Atividade Prática I - Gerenciamento de Riscos

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Prá
tica em 
Gerenciamento de Riscos
)
 (
Data
:
12/06/2023
) (
Aluno(a):
 Danielton Silva de Castro
.
)
 (
A
valiação Prá
tica
 
I
)
INSTRUÇÕES:
· Esta Avaliação contém 1(uma) questão, totalizando 10 (dez) pontos;
· Baixe o arquivo disponível com a Atividade Pratica;
· Você deve preencher dos dados no Cabeçalho para sua identificação:
· Nome / Data de entrega.
· As respostas devem ser digitadas abaixo de cada pergunta;
· Ao terminar grave o arquivo com o nome Atividade Prática;
· Quando solicitado 
· Envio o arquivo pelo sistema no local indicado;
· Em caso de dúvidas consulte o seu Tutor.
Os controles internos têm a finalidade de auxiliar a gestão da empresa na melhoria dos processos internos e operacionais focando nos objetivos a serem atingidos e na melhoria dos resultados, e para que esse processo seja bem-sucedido é necessário que os princípios referentes ao controle interno sejam seguidos constantemente e continuamente pelos gestores.
Com base nos conceitos do controle interno e dos princípios fundamentais que os regem, analise a situação a seguir:
Uma construtora contratou uma consultora para realizar uma avaliação no controle interno do seu departamento financeiro, onde apresenta quatro situações com a descrição de suas atividades decorrentes no setor.
	SITUAÇÃO
	DESCRIÇÃO
	A
	Os pagamentos só são realizados após duas alçadas de autorizações: a primeira, do gerente de obras (que atesta que o material ou serviço foi recebido na obra) e a segunda, do gerente do financeiro (autorizando o pagamento em função do valor).
	B
	Dois colaboradores do departamento realizam pagamentos através da conta da empresa na Internet, compartilhando uma mesma senha.
	C
	Essas pessoas, que realizam os pagamentos, também são responsáveis pela conciliação bancária (que consiste em verificar se as entradas e saídas da conta estão corretas com relação aos registros de contas pagas e recebidas no sistema da empresa).
	D
	Os computadores da empresa, que acessam a conta bancária, possuem antivírus apropriado.
Você, como consultora, deverá identificar qual o princípio básico do controle interno se refere às atividades descritas e dizer se elas estão adequadas com o conceito do princípio escolhido.
Os controles internos auxiliam na melhoria contínua dos processos e operações uma empresa, pois se baseiam em técnicas oriundas da gestão da qualidade que se dividem em etapas, com o objetivo de:
· Melhorar a eficiência e a eficácia operacional.
· Garantir maior confiabilidade aos registros contábeis.
· Prezar pela conformidade às normas e leis aplicáveis.
Quais são os elementos do controle interno?
Os controles estão diretamente relacionados à auditoria interna das empresas. Para atingir os seus objetivos, o processo de controle interno se divide em oito elementos que se intercalam entre si. São eles:
· Ambiente de Controle: a construção de um ambiente que estimule a responsabilidade individual e a conformidade às normas e padrões estabelecidos.
· Avaliação e Gerenciamento dos Riscos: o processo de identificação, análise e controle dos riscos é fundamental para compreender quais fatores podem afetar a produtividade dos processos corporativos
· Fixação de Objetivos: a partir dos riscos encontrados e do mapeamento dos processos, é fundamental garantir metas a serem alcançadas.
· Atividade de Controle: o controle das operações se dá no acompanhamento das normas, padrões e orientações estabelecidas, por meio de checklist.
· Identificação de eventos: eventos que podem afetar a produtividade ou a conformidade das operações precisam ser identificados o mais rápido possível.
· Resposta a Risco: no caso da ocorrência de algum risco identificado ou não identificado a empresa precisa ter padrões de abordagem bem definidos para mitigar seus efeitos.
· Informação e Comunicação: as normas devem ser expostas a todos os envolvidos de forma clara e transparente, assim como os riscos aos quais sua atividade está sujeita. Além disso, é fundamental existir um canal de ouvidoria para o funcionário comunicar quaisquer percalços encontrados.
· Monitoramento: o monitoramento dos resultados das ações de controle é fundamental e se dá na forma de KPIs.
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P
ratica
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Gerenciamento de Riscos
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Pratica
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