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1 elianabzimmermann@gmail.com Assunto: ENC: Prova 2 - Auditoria Acadêmico: Disciplina: Auditoria em Saúde Avaliação: Avaliação II - Individual FLEX ( Cod.:455939) ( peso.:1,50) Prova: Nota da Prova: 10,00 Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 1. Como qualquer órgão público, a saúde necessita de indicadores para demonstrar as atividades desenvolvidas. Para a consecução destes indicadores são necessários relatórios. Muitos relatórios são disponibilizados tanto para gestores dos hospitais, quanto para toda a população que eventualmente se interesse em acompanhar a saúde no âmbito nacional. Com relação aos principais relatórios, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) O Relatório de Dados Cadastrais dos Hospitais é um relatório global, emitido por competência, com várias unidades hospitalares em uma mesma listagem. A identificação das unidades é realizada através do CNPJ. ( ) O Relatório de Frequência de Procedimentos - TAB - é muito utilizado na fase operativa de uma auditoria. Permite, por exemplo, identificar desvios de honorários médicos. ( ) O Relatório de Serviços Profissionais permite identificar a pertinência da frequência de determinados procedimentos médicos realizados pelo hospital. ( ) O Relatório de Comparativos de Procedimentos Realizados com AIH Pagas e OPME Utilizadas é um relatório discriminativo de todas as OPM utilizadas no estado, por unidade, durante uma determinada competência. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) V - F - F - V. b) F - V - V - F. c) V - V - F - F. d) F - F - V - V. 2. Assim como todo profissional, o auditor também tem seu código de ética profissional a ser seguido. O Código de Ética Profissional do Servidor Civil do Poder Executivo Federal determina alguns itens a serem seguidos pelo profissional de auditoria. Alguns dos princípios que devem ser mantidos pelo auditor são integridade, prudência, zelo profissional e responsabilidade social. Com relação a esses princípios, analise as sentenças a seguir: I- A questão do sigilo é de extrema importância para o profissional; o auditor deve manter as informações obtidas nas empresas em segurança. II- O auditor tem como missão, por ser um servidor público, a missão social, identificada com a responsabilidade social da realização do seu trabalho. III- Ao realizar seu trabalho, o auditor deve zelar pela execução do seu trabalho, realizando de forma justa seus julgamentos. IV- Ao realizar seu trabalho de auditoria, o auditor deve ser influenciado por elementos chamados de afetivos na hora da realização do seu trabalho. 2 Assinale a alternativa CORRETA: a) As sentenças I, II e IV estão corretas. b) As sentenças I, II e III estão corretas. c) As sentenças I e IV estão corretas. d) As sentenças III e IV estão corretas. 3. Do mesmo modo que os profissionais que realizam as auditorias em planos de saúde têm a sua disposição ferramentas para a realização do seu trabalho, os auditores da área hospitalar tem à sua disposição muitas ferramentas que os auxiliam no processo de auditoria. Este material está disponibilizado tanto para os profissionais da auditoria interna quanto para a auditoria externa. Com relação a essas ferramentas, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) Alguns dos materiais disponibilizados para os auditores são manuais que se encontram no Ministério da Saúde. ( ) Alguns dos materiais disponibilizados para os auditores são manuais que estão disponíveis em todos os hospitais com atendimento do SUS. ( ) Quanto às documentações de auditoria, podemos afirmar que tanto os auditores internos quanto externos podem fazer uso desse material. ( ) Quanto às ferramentas para auditoria, o manual de orientação básica de auditoria é de uma ferramenta exclusiva para uso do auditor. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) V - F - F - V. b) F - V - F - F. c) V - F - V - F. d) V - V - V - F. 4. A fase operativa consiste na verificação in loco das ações, com exame direto dos fatos e situações. A essência dessa fase é a busca de evidências que permitem ao auditor formar convicções sobre os fatos. Com relação às etapas dos processos de trabalho da fase operativa, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) A primeira etapa é a apresentação da equipe ou reunião de abertura em que o coordenador e a equipe de auditores se apresentam ao gerente da unidade a ser auditada. ( ) A primeira etapa é a análise dos documentos e dados disponíveis nos sistemas informatizados, que permitem subsidiar e orientar a fase analítica. ( ) Uma etapa importante é a definição do escopo do trabalho, inclusive as unidades que deverão ser visitadas. ( ) Uma das etapas é a visita às unidades prestadoras de serviço. Permite verificar os fatos que estão sendo auditados. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) V - V - F - F. b) F - F - V - V. c) V - F - F - V. d) F - V - V - F. 5. Para que o processo de auditoria seja efetuado com tranquilidade, é preciso que as atividades sejam planejadas previamente. Como forma de facilitar o trabalho durante o processo de planejamento, o auditor pode fazer um checklist das atividades e materiais necessários para o processo. Um dos componentes do planejamento da auditoria é a auditoria de adequação feita antes da auditoria começar de fato. Com relação à auditoria de 3 adequação, analise as sentenças a seguir: I- A auditoria de adequação é o momento em que o auditor irá até o local a ser auditado a fim de tomar conhecimento do ambiente. II- Na auditoria de adequação, o auditor toma conhecimento das rotinas de trabalho da instituição para facilitar a atividade de audição posteriormente. III- No momento da auditoria de adequação, devem ser feitas observações que auxiliem na execução do trabalho em cada setor. IV- A auditoria de adequação deve ser realizada somente depois da segunda reunião dos auditores e líderes, assim fica definido quem são os profissionais que trabalharão no processo. Assinale a alternativa CORRETA: a) As sentenças I, II e III estão corretas. b) As sentençass II, III e IV estão corretas. c) As sentenças III e IV estão corretas. d) As sentenças I e IV estão corretas. 