AVS ESTÁCIO - GESTÃO TRIBUTÁRIA E SPED

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Disciplina: GESTÃO TRIBUTÁRIA E SPED  AVS
Aluno: GABRIELA JARDIM COSTA 202103349498
Turma: 9001
DGT0154_AVS_202103349498 (AG)   27/03/2023 13:32:07 (F) 
Avaliação: 7,00 pts Nota SIA: 8,50 pts
 
02330 - CÁLCULO E CONTABILIZAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO  
 
 1. Ref.: 6051533 Pontos: 1,00  / 1,00
Uma empresa não optante pelo Simples Nacional contrata em 2021 um colaborador pagando um salário mínimo
vigente, no valor de R$1.100,00. O colaborador possui um �lho de 6 anos de idade, uma �lha de 12 anos e um
terceiro �lho de 16 anos. A empresa acorda o pagamento de vale transporte no valor de R$200,00 por mês, com
desconto de 6% no contracheque do funcionário, bem como o pagamento de vale alimentação no valor de R$400,00.
Com relação ao vale alimentação será feito apenas um desconto simbólico de R$1,00 no contracheque. Qual o valor
de INSS patronal que a empresa deverá recolher?
R$520,00
R$420,00
 R$220,00
R$320,00
R$120,00
 2. Ref.: 6051626 Pontos: 1,00  / 1,00
Na conciliação, foi encontrado um lançamento contábil que estava menor com relação ao décimo terceiro salário de
um funcionário. O que deve ser feito?
Nada deve ser feito.
 Uma modi�cação aumentando o valor.
O lançamento deve ser apagado.
Um novo lançamento deve ser feito com a diferença.
Uma modi�cação diminuindo o valor. 
 
02528 - INTRODUÇÃO À CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA INTERNACIONAL  
 
 3. Ref.: 6051655 Pontos: 0,00  / 1,00
Uma empresa que exporta farelo de milho só fez uma transação em moeda estrangeira, a venda de mercadorias
(farelo de milho) para o exterior por U$10.000,00 recebidos em conta internacional em dólares. Essa transação
ocorreu em 13/11/X1, e ela mantém esse valor em dólares sem fazer o câmbio para reais até a data das
demonstrações �nanceiras em 31/12/X1. O dólar, na data de 13/11/X1, estava cotado a R$4,50 e, em 31/12/X1, a
cotação era de R$4,95. A moeda funcional da empresa é o real. 
Onde a empresa deverá reconhecer a variação cambial em 31/12/X1, se houver?
Na Demonstração de Mutações do Patrimônio Líquido.
 No Balanço Patrimonial.
 Na Demonstração de Outros Resultados Abrangentes.
Nas Notas Explicativas.
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Na Demonstração de Fluxos de Caixa.
 4. Ref.: 6051471 Pontos: 1,00  / 1,00
Uma empresa do ramo de venda de computadores de bordo de reposição para veículos automotores está habilitada
na modalidade simpli�cada no SISCOMEX. Ela fez importação de peças de computadores de US$40.000,00 em
janeiro e US$110.000,00 em fevereiro, sendo bloqueada pelo sistema por ter alcançado o limite de U$150.000,00
nos últimos seis meses. O valor do dólar de janeiro foi de R$5,12 e em fevereiro foi de R$5,17.
Quanto a empresa pagará de Imposto de Importação no mês de janeiro, sabendo que a alíquota do Imposto de
Importação é de 16% (código 9031.80.40 na Tarifa Externa Comum do Mercosul)?
R$29.768,00
R$31.768,00
R$28.768,00
 R$32.768,00
R$30.768,00
 5. Ref.: 6051653 Pontos: 1,00  / 1,00
Uma empresa que exporta farelo de milho só fez uma transação em moeda estrangeira, a venda de mercadorias
(farelo de milho) para o exterior por U$10.000,00 recebidos em conta internacional em dólares. Essa transação
ocorreu em 13/11/X1, e ela mantém esse valor em dólares sem fazer o câmbio para reais até a data das
demonstrações �nanceiras em 31/12/X1. O dólar, na data de 13/11/X1, estava cotado a R$4,50 e, em 31/12/X1, a
cotação era de R$4,95. A moeda funcional da empresa é o real.
Qual a receita da empresa, em reais, na data de 13/11/X1?
 R$45.000,00
R$46.000,00
R$49.000,00
R$48.000,00
R$47.000,00
 
