AVALIANDO - GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE

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Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles
podemos afirmar que:
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as
prioridades organizacionais acima das demandas da sociedade.
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a
base do planejamento estratégico das organizações.
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base
que sustenta sua prática nas organizações.
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da
administração em formular e reformular suas estratégias empresariais.
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto
tempo o resultado será alcançado.
Respondido em 19/09/2023 19:41:37
Explicação:
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade,
orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e eficiência. Esses princípios só poderão ser
legitimados se estiverem pautados em comportamentos éticos.
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de
governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização,
sejam eles de cunho social, ambiental ou nacional.
Acerto: 0,2 / 0,2
As variáveis do ambiente externo a organização podem ser consideradas positivas ou negativas. São
variáveis negativas
I. Ameaças
II. Restrições
III. Incentivos
IV. Problemas
V. Sintomas negativos
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
I, II, III e IV, apenas.
I, III, IV e V, apenas.
 I, II, IV e V, apenas.
I, II, III e V, apenas.
II, III, IV e V, apenas.
Respondido em 19/09/2023 19:41:38
Explicação:
São variáveis negativas: Ameaças, Restrições, Problemas e Sintomas negativos. Incentivos são variáveis
positivas.
Acerto: 0,0 / 0,2
Leia o texto a seguir:
 Questão / 2a
 Questão / 3a
[...] o compliance consegue reduzir os riscos e os custos do negócio. Afinal, despesas em processos
judiciais e multas, por exemplo, podem ser bastante elevadas, além de exigir gastos adicionais com
honorários advocatícios e outros serviços. Portanto, o termo exerce o papel de otimizar a gestão e os
resultados da companhia.
Disponível em https://www.otimizaej.com.br/conteudo/o-que-e-compliance-nas-empresas-entenda-este-
conceito?gclid=CjwKCAiAvK2bBhB8EiwAZUbP1LPVMEzSDL5qHD08p8o3kNmBqmpV5NjIFnNlr-
hQUOleumYEZlXsuBoCqx8QAvD_BwE.
Sobre o assunto, julgue as assertivas a seguir:
I. Para aqueles colaboradores que trabalham com compliance, há a necessidade de garantir o
comprimento das regras da empresa;
II. No conceito de compliance, a proposta de promover a justiça, no ambiente interno corporativo;
III. A prática de compliance visa trazer mais segurança para a empresa.
Afirma-se a verdade em:
II e III.
 I e II.
Apenas em I.
 I, II e III.
Apenas em II.
Respondido em 19/09/2023 19:41:40
Explicação:
O grupo de funcionários que atua diretamente na área de compliance tem a responsabilidade de garantir que a
organização e os funcionários ajam de acordo com todas as leis, regulamentos e regras que abranjam os
negócios nos quais ela está envolvida. No âmbito do compliance, abrange-se também o sentimento de justiça
na organização, pois as regras definem a impossibilidade de concessão de vantagens para uns em detrimento
de outros.
Acerto: 0,0 / 0,2
De acordo com Blok (2017), as empresas precisam implantar ferramentas de gestão de risco e
compliance no processo de tomada de decisão. BLOK, M. Compliance e governança corporativa:
atualizado de acordo com a Lei Anticorrupção brasileira (Lei 12.846) e o Decreto-Lei 8.421/2015. Rio de
Janeiro: Freitas Bastos, 2017.
Assinale a alternativa que indica uma situação negativa que pode ser evitada com a agregação das
ferramentas de gestão de risco e compliance.
 Escândalos éticos e financeiros decorrentes de práticas inadequadas de gestão.
 Redução de multas por fraudes e diminuição de controles duplicados.
Aumento da credibilidade moral da instituição e diminuição dos custos de capital.
Aumento do prestígio da marca em situações de eventos não esperados nos resultados
financeiros.
Ampliação dos controles proativos e redução de custos de operação.
