Unidade 2_ Exercício final da unidade_ CONTROLE GOVERNANÇA

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16/09/2023, 20:33 Unidade 2: Exercício final da unidade: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
https://online.instructure.com/courses/3968/quizzes/89806 1/7
Unidade 2: Exercício final da unidade
Entrega Sem prazo Pontos 100 Perguntas 5
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MAIS RECENTE Tentativa 1 7 minutos 80 de 100
Enviado 16 set em 20:32
 Exercício final da unidade 2
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Estude cuidadosamente as explicações para qualquer pergunta que você responda incorretamente.
Esse feedback ajudará a redirecioná-lo no início do seu aprendizado se um conceito não estiver
claro.
0 / 20 ptsPergunta 1
Para a implementação dos programas de compliance, também
conhecidos como “programas de integridade”, alguns elementos
servem como base. São ações que norteiam, de forma mais
específica, a implementação. 
Sobre alguns dos pilares do programa de compliance, analise as
afirmativas a seguir.
I. Apoio dos clientes e matriz de riscos.
II. Apoio da alta administração, avaliação de riscos e canais de
denúncias.
III. Apoio dos funcionários e desenvolvimento de um código de
conduta/ética.
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IV. Apoio dos controles internos, treinamento e comunicação, e
ferramentas de TI.
Está correto o que se afirma em:
 I, II e IV, apenas. ocê respondeuocê respondeu
 III e IV, apenas. 
 I, II e III, apenas. 
 I e II, apenas. 
 II, apenas. esposta corretaesposta correta
De acordo com a leitura “Compliance uma ferramenta
estratégica para a segurança das informações nas
organizações”, não podemos afirmar que o apoio dos clientes e
funcionários é um dos pilares da compliance, pois pode dar
incentivo, mas o apoio seria o da alta administração do negócio.
Além disso, o compliance pode ser implantado
independentemente de ter ou não ferramentas de TI. 
20 / 20 ptsPergunta 2
A FCPA ou Lei de Práticas de Corrupção no Exterior, legislação
norte-americana, foi criada no ano de 1977, tendo como foco o
combate à corrupção nas relações entre empresas e governos.
Ela extrapola os limites territoriais com aplicabilidade nas
empresas brasileiras. 
Nesse sentido, quando ao contexto em que há aplicabilidade da
FCPA nas empresas brasileiras, podemos mencionar:
I. empresas brasileiras que possuam negócios, subsidiárias ou
ações listadas na bolsa de valores norte-americana;
II. caso uma empresa genuinamente brasileira, por exemplo,
prestar serviços para uma empresa americana, como
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representante ou agente, ela não está sujeita à FCPA;
III. empresas e indivíduos brasileiros estão sujeitos à FCPA se
efetuarem, diretamente ou por meio de intermediários, um
pagamento indevido em território americano;
IV. holdings americanas, que são responsáveis por atos de suas
subsidiárias brasileiras enquanto tenham autorizado, dirigido
ou controlado suas atividades.
Está correto o que se afirma em:
 I, II e III, apenas. 
 I, III e IV, apenas. Correto!Correto!
 I e IV, apenas. 
 I e II, apenas. 
 II e III, apenas. 
A aplicabilidade da FCPA, no Brasil, abrange empresas
brasileiras que possuam negócios, subsidiárias ou ações
listadas na bolsa de valores norte-americana, o que significa
que, se você tiver uma empresa brasileira e listar ela na bolsa
norte-americana, estará sujeito à FCPA. Da mesma forma, se
houver um pagamento indevido de um brasileiro em território
americano, também está sujeito à FCPA. Em caso de holdings
americanas terem subsidiárias brasileiras, elas são
responsáveis pelos atos delas. Além disso, se uma empresa
genuinamente brasileira prestar serviços para uma empresa
americana, como representante ou agente, ela passa a estar
indiretamente sujeita à FCPA.
20 / 20 ptsPergunta 3
As leis e normas que visam inibir a corrupção, de modo geral,
possibilitam uma maior transparência na aplicação dos recursos,
gerando mais eficiência, tanto no setor público como no privado.
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Possibilitam, ainda, que os responsáveis possam ser punidos
pelos seus atos. 
Com base nos estudos sobre a Lei Anticorrupção brasileira,
identifique, nas afirmativas a seguir, quais as principais medidas
e os ajustes a serem adotados pelas empresas com a Lei de
Anticorrupção (Lei nº 12.846/2013). 
I. Documentar, de forma comprovável, suas práticas e o controle
de maneira hábil diante de um eventual processo
administrativo ou investigatório.
II. A documentação tem como objetivo que as empresas possam
usufruir das reduções de sanções, se possuem mecanismos e
procedimentos internos de integridade, auditoria e incentivo.
III. Existência de canais para denúncias das possíveis
irregularidades e aplicação efetiva de códigos de ética e de
conduta no âmbito da pessoa jurídica, conforme o Art. 7,
inciso VIII, da Lei nº 12.846/2013.
IV. Documentar em profundidade e comunicar as suas práticas de
controle, que não necessariamente precisam ser comprovadas
por meio do monitoramento, do controle e da fiscalização.
Está correto o que se afirma em:
 I, II e III, apenas. Correto!Correto!
 III e IV, apenas. 
 II e III, apenas. 
 II e IV, apenas. 
 I, apenas. 
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Para que a empresa implante e implemente a Lei Anticorrupção
brasileira, alinhada com o compliance, é necessária a
concretização dos seguintes objetivos básicos: a
documentação, de forma que, se houver eventuais problemas
futuros, isso possa ser investigado junto aos documentos
arquivados. Isso possibilita que a auditoria possa realizar seu
trabalho, com mais efetividade. A lei destaca, ainda, a
necessidade de um canal de denúncias para que não haja
problemas de intimidação sobre o denunciante. Isto é, não
basta apenas documentar, é necessária a abertura de canais de
comunicação, como para a captação de denúncias, assim como
o estabelecimento de mecanismos para garantir o
monitoramento e a efetivação das políticas e dos programas. 
20 / 20 ptsPergunta 4
Suponha o seguinte: João é um empresário de uma entidade de
pequeno porte que vem sofrendo problemas financeiros desde
antes da pandemia de COVID-19. Uma parte desses problemas
estavam relacionados à má gestão da organização. Durante a
pandemia, os problemas financeiros se agravaram. Por isso, João
anda comentando por aí que, às vezes, não dá para pagar todos
os impostos e que ele acha que a carga tributária é injusta, por
isso, anda retardando o pagamento dos impostos. 
Considerando a situação descrita anteriormente, no contexto das
boas práticas do compliance, assinale a alternativa correta.
 A situação descrita, de acordo com o compliance, é justificável. 
 