02795 - SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITURAÇÃO FISCAL E CERTIFICAÇÃO DIGITAL  
 
 6. Ref.: 7712206 Pontos: 1,00  / 1,00
A Escrituração Contábil Digital integra o projeto do Sistema Público de Escrituração Digital e visa substituir
escrituração em papel por aquela transmitida via arquivo de forma digital. Sobre o tema, analise os itens abaixo e, em
seguida, assinale a alternativa correta.
I - A ECD visa subistituir digitalmente o Livro Diário e seus auxiliares, se houver; o Livro Razão e seus auxiliares, se
houver; e o Livro Balancetes Diários, Balanços e �chas de lançamento comprobatórias dos assentamentos neles
transcritos.
II - A ECD será transmitida em frequência anual ao SPED até o último dia útil do mês de maio do ano ao ano-
calendário a que se re�ra a escrituração.
III - O prazo para entrega da ECD será encerrado às 23h59min59s (vinte e três horas, cinquenta e nove minutos e
cinquenta e nove segundos), horário de Brasília, do dia determinado para entrega da escrituração.
Apenas a a�rmativa III está correta.
As três a�rmativas estão corretas.
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Apenas a a�rmativa I está correta.
Apenas a a�rmativa II está correta.
 Apenas as a�rmativas I e III estão corretas.
 7. Ref.: 6054119 Pontos: 1,00  / 1,00
Segundo o art. 3º-A da Instrução Normativa RFB nº1.420/2015, estão obrigadas a adotar a ECD, em relação aos
fatos contábeis ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2016:
I - apurarem Contribuição para o PIS/Pasep, Co�ns, Contribuição Previdenciária incidente sobre a Receita de que
tratam os arts. 7º a 9º da Lei nº 12.546, de 14 de dezembro de 2011, e a Contribuição incidente sobre a Folha de
Salários, cuja soma seja superior a __________________.
II - auferirem receitas, doações, incentivos, subvenções, contribuições, auxílios, convênios e ingressos assemelhados,
cuja soma seja superior a ______________.
Correspondem aos valores, respectivamente:
R$5.000,00; R$10.000,00.
R$1.000,00; R$1.200.000,00.
R$10.000,00; R$120.000,00.
R$5.000,00; R$120.000,00.
 R$10.000,00; R$1.200.000,00.
 
02802 - SISTEMAS DE TRIBUTAÇÃO E GERENCIAMENTO TRIBUTÁRIO  
 
 8. Ref.: 6051492 Pontos: 0,00  / 1,00
Uma empresa comercial possui receita de venda de produtos de 6 milhões de reais e custo de mercadorias vendidas
de 3 milhões de reais, com demais despesas dedutíveis de 1 milhão de reais, portanto, com lucro tributário de 2
milhões de reais. Calcule o valor do IRPJ pelo Regime de Lucro Presumido.
 R$ 280.000,00
R$ 180.000,00
R$ 320.000,00
 R$ 120.000,00
R$ 220.000,00
 9. Ref.: 6051678 Pontos: 0,00  / 1,00
Uma empresa do setor de serviços obteve receita de R$ 8.000.000,00 e despesas dedutíveis de R$ 6.000.000,00, e é
optante do Regime de Lucro Real. Quanto ela pagará de IRPJ e CSLL?
 R$ 680.000,00
R$ 780.000,00
R$ 880.000,00
R$ 980.000,00
 R$ 580.000,00
 10. Ref.: 6051487 Pontos: 1,00  / 1,00
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25/08/2023, 15:29 EPS
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Uma empresa, na hora de decidir se opta pelo Regime de Lucro Real ou pelo Regime de Lucro Presumido deve levar
em conta o impacto dessa decisão nos seguintes impostos:
 PIS e COFINS
PIS e IPVA
ISS e COFINS
PIS e IPTU
ICMS e COFINS