Respondido em 19/09/2023 19:41:41
Explicação:
Ainda de acordo com Blok (2017), a agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda que as
organizações evitem as seguintes situações negativas:
Ampliação de multas por fraudes que podem ser evitadas pelo compliance
Escândalos éticos e financeiros decorrentes da conduta inadequada da alta administração, resultando
também em prejuízo para a credibilidade moral (imagem) da instituição
 Questão / 4a
Eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a
imagem da marca
Práticas frágeis de gestão com potencial para aumentar o custo de capital
Altos custos de operação e resultados ineficientes
Custos indevidos resultantes de controles duplicados quando a atividade de compliance não ocorre de
maneira proativa
Acerto: 0,0 / 0,2
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e de
Empresas, professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca:
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise".
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento
explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo
feito para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo",
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um papel fundamental,
pois trata da relação entre os sócios e com a própria sociedade. Ele lembra de dois grupos importantes
nessa estrutura. O primeiro deles são os pequenos investidores, que, com menos possibilidade de
diversificarem suas aplicações, serão severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída desses
agentes pode trazer problemas de liquidez para as empresas, que terão muito mais dificuldades de captar
recursos. Outro grupo importante são os empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de
stakeholders de uma empresa.
"Governança corporativa significa equidade de tratamento dos sócios e transparência nas relações. É
importante então que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de
relacionamento explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o
que está sendo feito para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca.
Disponível em https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-crise-
destaca-especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado)
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa correta.
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho
fiscal, estabelece regras e poderes para conselhos, comitês, diretoria e outros gestores, procurando
prevenir abusos de poder e criando instrumentos de fiscalização, princípios e regras que possibilitem uma
gestão eficiente e eficaz.
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor da sociedade,
facilitar seu acesso ao capital e contribuir para sua perenidade.
III - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa para os seus
acionistas, criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, a
fim de assegurar que o comportamento dos executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos
acionistas, cujas ações serão executadas pelo Conselho de Administração.
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias no
desempenho das empresas.Por estes motivos, torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo
fundador, por questão de confiança, independente da qualificação, e sistemas de Governança Corporativa
de qualidade, evitando-se assim diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes.
 Os itens I e II estão corretos.
Apenas o item II está correto.
Os itens I, II e IV estão corretos.
 Os itens III e IV estão corretos.
Apenas o item I está correto.
Respondido em 19/09/2023 19:41:44
Explicação:
 Questão / 5a
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a indicação dos
componentes do conselho, estes devem ser pessoas qualificadas, não por ser indicado pelo fundador, se for o
caso.
Acerto: 0,0 / 0,2
O ambiente total das organizações é formado por diversas facetas. Uma delas é formada por fatores
alheios ao gerenciamento das empresas. Qual é essa faceta?
Microambiente.
 Ambiente interno.
 Ambiente externo.
Macroambiente.
Ambiente total.
Respondido em 19/09/2023 19:41:45
Explicação:
O ambiente externo é formado por fatores alheios ao controle e aos relacionamentos das organizações. Do
ambiente externo fazem parte os clientes (atuais e potenciais), os fornecedores de matérias-primas e serviços,
os sindicatos, os concorrentes, o governo e os distribuidores.
Acerto: 0,0 / 0,2
A governança pública é a forma de interação horizontal entre atores estatais e não estatais no processo
de construção de políticas públicas. Já a governança corporativa almeja que a organização alcance os
resultados: lucro e retorno para os acionistas.
No que se refere as diferenças entre esses dois tipos de governança, podemos afirmar que:
Não existem diferenças entre a governança pública e a governança corporativa, pois ambas visam
a obter maiores ganhos econômicos.
Não existem diferenças entre a governança pública e a governança corporativa, pois ambas visam
a exercer funções típicas de Estado.
 A governança pública se difere da governança corporativa, em boa parte, por ter o objetivo de
gerar valor público para a sociedade.
 A governança pública se difere da governança corporativa basicamente porque não gera emprego
e nem tampouco renda para a população.
A governança pública se difere da governança corporativa, em boa parte, porque gera emprego e
renda para a população.
Respondido em 19/09/2023 19:41:47
Explicação:
A GOVERNANÇA PÚBLICA SE DIFERE [..] POR TER O OBJETIVO DE GERAR VALOR PÚBLICO PARA A
SOCIEDADE. Enquanto no setor privado o resultado é mensurado em termos do resultado líquido patrimonial
(lucro ou prejuízo), no setor público, o resultado patrimonial não é um indicador de desempenho, mas um
medidor do quanto o serviço público ofertado à sociedade promoveu alterações quantitativas nos elementos
patrimoniais.