A situação descrita, de acordo com o compliance, é pouco aceitável. 
 A situação descrita, de acordo com o compliance, é inaceitável. Correto!Correto!
 
A situação descrita, de acordo com o compliance, é muito aceitável. 
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A situação descrita, para o compliance, deve considerar a relação
custo-benefício.
De acordo com o conceito e a prática do compliance, o
cumprimento dos mecanismos legais é mandatório, ou seja, é
inaceitável qualquer tipo de flexibilização, como analisar a
relação custo-benefício para a decisão sobre o pagamento ou
não dosimpostos. 
20 / 20 ptsPergunta 5
Na visão ultrapassada do compliance, adotar práticas para além
do cumprimento dos mecanismos legais poderia representar o
aumento de custos financeiros e dispêndio de tempo de trabalho
de pessoal, mas, na visão atual, é uma atitude analisada como
uma questão estratégica que pode aumentar a competitividade
ou, até mesmo, levar a empresa a falência, se for menosprezada. 
Sobre a perspectiva da geração de valor quando a empresa
avança para além dos mecanismos legais do compliance, analise
as afirmativas a seguir.
I. Gerar impactos positivos – e reduzir os impactos negativos –
na sociedade não é apenas uma das funções sociais das
empresas, é um elemento indispensável para o sucesso dos
negócios.
II. As práticas para além do compliance convencional tendem a
atrair maior acesso a capital, sendo que grandes investidores
dão preferência para empresas que adotam melhores práticas
de governança e sustentabilidade.
III. As práticas para além do compliance convencional tendem a
facilitar a atração e retenção do capital humano e intelectual,
com impactos sobre a imagem e reputação corporativa. 
IV. Em sua cadeia de operações, se a empresa gera lucro, é
possível inferir que, consequentemente, todos os seus
impactos são positivos. 
Está correto o que se afirma em:
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 I e II, apenas. 
 I, III e IV, apenas. 
 I e III, apenas. 
 I, II e III, apenas. Correto!Correto!
 I e II, apenas. 
A geração de valor, nas práticas empresariais que avançam
para além da perspectiva convencional do compliance, restrita
ao cumprimento dos mecanismos legais, tende a impactar o
valor de mercado da empresa, imagem e reputação para
atração de pessoas, relações de confiança com a comunidade,
maior agilidade para obtenção das licenças e alvarás, dentre
outros impactos positivos.