pelo Regime de Lucro Real.
R$ 900.000,00
R$ 600.000,00
R$ 800.000,00
 R$ 500.000,00
R$ 700.000,00
 9. Ref.: 6051492 Pontos: 1,00  / 1,00
Uma empresa comercial possui receita de venda de produtos de 6 milhões de reais e custo de mercadorias vendidas
de 3 milhões de reais, com demais despesas dedutíveis de 1 milhão de reais, portanto, com lucro tributário de 2
milhões de reais. Calcule o valor do IRPJ pelo Regime de Lucro Presumido.
R$ 220.000,00
R$ 280.000,00
R$ 320.000,00
 R$ 120.000,00
R$ 180.000,00
 10. Ref.: 6051481 Pontos: 1,00  / 1,00
Uma empresa do setor de comércio de mercadorias obteve receita de R$ 10.000.000,00 e despesas dedutíveis de
R$ 7.000.000,00, e é optante do Regime de Lucro Presumido. Quanto ela pagará de IRPJ e CSLL?
R$ 708.000,00
R$ 408.000,00
R$ 508.000,00
 R$ 308.000,00
R$ 608.000,00
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