QUESTIONÁRIO Planejamento Tributário aulas 01 a 08

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QUESTIONÁRIO – PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO – AULA 01 – CIÊNCIAS CONTÁBEIS
· São impostos de competência da União:
Resposta Marcada :
De importação de produtos estrangeiros, de exportação para o exterior de produtos nacionais ou nacionalizados, rendas e proventos de qualquer natureza, produtos industrializados, operações de crédito, propriedade territorial rural, grandes fortunas.
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· A sequência correta decrescente de hierarquia da legislação tributária é:
Resposta Marcada :
Constituição Federal, Emendas Constitucionais, Lei Complementar, Lei Ordinária, Lei Delegada, Medida Provisória, Decretos Legislativos, Resoluções.
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· São componentes da obrigação tributária:
Resposta Marcada :
Lei, objeto e fato gerador.
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· Norma que trata das divergências de competência de tributo a cada ente federativo:
Resposta Marcada :
Lei Complementar.
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· A Contribuição de Melhoria ocorre quando há uma valorização do imóvel após uma obra pública. É de competência de qual (is) ente público:
Resposta Marcada :
União, Estado e Município.
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QUESTIONÁRIO – PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO – AULA 02 – CIÊNCIAS CONTÁBEIS
· São exceções ao princípio da anterioridade os seguintes impostos:
Resposta Marcada :
Imposto sobre importação, exportação e operações financeiras.
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· Observe os conceitos a seguir e julgue os itens corretos:
I – É possível exigir ou alterar a alíquota de Imposto de Renda por meio de instrução normativa.
II – O teto máximo de arrecadação do Imposto de Renda em Tocantins é de 9%.
III – O princípio da anterioridade tributária não permite a cobrança de tributos no exercício posterior ao estabelecido.
IV – Os sindicatos dos trabalhadores pagam tributos assim como os partidos políticos.
Resposta Marcada :
Nenhuma das afirmativas está correta.
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· Observe os conceitos a seguir e julgue os itens corretos:
I – Quanto ao princípio da seletividade, um produto sendo de maior necessidade básica deverá ter maior imposto e quanto menor necessidade menor imposto.
II – O Fisco pode punir o contribuinte em multa com até 200% sobre o valor conforme princípio do não confisco.
III – Cabe a União arbitrar nos Estados quanto à cobrança de ICMS.
IV – É vedado a cobrança de pedágios nas vias.
Resposta Marcada :
Nenhuma afirmativa está correta.
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· Leia o conceito a seguir.
“É vedado aos Estados cobrar tributos em relação a fatos geradores ocorridos antes do início da vigência da lei que os houver instituído ou aumentado.” Artigo 150 da Constituição Federal de 1988. Este conceito refere-se ao seguinte princípio:
Resposta Marcada :
Irretroatividade.
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· São imunes às seguintes atividades:
I – Templos.
II – Livros jornais e periódicos.
III – Patrimônio, Renda ou Serviços uns dos outros.
IV – Partidos políticos.
Resposta Marcada :
Todas as afirmativas estão corretas.
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QUESTIONÁRIO – PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO – AULA 03 – CIÊNCIAS CONTÁBEIS
· Sobre o tema tributos diretos e indiretos, assinale a alternativa CORRETA:
Resposta Marcada :
Os tributos diretos estão relacionados diretamente com o patrimônio e com a renda.
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· A respeito dos tipos de contribuintes, assinale a resposta CORRETA:
Resposta Marcada :
A pessoa designada perante lei pelo recolhimento do tributo é o contribuinte de direito.
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· Responda a alternativa CORRETA sobre tributos diretos:
Resposta Marcada :
São tributos que incidem definitivamente sobre o contribuinte.
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· Dentre as alternativas sobre informações dos elementos que compõem o tributo, assinale a resposta CORRETA:
Resposta Marcada :
Que não constitua sanção de ato ilícito: não se tributam atos ilícitos.
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· A partir das informações sobre a teoria e a prática de tributos diretos e indiretos, marque a alternativa CORRETA:
Resposta Marcada :
O fato de o pagamento do IPVA (Imposto sobre a Propriedade de Veículo Automotor) ocorrer de forma direta e seu ônus tributário não poder ser repassado a outro contribuinte o caracteriza como um tributo direto.
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QUESTIONÁRIO – PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO – AULA 04 – CIÊNCIAS CONTÁBEIS
· Qual é o fato gerador do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica?
Resposta Marcada :
A aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica de renda ou de proventos de qualquer natureza.
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· Sobre o tema regimes de tributação, marque a alternativa correta:
Resposta Marcada :
Em caso de extravios de documentos, sonegação fiscal ou ainda ausência de presteza nas informações contábeis apresentadas pela empresa, o Fisco obrigatoriamente adotará o regime de Lucro Arbitrado.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· A respeito de que tema trata a Lei nº 11.973/2014?
Resposta Marcada :
Em relação às alterações que afetaram diretamente os cálculos para incidência de tributos como IPRJ, CSLL, PIS e COFINS.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· Sobre o tema Imposto de Renda Pessoa Jurídica marque a alternativa correta:
Resposta Marcada :
A receita dos Impostos de Renda das Pessoas Jurídicas é exclusivamente da União.
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· Qual das situações a seguir se relaciona à equiparação de uma pessoa física à pessoa jurídica para fins de Imposto de Renda?
Resposta Marcada :
O proprietário de terrenos ou de glebas de terra que promove a incorporação de um prédio com quatro unidades de apartamentos.
