Legislação e Planejamento Tributário (DIR34) - Avaliação I - Individual

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Avaliação I - Individual
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GABARITO | Avaliação I - Individual
(Cod.:883537)
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Qtd. de Questões 10
Acertos/Erros 9/1
Nota 9,00
Na falta de uma lei que contemple determinada situação tributária, o Poder 
Judiciário ou administrativo competente se vale de outros métodos para resolver o 
conflito, dentre eles: a analogia, os princípios gerais do direito tributário e do direito 
público e a equidade. Sobre a temática, classifique V para as sentenças verdadeiras e F 
para as falsas: 
( ) A analogia somente pode ser aplicada em casos similares, desde que não exija 
tributo não previsto na legislação.
( ) A equidade é utilizada pelo juiz na resolução do caso concreto.
( ) Os princípios gerais são aplicados somente quando dispostos expressamente no 
Código Tributário Nacional.
( ) A analogia, assim como a equidade, quando aplicadas, têm força para criar novo 
tributo entre as partes.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A V - V - F - F.
B V - F - V - V.
C F - F - V - V.
D F - F - F - V.
Os impostos são tributos não vinculados por excelência, por estarem relacionados 
com uma manifestação de riqueza do contribuinte. O Código Tributário Nacional, em 
seu artigo 16, é claro ao mencionar que: "o imposto é o tributo cuja obrigação tem por 
fato gerador uma situação independente de qualquer atividade estatal específica, relativa 
ao contribuinte". Acerca dos impostos, analise as sentenças a seguir:
I- O pagamento de impostos não exige uma contraprestação por parte do Estado, 
cabendo apenas o pagamento pelo contribuinte.
II- O imposto se distingue das demais espécies de tributos porque tem como fato gerador 
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uma situação que independe de atividades estatais específicas.
III- Os impostos são também denominados tributos não contraprestacionais e 
contributivos.
IV- Todo contribuinte que realiza o pagamento de seus impostos em dia, têm direito a 
uma contraprestação por parte do Estado, seja em serviços ou produtos.
Assinale a alternativa CORRETA:
FONTE: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema 
Tributário Nacional e institui normas gerais de direito tributário aplicáveis à União, 
Estados e municípios. Disponível em: https://bit.ly/2PRBoc3. Acesso em: 30 ago. 2018.
A As sentenças II, III e IV estão corretas.
B As sentenças I, III e IV estão corretas.
C As sentenças I, II e III estão corretas.
D As sentenças I, II e IV estão corretas.
O artigo 5º do Código Tributário Nacional traz o conceito da teoria tripartida das 
espécies tributárias ao mencionar que tributos são: imposto, taxas e contribuição de 
melhoria. Entretanto, a doutrina e a jurisprudência trazem a previsibilidade de se admitir 
a existência de outras figuras tributárias, prevalecendo a chamada teoria quinquepartite, 
também conhecida como quinquepartida ou pentapartida. 
Sobre quais são as espécies tributárias na visão da teoria pentapartida, assinale a 
alternativa CORRETA:
FONTE: BRASIL. Lei nº 5.172, de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema 
Tributário Nacional e institui normas gerais de direito tributário aplicáveis à União, 
Estados e municípios. Disponível em: https://bit.ly/2okAI2a. Acesso em: 30 ago. 2018.
A Impostos, taxas, contribuições sociais, empréstimos compulsórios e contribuições
parafiscais.
B Impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimos compulsórios e
contribuições parafiscais ou especiais.
C Impostos, taxas de serviços, taxas do poder de polícia, contribuições de melhoria e
contribuições parafiscais ou especiais.
D Impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimos sociais e contribuições
parafiscais ou especiais.
As normas nem sempre são facilmente interpretadas, muitas vezes dificultando 
assim sua aplicação ao caso concreto. Ainda, mesmo diante da diversidade e 
complexidade do sistema jurídico pode acontecer que para determinada situação não 
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exista uma norma, o que gera uma lacuna. A lei também prevê essas situações, em que o 
aplicador do direito utilizará outros meios de interpretar e resolver o caso concreto. 
Sobre a temática, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
( ) Na analogia, na falta de norma, o aplicador do direito vale-se de norma semelhante 
para resolver a demanda.
( ) A analogia não pode ser utilizada para criar tributos não previstos em lei.
( ) A equidade pode ser utilizada para evitar o pagamento de tributos.
( ) Por expressa previsão legal, a equidade será aplicada antes da analogia.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A V - V - V - F.
B V - V - F - F.
C V - F - F - V.
D F - F - V - F.
O Sistema Tributário brasileiro procura agir com equilíbrio, fazendo um 
contraponto entre o poder do Estado em cobrar um tributo, ou seja, adquirir receitas e 
evitar a sobrecarrega do contribuinte. Sobre a atividade financeira do Estado, analise as 
sentenças a seguir:
I- O Estado tem como finalidade o bem-estar de todos, o que consequentemente tornará 
possível a vida em sociedade.
II- Para conseguir atingir a sua finalidade e cumprir com as necessidades de políticas 
públicas, o Estado precisa de receitas. Do contrário, não conseguiria suprir toda 
demanda populacional.