6. O Decreto nº 1.171, de 22 de julho de 1994, referente ao Código de Ética Profissional do Servidor Civil do Pode Executivo Federal determina que o servidor público, na função de auditor, deve primar pela ética em sua conduta. A ética está ancorada em alguns princípios. Um destes princípios é a Responsabilidade Social do servidor. Em relação a este princípio, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para asfalsas: ( ) A auditoria tem uma clara missão social. O servidor público, enquanto auditor, deve se conscientizar do seu imprescindível papel na consecução do bem comum. ( ) O servidor público, na função de auditor, deve fornecer as informações para a sociedade, mesmo antes de finalizar o processo de auditoria. Trata-se de fortalecer a transparência do processo. ( ) O servidor público, na função de auditor, deve restringir-se aos limites do interesse público e do interesse privado. O objetivo é promover a harmônia entre ambos. ( ) O servidor público, na função de auditor, deve estar a serviço da sociedade e, particularmente, a serviço da cidadania. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: FONTE: BRASIL. Decreto nº 1.171, de 22 de julho de 1994. Aprova o Código de Ética Profissional do Servidor Público Civil do Poder Executivo Federal. Disponível em: <http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/decreto/d1171.htm>. Acesso em: 22 jan. 2018. a) F - F - V - V. b) F - V - V - F. c) V - V - F - F. d) V - F - F - V. 7. A auditoria do Sistema Único de Saúde (SUS) deve seguir processos, protocolos e manuais preestabelecidos.A auditoria pode ser dividida em duas fases: analítica e operativa. Cada uma delas possui características e especificidades. Com relação à fase analítica, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) Nessa fase, efetua-se a análise de documentos e dados disponíveis nos sistemas informatizados, que permitirá subsidiar e orientar a fase operativa. ( ) Essa fase consiste na elaboração in loco das ações da auditoria. ( ) Nessa fase ocorre as visitas às unidades prestadoras de serviço para verificar in loco os fatos que estão sendo auditados e o cumprimento das normas e rotinas estabelecidas. ( ) Nessa fase ocorre a elaboração e a organização dos papéis de trabalho (por exemplo, os relatórios extraídos de sistemas informatizados) de acordo com o objeto principal da auditoria. 4 Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) V - V - F - F. b) F - F - V - V. c) V - F - F - V. d) F - V - V - F. 8. O servidor público, quando investido na função de auditor, deve primar pela ética em sua conduta, baseando-se em vários princípios, dentre eles, o princípio da integridade. Com relação a esse princípio, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) O servidor público, na função de auditor, deve restringir-se aos limites do interesse público (adstrito ao âmbito de atuação da unidade auditada). ( ) O servidor público deve, a cada etapa da auditoria, divulgar os resultados preliminares da auditoria para a comunidade externa (setor privado). ( ) O servidor público deve centralizar totalmente suas ações, a fim de evitar que outros membros da equipe de auditoria tenham informações sobre o processo que está sendo auditado. ( ) O servidor público não pode se deixar influenciar por fatores estranhos, por preconceitos ou quaisquer outros elementos materiais ou afetivos que interfiram na integridade de sua atuação. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) F - V - V - F. b) F - F - V - V. c) V - F - F - V. d) V - V - F - F. 9. A fase operativa é uma das fases que pertence ao processo de auditoria. Esta fase consiste na operação in loco das atividades. Esse processo visa identificar se há alguma falha no cumprimento das leis ou normas por parte da instituição. Para esse processo de auditoria operativa, existem algumas etapas que devem ser cumpridas. Com relação à etapa de análise da documentação, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) Este processo consiste na análise de todos os processos e documentos disponibilizados pelo auditor. ( ) No momento da análise dos documentos, deve-se verificar a veracidade dos documentos. ( ) Neste momento, é identificado se será necessário mais documentos do que os que já foram oferecidos pela instituição. ( ) Este processo está direcionado para a comprovação das atividades realizadas pela empresa de forma legal. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) V - V - F - V. b) F - F - V - V. c) V - V - F - F. d) V - F - F - V. 10. Assim como na saúde privada, na pública também são estabelecidos processos e padrões a serem seguidos para a realização de uma auditoria. A estes processos e padrões, chamamos de diretrizes. Com relação às diretrizes do SUS, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) Uma das principais diretrizes é a integração com outros órgãos das estruturas gestoras do SUS, como planejamento, controle e avaliação. ( ) Uma diretriz importante a ser seguida é a centralização de todas as ações de auditoria no auditor que está executando a auditoria. 5 ( ) Uma diretriz importante é o auditor divulgar as informações preliminares obtidas na auditoria para a comunidade externa (setor privado) a cada etapa da auditoria realizada no SUS. ( ) Como uma das diretrizes do SUS, podemos destacar a capilaridade, a descentralização e a integração para garantir a atuação em todo o território nacional. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) V - V - F - F. b) V - F - F - V. c) F - F - V - V. d) F - V - V - F.
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