2o Avaliando Aprendizado - AVA2 GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE

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20/09/23, 14:29 Estácio: Alunos
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Avaliando
Aprendizado
 
Teste seu conhecimento acumulado
Disc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 
Aluno(a): JOSÉ FERNANDO RIBEIRO DE ARAÚJO 202302093868
Acertos: 2,0 de 2,0 20/09/2023
Acerto: 0,2 / 0,2
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada uma crise sanitária
(pandemia) capaz de provocar prejuízos �nanceiros em virtude da legislação que obrigou o fechamento das
empresas por um longo período. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se a�rmar que se trata de
um caso de
 ameaça.
oportunidade.
força.
fraqueza.
compliance.
Respondido em 20/09/2023 13:48:12
Explicação:
As ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum tipo de risco ou danos. São
aqueles produtos ou serviços ofertados por concorrentes que se assemelham às atividades da empresa. Elas também
podem indicar as possibilidades de novos entrantes no mercado ou de novas regulações e leis.
Acerto: 0,2 / 0,2
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm certo grau de risco.
Sobre o gerenciamento de riscos é correto a�rmar:
A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das decisões da
organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e
regulamentações nacionais são irrelevantes.
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de processamento das
informações, e inclua os resultados especí�cos da segurança da informação. Os processos de negócio
não são relevantes nesse contexto.
Uma vez que os riscos tenham sido identi�cados e as decisões para o tratamento dos riscos tenham sido
tomadas, é necessário que controles sejam implementados para assegurar que todos os riscos sejam
eliminados, ou seja, reduzidos zero.
 Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a determinar as ações gerenciais
apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a
implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes riscos.
 Questão1
a
 Questão2
a
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20/09/23, 14:29 Estácio: Alunos
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A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos que podem afetar a
continuidade do negócio, porém, não deve ser repetida periodicamente.
Respondido em 20/09/2023 13:50:35
Explicação:
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as prioridades para o
gerenciamento dos riscos de segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados, de
maneira a proteger contra estes riscos.
Acerto: 0,2  / 0,2
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os casos qual dos
apresentados abaixo está relacionado ao caso Worldcom?
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta
de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de
operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata
americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente
dos Estados Unidos, Richard Nixon.
 Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um
rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado arti�cialmente os seus
lucros.
Respondido em 20/09/2023 13:52:23
Explicação:
Foi um dos maiores escândalos, mesmo numa época em que quase toda semana aparece um novo caso de conduta
ilícita nas empresas. A WordlCom, segunda maior provedora de serviços de telefonia de longa distância e de dados
nos EUA, anunciou no dia 25 de junho que iria rever a quantia de US$ 3,85 bilhões em suas demonstrações
�nanceiras. Investidores, analistas e o público �caram perplexos, pois viram os lucros anteriormente relatados de
repente se transformarem em perdas. As irregularidades contábeis foram descobertas durante uma auditoria interna.
Fonte: http://www.knowledgeatwharton.com.br/article/o-que-saiu-errado-na-worldcom/
Acerto: 0,2  / 0,2
Muitas vezes as práticas de compliance e gerenciamento de riscos enfrentarão resistência dentro das
organizações. Nesse contexto, qual é a importância da alta administração na implementação de ações de
compliance e gerenciamento de riscos?
A alta administração não tem nenhum papel na implementação dessas ações.
 A alta administração deve apoiar e concordar com as mudanças propostas.
A alta administração deve apenas demonstrar concordância com as mudanças propostas, mas não
precisa apoiar a adesão.
A alta administração deve apenas apoiar a adesão, mas não precisa concordar com as mudanças
propostas.
A alta administração deve ser responsável por toda a implementação sem a necessidade de apoio de
outros setores.
Respondido em 20/09/2023 14:25:13
 Questão3
a
 Questão4
a
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Explicação:
Se ainda não constitui uma prática da organização, é natural (e, até certo ponto, esperado) que a adoção de ações de
compliance e de gerenciamento de riscos encontre algumas resistências para a sua implementação. Essas ferramentas
envolvem a mudança no padrão de comportamento e o desenvolvimento de uma nova cultura organizacional. Dessa
forma, é muito importante que não só a alta administração apoie a adesão, como também demonstre concordância
com as mudanças propostas (ROCHA JUNIOR; GIZZI, 2018).
 