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QUESTIONÁRIO – PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO – AULA 05 – CIÊNCIAS CONTÁBEIS
· A respeito da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), assinale a alternativa correta:
Resposta Marcada :
A apuração da CSLL deve acompanhar a forma de tributação adotada para o Imposto de Renda Pessoa Jurídica.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· A empresa prestadora de serviços de consultoria Parceria Ltda., é tributada pelo lucro presumido, obtendo as seguintes receitas no primeiro trimestre de 2015:
Janeiro: R$ 1.534.500,00
Fevereiro: R$ 834.000,00
Março: R$ 1.069.000,00
A partir dessas informações, marque a resposta correta sobre o valor a ser pago no 1º trimestre de CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.
Resposta Marcada :
R$ 99.000,00.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· Em relação à base de cálculo da contribuição social tributada pelo lucro real, assinale a alternativa correta:
Resposta Marcada :
Devem ser excluídos os rendimentos e os ganhos líquidos auferidos em aplicações financeiras de renda fixa e renda variável.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  0
· Qual a forma correta de lançamento contábil da Contribuição Social da Pessoa Jurídica?
OBS: Considera-se as letras C para crédito e D para débito.
Resposta Marcada :
Pela compensação da Contribuição Social sobre Lucro Líquido recolhida por estimativa: D – CSLL a Pagar (Passivo Circulante); C – CSLL pago por Estimativa (Ativo Circulante).
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· Qual alteração principal que trouxe a Lei nº 13.169 /2015?
Resposta Marcada :
Majoração da alíquota da Contribuição Social para determinados grupos de Pessoas Jurídicas.
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QUESTIONÁRIO – PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO – AULA 06 – CIÊNCIAS CONTÁBEIS
· Planejamento tributário tem por finalidade proporcionar à entidade uma redução da carga tributária dentro da legalidade. Essa iniciativa é denominada:
Resposta Marcada :
Elisão Fiscal.
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· Quando pode-se considerar que tenha ocorrido o fato gerador e que seus efeitos são existentes?
Resposta Marcada :
Tratando-se de situação de fato, desde o momento em que se verifiquem as circunstâncias materiais necessárias a que produza os efeitos que normalmente lhe sãopróprios.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· O objeto do planejamento tributário é:
Resposta Marcada :
A economia tributária sem infringir a legislação.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· O conceito de evasão fiscal, ao contrário da elisão, consiste em prática contrária à lei. Sobre ela é correto afirmar que:
Resposta Marcada :
Geralmente é cometida após a ocorrência do fato gerador da obrigação tributária, objetivando reduzi-la ou ocultá-la.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· As finalidades do planejamento tributário são:
Resposta Marcada :
Evitar a incidência do fato gerador do tributo, reduzir o montante do tributo, sua alíquota ou reduzir a base de cálculo do tributo e retardar o pagamento do tributo, postergando (adiando) o seu pagamento sem a ocorrência da multa.
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QUESTIONÁRIO – PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO – AULA 07 – CIÊNCIAS CONTÁBEIS
· O lançamento pode ser efetuado e revisto de ofício:
Resposta Marcada :
Quando se comprova que o sujeito passivo agiu com dolo, fraude ou simulação.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· O prazo para homologação de pagamento antecipado de ICMS é de:
Resposta Marcada :
Cinco anos, a contar da constituição definitiva do crédito tributário.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  0
· Um exemplo de tributo cujo lançamento se dá por declaração é:
Resposta Marcada :
O Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· As modalidades de lançamento tributário são:
Resposta Marcada :
Lançamento por ofício, lançamento por declaração e lançamento por homologação.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· A constituição do crédito tributário está prevista no artigo 142 do CTN e a modalidade prevista é:
Resposta Marcada :
O lançamento.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
QUESTIONÁRIO – PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO – AULA 08 – CIÊNCIAS CONTÁBEIS
· As diferenças de créditos temporários são:
Resposta Marcada :
Tributáveis e dedutíveis.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· Resultantes da diferença entre o valor contábil no balanço e sua base fiscal. Trata-se do tributo devido neste período sobre despesas reconhecidas contabilmente, mas que somente serão dedutíveis da base de cálculo dos tributos em momento futuro, denomina-se:
Resposta Marcada :
Diferenças temporárias dedutíveis.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· A mensuração inicial nos diz que o ativo e o passivo fiscais diferidos devem ser reconhecidos às alíquotas aplicáveis ao:
Resposta Marcada :
Exercício em que o ativo deve ser realizado, ou o passivo liquidado.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· O Reconhecimento de Impostos Corrente e Diferido, apurados na forma vigente, deve ser reconhecido integralmente como despesa ou receita no resultado do exercício, salvo quando se relacionar com itens anteriormente debitados ou creditados diretamente no patrimônio líquido como, por exemplo:
Resposta Marcada :
Mudança no valor contábil do imobilizado decorrente de reavaliação; ajustes de exercícios anteriores.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1
· A divulgação das demonstrações contábeis e/ou as notas explicativas devem conter, quando relevantes, informações evidenciando:
Resposta Marcada :
Efeitos no ativo, passivo, resultado e patrimônio líquido, decorrentes de ajustes por alteração de alíquotas ou por mudança na expectativa de realização ou de liquidação dos ativos ou dos passivos diferidos.
PONTUAÇÃO TOTAL: 1PONTUAÇÃO OBTIDA  1