AUDITORIA INTERNA DE GESTÃO POL3

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Questão 1/5 - Auditoria Interna de Gestão
Neste tema abordado em aula, analisamos que, o risco é originalmente conceituado
como a probabilidade de que algo não dê certo ou a chance de acontecer 
determinado evento que possa impactar o impedimento ou a dificuldade de alcançar
um objetivo. Entretanto, pode se relacionar a aspectos negativos (probabilidade de 
ocorrer uma perda) ou positivos (probabilidade de não ocorrer o ganho). Os riscos 
no ambiente corporativo podem ser classificados em operacionais, estratégicos, 
financeiros, de tecnologia (ou cibernéticos), de conformidade e no ambiente de 
trabalho. Com base no contexto sobre conceitos e tipos de risco, analise as 
assertivas a seguir considerando como verdadeiro ou falso:
1.(___). Os riscos operacionais são relacionados ao não atendimento por parte das 
empresas a normas, regulamentos, leis e regras vigentes no país. Não dizem 
respeito somente a questões tributárias e jurídicas, mas também ao cumprimento de
normas oriundas das agências reguladoras e dos órgãos de meio ambiente, a 
contratos firmados, a códigos de ética, aos códigos penais, além da conformidade 
em relação ao código civil vigente.
2.(___). Riscos organizacionais são analisados com extremo cuidado para evitar 
que perda de base de dados, ataques de vírus, hackers, queda de sistemas causem
consequências danosas e até irreversíveis aos negócios de uma empresa.
3.(___). O cuidado com a proteção de dados sigilosos também tem sido observado 
na última década, dados o alto tráfego e a guarda de informações que circulam 
pelos sistemas das organizações. Golpes dessa natureza também se 
especializaram com o passar dos anos, se tornando mais sofisticados, e isso requer
o investimento das organizações em políticas de segurança da informação e 
proteção de tais dados.
4.(___). As finanças são a base de execução das atividades de uma organização, e 
sem elas é impensável a existência de uma entidade, seja pública, seja privada. 
Nesse sentido, a gestão dos recursos financeiros é mandatória para o sucesso e a 
continuidade dos negócios.
 
Assinale a alternativa que faz a análise correta:
Você não pontuou essa questão
A 1V – 2V – 3V – 4F
Você assinalou essa alternativa (A)
B 1F – 2F – 3V – 4V
C 1F – 2V – 3V – 4V
D 1F – 2V – 3F – 4V
Questão 2/5 - Auditoria Interna de Gestão
Vimos em aula que a Norma Brasileira de Contabilidade Técnica de Auditoria 315 
(NBC-TA 315) trata da identificação e da avaliação dos riscos relevantes de 
distorção, por meio do entendimento da entidade e do seu ambiente. A NBC-TA 
aborda os seguintes aspectos: conceito de risco em auditoria, conceito de risco nas 
atividades de auditoria dos controles internos e conceito de risco nas atividades de 
auditoria das demonstrações contábeis. A análise de riscos por parte dos auditores 
deve levar em consideração cinco elementos básicos. Com base no contexto 
sobre riscos de auditoria interna, enumere na ordem sequencial as 
explicações que se relacionam a cada um dos elementos a seguir:
1. Ameaça. 
2. Probabilidade. 
3. Incerteza. 
4. Ação alternativa. 
 
a. (___). É a chance de que alguma ameaça possa acontecer.
b. (___). É a situação ou condição que gera o risco, ou seja, o seu fato gerador.
c. (___). Corresponde à adoção de ferramentas de controle interno. Refere-se 
àquilo que o setor ou organização podem fazer para eliminar ou minimizar o risco e 
seus impactos.
d. (___). Consiste na dificuldade de identificar o risco, por conta da ausência de 
informações.
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:
A 1a – 2b – 3c – 4d
B 1b – 4a – 2d – 3c
C
2a – 1b – 4c – 3d
Você assinalou essa alternativa (C)
D 2c – 1d – 3b – 4a
Questão 3/5 - Auditoria Interna de Gestão
A Norma Brasileira de Contabilidade Aplicada a todos os Profissionais do Segmento
(NBC PG 12) trata do processo de educação profissional continuada. Este processo
confere à profissão do auditor uma condição de capacitação para atuar na aplicação
de sua atividade em diferentes ambientes institucionais e analisando uma variedade
de temas. Fonte para consulta: Conselho Federal de Contabilidade. Disponível em: 
https://cfc.org.br/wp-content/uploads/2016/12/NBCPG12R2.pdf Com base no 
contexto sobre estudo de caso: importância da educação continuada do 
auditor interno, analise as assertivas a seguir considerando como verdadeiro 
ou falso:
1.(___). Ministrar aulas de pós-graduação em instituição de ensino superior.
2.(___). Cursos presenciais ou à distância.
3.(___). Cursos de pós-graduação.
4.(___). Exclusão do registro na Comissão de Valores Mobiliários (CVM).
 