ROCHA JÚNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes corporativas e programas de compliance. Curitiba:
InterSaberes, 2018.
Acerto: 0,2  / 0,2
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e de Empresas,
professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca:
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise".
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento
explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito
para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo",
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um papel fundamental, pois
trata da relação entre os sócios e com a própria sociedade. Ele lembra de dois grupos importantes nessa
estrutura. O primeiro deles são os pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversi�carem suas
aplicações, serão severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída desses agentes pode trazer
problemas de liquidez para as empresas, que terão muito mais di�culdades de captar recursos. Outro grupo
importante são os empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma empresa.
"Governança corporativa signi�ca equidade de tratamento dos sócios e transparência nas relações. É
importante então que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento
explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito
para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em
https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-crise-destaca-
especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado)
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa correta.
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho �scal,
estabelece regras epoderes para conselhos, comitês, diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos
de poder e criando instrumentos de �scalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão e�ciente e
e�caz.
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a �nalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu
acesso ao capital e contribuir para sua perenidade.
III - Sistema para recuperar e garantir a con�abilidade em uma determinada empresa para os seus acionistas,
criando um conjunto e�ciente de mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, a �m de assegurar
que o comportamento dos executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão
executadas pelo Conselho de Administração.
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias no desempenho das
empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de
con�ança, independente da quali�cação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se
assim diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes.
Os itens I, II e IV estão corretos.
Apenas o item II está correto.
Apenas o item I está correto.
 Questão5
a
20/09/23, 14:29 Estácio: Alunos
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 Os itens I e II estão corretos.
Os itens III e IV estão corretos.
Respondido em 20/09/2023 14:04:30
Explicação:
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a indicação dos componentes do
conselho, estes devem ser pessoas quali�cadas, não por ser indicado pelo fundador, se for o caso.
Acerto: 0,2  / 0,2
As variáveis do ambiente externo a organização podem ser consideradas positivas ou negativas. São variáveis
negativas
I. Ameaças
II. Restrições
III. Incentivos
IV. Problemas
V. Sintomas negativos
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
 I, II, IV e V, apenas.
II, III, IV e V, apenas.
I, II, III e V, apenas.
I, II, III e IV, apenas.
I, III, IV e V, apenas.
Respondido em 20/09/2023 14:12:43
Explicação:
São variáveis negativas: Ameaças, Restrições, Problemas e Sintomas negativos. Incentivos são variáveis positivas.
Acerto: 0,2  / 0,2
A palavra compliance vem do verbo em inglês to comply, que signi�ca agir de acordo com uma ordem, um
conjunto de regras ou um pedido.  Os verbos abaixo podem expressar a palavra compliance, exceto:
 Elaborar.
Cumprir.
Obedecer.
Executar.
Satisfazer.
Respondido em 20/09/2023 14:15:49
Explicação:
 Questão6
a
 Questão7
a
20/09/23, 14:29 Estácio: Alunos
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Acerto: 0,2  / 0,2
Tendência internacional, a governança corporativa chegou ao Brasil como um caminho para que empresas e
demais organizações pudessem ser dirigidas e monitoradas de forma transparente. Essa dinâmica corporativa
engloba aspectos como o relacionamento entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de
�scalização e controle e demais partes interessadas. Mas, como saber se sua empresa está no caminho da
governança?
De acordo com o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, a governança corporativa está
baseada em quatro princípios de boas práticas. Sua adequada adoção resulta em um clima de con�ança tanto
internamente quanto nas relações com terceiros.(IBGC). Disponível em
https://www.ibgc.org.br/blog/principios-de-governanca-corporativa.
Leia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA alternativa que represente os respectivos conceitos.
I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que sejam de
seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao
desempenho econômico-�nanceiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que
norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes interessadas
(stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
III - Responsabilidade Corporativa signi�ca que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação
de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e
omissões e atuando com diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
IV - Accountability (prestação de contas) sign�ca que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade
econômico-�nanceira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações
e aumentar as positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (�nanceiro,
manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."
Estão corretos os itens I, II e IV.
 Estão corretos os itens I e II.
Estão corretos os itens I, III e IV.
Estão corretos os itens I, II e III.
Estão corretos os itens III e IV.
Respondido em 20/09/2023 14:18:35
Explicação:
CORRETO - I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que
sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se
ao desempenho econômico-�nanceiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que norteiam
a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
CORRETO - II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes
interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
Accountability signi�ca que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação de modo claro, conciso,
compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e omissões e atuando com
 Questão8
a
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diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
Responsabilidade Corporativa sign�ca que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômico-
�nanceira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as
positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (�nanceiro, manufaturado,
intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."
Acerto: 0,2  / 0,2
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos
a�rmar que:
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que
sustenta sua prática nas organizações.
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da
administração em formular e reformular suas estratégias empresariais.
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base do
planejamento estratégico das organizações.
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as prioridades
organizacionais acima das demandas da sociedade.
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo
o resultado será alcançado.
Respondido em 20/09/2023 14:06:26
Explicação:
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade,
orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e e�ciência. Esses princípios só poderão ser
legitimados se estiverem pautados em comportamentos éticos.
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de
governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam eles
de cunho social, ambiental ou nacional.Acerto: 0,2  / 0,2
O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o contexto em que é
empregado. Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, marque a alternativa correta para a sua
de�nição.
Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão organizacional.
O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta negativamente a realização
dos objetivos.
 Risco pode ser de�nido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao
valor dos ativos ou passivos de interesse.
Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da organização.
Risco é a de�nição de quais serão as operações que não acontecerão conforme o previsto.
Respondido em 20/09/2023 14:17:31
Explicação:
Conceito de Risco pode ser de�nido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao
valor dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 3)
 Questão9
a
 Questão10
a
20/09/23, 14:29 Estácio: Alunos
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