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24/05/2023 17:31:59 1/3 REVISÃO DE SIMULADO Nome: RAQUEL ARAÚJO DA SILVA BENITES Disciplina: Contabilidade Fiscal e Planejamento Tributário Respostas corretas são marcadas em amarelo X Respostas marcardas por você. Questão 001 Leia a situação a seguir para responder à questão. Calcule o Imposto de Renda, Adicional de Imposto de Renda e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido para uma empresa que apresentou ao final de um trimestre, um lucro tributável ajustado de R$ 450.000,00, sendo que a empresa se encontra enquadrada no sistema de lucro real. O valor do imposto de renda, com respectivo adicional ao final do trimestre, em Reais, é X A) 106.500,00. B) 139.000,00. C) 141.000,00. D) 134.000,00. E) 141.500,00. Questão 002 Dentre as regras da Receita Federal do Brasil, uma empresa enquadrada pelo regime de Lucro Real deverá calcular seu Imposto de Renda sobre o lucro A) operacional ajustado pelas deduções sobre as vendas. B) operacional acrescido das compensações. C) bruto ajustado pelas adições relativas às vendas. D) bruto reduzido pelas exclusões. X E) líquido ajustado pelas adições, exclusões e compensações. Questão 003 Uma empresa tributada pelo Lucro Real Trimestral apurou no 4º trimestre de XXXX um lucro antes da apuração do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) no valor de R$ 925.000,00. Considerando que, na apuração do Lucro Real, efetuada no Livro de Apuração do Lucro Real - LALUR houve adições à base de cálculo no valor de R$ 256.000,00 e exclusões da base de cálculo no valor de R$ 381.000,00, assinale a alternativa que apresenta o somatório dos valores devidos do IRPJ (incluso o adicional) e da CSLL para esse trimestre. A) R$ 266.000,00. X B) R$ 168.000,00. C) R$ 248.000,00. D) R$ 192.000,00. E) R$ 272.000,00. Questão 004 Determinada empresa tributada com base no lucro real anual apurou no exercício um resultado (lucro) fiscal de R$ 3.080.000. Então, o imposto de renda e a contribuição social devidos são, respectivamente, de A) 610.000 e 254.000. B) 510.000 e 285.000. C) 770.000 e 308.000. X D) 746.000 e 277.200. E) 462.000 e 277.200. 24/05/2023 17:31:59 2/3 Questão 005 Uma empresa tributada com base no lucro real adquiriu, em julho do corrente ano, mercadorias para revenda com o seguinte destaque na nota fiscal: ICMS destacado, R$ 125.400,00/ Valor total da Nota Fiscal, R$ 660.000,00. Sabendo-se que a empresa é exclusivamente comercial, os créditos referentes ao PIS e ao COFINS dessa operação, em reais, respectivamente, são: A) 3.900,00 e 18.000,00. X B) 10.890,00 e 50.160,00. C) 4.290,00 e 19.800,00. D) 9.900,00 e 45.600,00. E) 3.900,00 e 19.800,00. Questão 006 Lucro real é X A) lucro líquido do exercício, ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas pela legislação tributária. B) a diferença positiva entre receitas e despesas do período. C) o resultado do período ajustado pelas receitas não operacionais e despesas não operacionais. D) o resultado positivo e tributável do período. E) o resultado do período ajustado pelo LALUR. Questão 007 Utilize as informações a seguir para responder à questão. • Sistema de apuração do IR/CSLL – Lucro Real. • Base de cálculo – IR/CSLL hipoteticamente numa base trimestral, em 31 de março de XX. • Lucro antes do IR e CSLL: R$ 1.500.000,00. • Adições 1: R$ 150.000,00. • Adições 2: R$ 85.000,00. • Exclusões 1: R$ 45.000,00. • Exclusões 2: R$ 35.000,00. • Prejuízos fiscais acumulados: R$ 350.000,00. Assinale a alternativa que apresenta o valor, em reais, do adicional do imposto de renda calculado na base trimestral. X A) 109.850,00. B) 124.500,00. C) 131.200,00. D) 125.600,00. E) 128.750,00. Questão 008 Assinale (F) se FALSO ou (V) se VERDADEIRO. ( ) O Lucro Real exige escrituração de acordo com as leis comerciais e fiscais. ( ) Todas as empresas tributadas pelo Lucro Real devem manter, pelo prazo decadencial, em arquivos magnéticos, todos os documentos contábeis. ( ) O Livro Razão é um livro obrigatório para empresas tributadas pelo Lucro Real. ( ) Todas as empresas tributadas pelo Lucro Real devem fazer a demonstração deste, em livro próprio conhecido como E-Lalur. ( ) Lucro Real é o Lucro Líquido do período de apuração ajustado pelas adições, exclusões ou compensações. ( ) Todas os regimes de tributação podem se beneficiar pelos incentivos fiscais. ( ) Estatisticamente a opção pelo lucro real trimestral é a mais vantajosa. Assinale a alternativa correta. 24/05/2023 17:31:59 3/3 X A) F, V, V, F, F, F, F. B) V, V, V, V, V, F, F. C) V, V, V, V, V, V, V. D) V, F, F, V, V, V, V. E) F, F, F, F, F, F, F.