QUIZ 02 NORMAS E PRATICAS DE AUDITORIA

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BCONCAS5DA_2302-2302-668090 2302-NORMAS E PRÁTICAS DE AUDITORIA Quiz
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Usuário GRISELDA ROSARIO VARGAS FLORES
Curso 2302-NORMAS E PRÁTICAS DE AUDITORIA
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Iniciado 07/06/23 15:54
Enviado 07/06/23 15:54
Data de vencimento 07/06/23 23:59
Status Completada
Resultado da tentativa 0 em 10 pontos  
Tempo decorrido 0 minuto
Resultados exibidos Todas as respostas, Respostas enviadas, Respostas corretas, Comentários
Pergunta 1
Resposta
Selecionada:
 [Sem Resposta]
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e.
Comentário da
resposta:
Os escândalos financeiros que surgiram nos Estados Unidos no início dos anos
2000 assustaram o mercado de capitais americano. Medidas para melhorar a
gestão e o desempenho das empresas impulsionaram a adoção de práticas de
governança corporativa. Por outro lado, o governo adotou como medida rígida a
promulgação da Lei Sarbanes-Oxley, que teve como principal objetivo: 
Retomar a credibilidade das empresas 
Implementar controles internos 
Aumentar o trabalho dos auditores independentes 
Definir novos conceitos contábeis 
Definir o tempo de punição judicial aos executivos que
cometem fraudes 
A alternativa correta é a) O objetivo principal da Lei Sarbanes-
Oxley (SOX) foi retomar a credibilidade nas informações
Sala de Aula Tutoriais
0 em 1 pontos
GRISELDA ROSARIO VARGAS FLORES
16
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financeiras divulgadas pelas empresas de capital aberto após os
escândalos de fraudes ocorridos nos Estados Unidos no início
dos anos 2000. 
Pergunta 2
Resposta Selecionada: [Sem Resposta]
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
Há uma técnica de auditoria que, para ser bem executada, deve contar com
experiência, conhecimento técnico e discernimento apurado do auditor. A que
técnica estamos nos referindo? 
Observação do processo. 
Cálculos matemáticos. 
Contagem física. 
Envio de confirmação para terceiros. 
Teste substantivo. 
A resposta correta é a A. Os testes de observância são parte
das técnicas de auditoria, e o profissional deve ter perspicácia
aguçada para acompanhar a atividade e julgar, pelo seu
conhecimento e experiência, se estão adequados. 
Pergunta 3
Resposta Selecionada: [Sem Resposta]
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário
da resposta:
O tipo de auditoria que tem como objetivo auxiliar a alta administração no
cumprimento de suas estratégias e, por conseguinte, no cumprimento da missão
para ajudar a empresa sugerindo melhorias nos processos e controles internos é: 
Auditoria de compliance 
Auditoria de processos 
Auditoria contábil
Auditoria interna 
Auditoria de controles internos 
A alternativa correta é d) A auditoria interna é uma área dentro da
empresa que auxilia a alta administração a avaliar os riscos e
orientar a administração sobre a eficiência dos controles internos,
solicitando melhorias quando encontra deficiências que possam
afetar a empresa em atingir seu objetivo e cumprimento de sua
missão. 
0 em 1 pontos
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Pergunta 4
Resposta Selecionada: [Sem Resposta]
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
A NBC TSC trata de trabalhos de auditoria previamente acordados. Esse tipo de
trabalho não requer a emissão de uma opinião ao final dos trabalhos. No entanto,
o auditor deve emitir qual carta, informando os procedimentos que serão
adotados? 
Carta de apresentação. 
Carta de recomendação. 
Carta de contratação.
Carta proposta. 
Carta de aceitação 
A resposta correta é a C: Carta de contratação. O auditor deve
emitir uma carta de contratação, confirmando o aceite do
trabalho, descrever os procedimentos que serão executados e
informar quem será o destinatário do relatório final. 
Pergunta 5
Resposta Selecionada: [Sem Resposta]
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
Uma auditoria independente, ao examinar as demonstrações financeiras, nota que
a empresa não adotou as práticas contábeis aceitas pela legislação brasileira.
Qual deveria ser a opinião expressa pelo auditor em seu parecer? 
Parecer com ressalva. 
Parecer com abstenção de opinião. 
Parecer sem ressalva. 
Parecer com limitação de opinião. 
Parecer com opinião adversa. 
A resposta correta é a E: Parecer com opinião adversa. O
auditor deve emitir uma opinião adversa, informando que a
empresa não cumpre com a legislação, já que os fatos
detectados estão disseminados em toda as demonstrações
contábeis. 