Os demais itens estão incorretos, veja as justificativas a seguir:
NÃO EXISTEM DIFERENÇAS [...] POIS AMBAS VISAM A OBTER MAIORES GANHOS
ECONÔMICOS. Existem diferenças entre os dois tipos de governança e, além disso, apenas a
governança corporativa visa a obtenção de maiores ganhos econômicos.
A GOVERNANÇA PÚBLICA SE DIFERE [...] PORQUE GERA EMPREGO E RENDA PARA A
POPULAÇÃO. Os dois tipos de governança geram emprego e renda para a população, portanto, esse
 Questão / 6a
 Questão / 7a
não pode ser considerado um ponto de diferenciação.
NÃO EXISTEM DIFERENÇAS [...] POIS AMBAS VISAM A EXERCER FUNÇÕES TÍPICAS DE
ESTADO. Existem diferenças entre os dois tipos de governança e, além disso, apenas a governança
pública pode estar relacionada as funções típicas de Estado.
A GOVERNANÇA PÚBLICA SE DIFERE [...] PORQUE NÃO GERA EMPREGO E NEM TAMPOUCO
RENDA PARA A POPULAÇÃO. A governança pública gera emprego e renda para a população e, além
disso, os dois tipos de governança geram emprego e renda para a população, portanto, esse não pode
ser considerado um ponto de diferenciação.
Acerto: 0,2 / 0,2
O sistema GRC oferece diversos benefícios para as organizações. Assinale a alternativa que indica um
dos benefícios da integração da governança corporativa com o compliance e a gestão de riscos para as
organizações?
Aumento dos custos de integração das ferramentas de gestão.
 Maior proteção contra fraudes e outros desvios que possam ocorrer na cadeia de valor.
Menor eficácia da administração na gestão de riscos internos.
Aumento das obrigações a serem atendidas pelas empresas.
Redução da transparência nas informações geradas pelas empresas.
Respondido em 19/09/2023 19:41:49
Explicação:
A integração da governança corporativa com o compliance e a gestão de riscos permite que as empresas
estabeleçam políticas e controles mais rigorosos para evitar comportamentos antiéticos e ilegais. Isso ajuda a
proteger a empresa contra fraudes, desvios e outros riscos que possam afetar sua reputação e resultados
financeiros. Além disso, a integração dessas ferramentas de gestão aumenta a eficiência e a eficácia da
administração na identificação, avaliação e gestão dos riscos internos e externos da organização.
Acerto: 0,2 / 0,2
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada uma crise sanitária
(pandemia) capaz de provocar prejuízos financeiros em virtude da legislação que obrigou o fechamento
das empresas por um longo período. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que
se trata de um caso de
fraqueza.
 ameaça.
força.
compliance.
oportunidade.
Respondido em 19/09/2023 19:41:50
Explicação:
As ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum tipo de risco ou
danos. São aqueles produtos ou serviços ofertados por concorrentes que se assemelham às atividades da
empresa. Elas também podem indicar as possibilidades de novos entrantes no mercado ou de novas
regulações e leis.
Acerto: 0,0 / 0,2
 Questão / 8a
 Questão / 9a
 Questão / 10a
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização
internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como ISSO. São princípios
que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja eficaz:
I. Integrar todos os processos organizacionais
II. Criar e proteger valor
III. Abordagem explícita das incertezas
IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
II e IV, apenas.
 I, II, III e IV.
 I e II, apenas.
II e III, apenas.
II, III e IV, apenas.
Respondido em 19/09/2023 19:41:52
Explicação:
São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos organizacionais; Criar e proteger valor;
Abordagem explícita das incertezas; Devem ser considerados fatores culturais e humanos; Fazer parte da
tomada de decisões; Ser sistemática, estruturada e oportuna; Base em melhores informações disponíveis; Ser
feita sob medida; Ser transparente e inclusiva; Ser dinâmica, interativa e capaz de reagir às mudanças; e,
Facilitar a melhoria contínua da organização.