Assinale a alternativa que faz a análise correta:
A 1V – 2F – 3V – 4F
B
1V – 2V – 3V – 4F
Você assinalou essa alternativa (B)
C 1F – 2V – 3V – 4F
D 1V – 2V – 3F – 4F
Questão 4/5 - Auditoria Interna de Gestão
No tema abordado em aula, entendemos que, o resultado do trabalho de auditoria, 
que é o relatório ou parecer de opinião, deverá ser divulgado entre os participantes 
do processo de auditoria, ou seja, as partes envolvidas, que deverão tomar as 
medidas necessárias para o atendimento das recomendações apresentadas pelos 
auditores. Com base no contexto sobre comunicação dos resultados da 
auditoria, enumere na ordem sequencial as explicações que se relacionam a 
cada um dos elementos a seguir:
1. Antes da apresentação do relatório final. 
2. Processo de comunicação, online x presencial. 
3. Processo de comunicação x melhorias. 
4. Processo de monitoramento. 
 
a. (___). Mesmo diante de um cenário que difunde o uso das teleconferências e 
reuniões on-line. Devem acontecer de forma presencial, com a discussão dos 
pontos de auditoria identificados, também denominados de achados de auditoria.
b. (___). A equipe poderá realizar reuniões preliminares. Com isso, as 
inconsistências identificadas antecipadamente poderão ser comunicadas e, assim, 
as áreas envolvidas terão a oportunidade de avaliar as medidas necessárias a fim 
de minimizar o impacto dos riscos apontados ou corrigir erros e deficiências 
identificados.
c. (___). No processo de acompanhamento dos resultados é importante firmar um 
acordo junto à área auditada a fim de se estabelecer um cronograma para 
atendimento aos pontos de melhoria que foram apresentados, já que estes pontos 
podem requerer a utilização de investimentos para melhoria de processos ou podem
ser complexos para implantar em curto prazo.
d. (___). Estabelecer junto à área auditada um cronograma para implementação das
melhorias apontadas durante o processo de auditoria, pois o trabalho da auditoria 
interna não finda com a apresentação dos resultados, já que existe uma etapa 
posterior.
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:
A 1a – 2b – 3c – 4d
B 1b – 4a – 2d – 3c
C
2a – 1b – 4c – 3d
Você assinalou essa alternativa (C)
D 2c – 1d – 3b – 4a
Questão 5/5 - Auditoria Interna de Gestão
Conforme tema abordado em aula, foi apresentado que de acordo com o Instituto 
dos Auditores Independentes do Brasil (IIA Brasil), o código de ética “estabelece os 
princípios e expectativas que guiam o comportamento dos indivíduos e 
organizações na condução da Auditoria Interna. Ele descreve os requisitos mínimos 
de conduta e expectativas comportamentais, em vez de atividades específicas”. A 
ética compreende a ideia de moral, de forma de conduta e comportamento humano,
em função de crenças e valores estabelecidos. Com base no contexto sobre 
código de ética para o exercício da função, expressa os princípios 
considerados, analise as assertivas a seguir:
1. Princípios de avaliação de ensino. 
2. Princípios de comportamento humano. 
3. Princípios normais e sadios. 
4. Princípios contratuais. 
 
Assinale a alternativa que faz a análise correta:
Você não pontuou essa questão
A
As assertivas 2 e 3 estão corretas.
Você assinalou essa alternativa (A)
B As assertivas1 e 4 estão corretas.
C As assertivas 1, 2 e 4 estão corretas.
D Apenas a assertiva 3 está correta.