III- A fim de cumprir com o pagamento de suas dívidas (despesas), o Estado visa 
arrecadar (receitas) por meio de tributos. Contudo, com exceção das receitas, todas as 
despesas estão submetidas ao controle orçamentário público.
IV- Preocupado em manter o equilíbrio fiscal e o planejamento estratégico de suas ações, 
a gestão administrativa do Estado deve colocar as receitas em frente às despesas, 
evitando um débito maior que o crédito.
Assinale a alternativa CORRETA:
A As sentenças I, II e III estão corretas.
B As sentenças I, II e IV estão corretas.
C As sentenças II, III e IV estão corretas.
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D As sentenças I, III e IV estão corretas.
O Direito Tributário é altamente regulado em nosso país. A correta interpretação 
dos textos legais que fazem referência à legislação tributária se faz necessária. Sobre a 
base legal do Direito Tributário, analise as afirmativas a seguir:
I- São fontes materiais do Direito Tributário os fatos que na vida real dão origem à 
obrigação tributária.
II- No Direito Tributário impera o Princípio da Universalidade, que faz com que sua 
fonte primordial seja a lei.
III- Consideram-se legislação tributária os tratados e as convenções internacionais.
IV- As normas complementares são consideradas fontes primárias do Direito Tributário.
Assinale a alternativa CORRETA:
A As afirmativas I e IV estão corretas.
B As afirmativas II e IV estão corretas.
C As afirmativas II e III estão corretas.
D As afirmativas I e III estão corretas.
Jaison foi condenado ao pagamento de uma cesta básica e multa pelo Juizado 
Especial da Comarca de Céu Azul pelo crime de injúria. Ao pagar a multa foi buscar a 
opinião de Juca, acadêmico da Uniasselvi que estuda a disciplina de Legislação e 
Planejamento Tributário. Jaison questionou Juca sobre a multa ser um tributo. Sobre a 
temática, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
( ) A multa pode ser vista como um tributo, haja vista tratar-se de uma prestação 
pecuniária obrigatória.
( ) Uma das características do tributo é que não constitua sanção de ato ilícito, motivo 
pelo qual a multa aplicada não pode ser vista como tributo.
( ) Como foi uma ordem judicial amparada por lei, haja vista ser essa umas das 
características do tributo, pode ser vista como tal.
( ) A multa em questão não é tributo, pois descumpre os requisitos básicos, dentre os 
demais a legalidade e a compulsoriedade. 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A V - F - V - F.
B V - F - F - F.
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C F - V - F - F.
D F - V - F - V.
O Sistema Tributário Nacional é formado pelas regras jurídicas que têm como 
finalidade instituir e arrecadar os tributos de competência da União, Estados, Distrito 
Federal e municípios. Com relação ao Sistema Tributário Nacional, assinale a alternativa 
CORRETA:
A As taxas poderão ter base de cálculo própria de impostos, desde que a base permita
a interpretação extensiva.
B
Lei ordinária poderá estabelecer critérios especiais de tributação, com o objetivo de
prevenir desequilíbrios da concorrência, sem prejuízo da competência de a União,
por lei, estabelecer normas de igual objetivo.
C Cabe à lei ordinária dispor sobre conflitos de competência, em matéria tributária,
entre a União, os Estados, o Distrito Federal e os municípios.
D Sempre que possível, os impostos terão caráter pessoal e serão graduados segundo a
capacidade econômica do contribuinte.
A vaccatio legis é o lapso temporal existente entre a publicação da lei e o início de 
sua vigência. A justificativa para a existência da vaccatio legis é que ninguém pode 
alegar desconhecimento da lei, motivo pelo qual deve haver um prazo razoável para seu 
conhecimento. Sobre a vigência da lei, classifique V para as sentenças verdadeiras e F 
para as falsas: 
( ) Não existe nenhuma possibilidade de vigência de uma lei fora do território 
brasileiro.
( ) O princípio da territorialidade prevê que a legislação criada têm vigência no 
território da pessoa política que a criou.
( ) A cobrança dos tributos deve respeitar os princípios da anterioridade, mas não é 
obrigatório o da noventena.
( ) O Código Tributário Nacional contempla em seus artigos normas gerais para a 
vigência das leis.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A F - V - F - V.
B V - V - F - V.
C F - F - F - V.
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D V - F - V - F.
De acordo com Alexandrino e Paulo (2007, p.12), "o contribuinte pagará o tributo em 
razão da existência de uma atividade estatal específica (descrita na lei como hipótese de 
incidência) a ele direcionada.” 
Sobre o conceito de tribulo, assinale a alternativa CORRETA:
FONTE: ALEXANDRINO, Marcelo; PAULO, Vicente. Manual de direito tributário: 
Inclui o Simples Nacional (LC nos 123/2006 e 127/2007). 5. ed. Niterói: Impetus, 2007.
A Pode ser quitado de qualquer maneira, sem ser em dinheiro.
B Uma vez surgida a obrigação tributária, o tributo não deve ser pago.
C O tributo é um valor que deve ser pago obrigatoriamente, uma vez surgida a
obrigação tributária.
D Pode ser sansão de ato ilícito (Proibido por lei).
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