0 em 1 pontos
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Pergunta 6
Resposta Selecionada: [Sem Resposta]
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário
da resposta:
Uma empresa está sujeita a riscos que podem afetar os negócios, impedindoa de
alcançar seus objetivos e missão. A adoção de mecanismos de governança
corporativa ajuda a empresa a assegurar que esta situação não ocorra. Um dos
importantes mecanismos de governança são os sistemas que existem para
monitorar e controlar os processos em uma empresa e são conhecidos como: 
Sistemas de tecnologia das informações 
Sistemas de controles internos 
Sistemas financeiros 
Sistema de governança 
Sistemas operacionais 
A alternativa correta é b) Sistemas de controles internos: os
controles internos são desenvolvidos e implementados para
garantir que a empresa atinja seus objetivos. Para tanto, é
necessário manter controles que monitorem os processos de tal
forma que essa prática se reflita posteriormente com informações
financeiras idôneas. 
Pergunta 7
Resposta
Selecionada:
 [Sem Resposta]
Respostas: a.
b.
c.
O auditor agendou uma reunião com o gerente de contabilidade para discutir o
resultado do trabalho na conta de ativo imobilizado. O gerente informou que o
coordenador da área está em um treinamento externo e gostaria de discutir com
ele antes de responder para a auditoria. O auditor concordou e deixou os papéis
de trabalho com o gerente. O procedimento do auditor não está correto por qual
motivo? 
O auditor deveria ter insistido para discutir o tema apenas com
o gerente. 
Os papéis de trabalho são documentos da auditoria, são
confidenciais e não devem ser disponibilizados para outras
áreas. 
Ao ser informado sobre o fato de o coordenador estar ausente,
o auditor não deixou agendada previamente uma reunião. 
0 em 1 pontos
0 em 1 pontos
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d.
e.
Comentário
da resposta:
O auditor deveria ter discutido o relatório com o coordenadorantes do gerente de contabilidade. 
Não houve solicitação pelo auditor ao seu gestor para deixar
os papéis de trabalho com o gerente de contabilidade. 
A resposta correta é a B: Os papéis de trabalho são documentos
da auditoria e não devem ser disponibilizados para as áreas,
mesmo que se trate de auditoria interna. Neste caso, uma nova
reunião deve ser agendada quando da volta do coordenador
para a empresa. 
Pergunta 8
Resposta Selecionada: [Sem Resposta]
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário da
resposta:
O sistema de controles internos é o conjunto de políticas, procedimentos,
operações e sistema de informações de uma empresa executado por pessoas
treinadas e capacitadas. Os controles são divididos em dois tipos. Um deles se
refere aos controles internos que envolvem o plano da organização e
procedimentos internos com o objetivo de garantir a eficiência operacional e o
cumprimento das diretrizes que foram definidas pela alta administração e são
relacionadas a:
Controles contábeis 
Controles financeiros 
Controles operacionais
Controles administrativos 
Controles organizacionais 
A alternativa correta é d) Controles administrativos estão
relacionados essencialmente aos procedimentos que são
definidos pela empresa e visam que a operação seja eficiente
em todas as áreas. 
Pergunta 9
Resposta Selecionada: [Sem Resposta]
Um executivo de uma grande empresa de capital aberto decidiu de forma
arbitrária criar um benefício para si mesmo, aprovando a blindagem do seu
veículo, já que ele entende que pode correr riscos sendo uma figura importante
dentro da organização e a sede da empresa fica em um lugar perigoso. A
governança corporativa trata este tema com qual conceito? 
0 em 1 pontos
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Quarta-feira, 7 de Junho de 2023 15h54min24s BRT
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário
da resposta:
Conflito de interesses 
Abuso de poder 
Falta de transparência 
Uso indevido de recursos 
Conflito de agência 
A alternativa correta é e) Conflito de agência: situação em que os
executivos possam tomar decisões que não estejam alinhadas
ao interesse da companhia (proprietários-acionistas), podendo
inclusive ser decisões para benefício próprio, contrariando as
boas práticas de governança. 
Pergunta 10
Resposta
Selecionada:
 [Sem Resposta]
Respostas: a. 
b. 
c.
d.
e. 
Comentário da
resposta:
Uma distorção relevante é uma diferença de valor, classificação ou divulgação das
demonstrações financeiras e podem ser causadas por erro ou fraude. Se o auditor
encontrar algum fato relevante que possa causar distorção nas demonstrações
financeiras durante o trabalho, qual seria a medida imediata a ser adotada?
Não aceitar o trabalho e comunicar a empresa. 
Aplicar novos procedimentos de auditoria. 
Alterar o planejamento de auditoria e não incluir o item que
está distorcido. 
Comunicar a empresa e solicitar a correção do problema. 
Comunicar o Conselho Federal de Contabilidade. 
A resposta correta é a D: Comunicar a empresa e solicitar a
correção do problema. O auditor deve comunicar a
administração sobre o fato detectado durante os procedimentos
de auditoria e sugerir as medidas para sua correção. 
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