GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE

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1. Ref.: 7693275 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. 
Dentre os casos qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso Watergate? 
 
 Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 
países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e 
admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros. 
 Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela 
atuação fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, que se 
viu seduzida pelos altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por 
meio de uma conta inexistente. 
 Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do 
Partido Democrata americano, desdobrando em ações de chantagem política que 
resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon. 
 Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global. 
 Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo 
energético. 
 
 
 2. Ref.: 7785485 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
Leia o texto a seguir: 
Na década de 1970, nos EUA, foi criada Lei Anticorrupção Transnacional (a Foreign 
Corrupt Practices Act - FCPA), que endureceu as penas para organizações americanas 
envolvidas com atos de corrupção no exterior. Na época, foi descoberto envolvimento de 
empresas privadas e governos, em esquemas de corrupção. O escândalo fez com que 
as companhias - não apenas aquelas envolvidas nos esquemas - adotassem práticas de 
Compliance para melhorar suas imagens e tivessem melhor recepção nos mercados 
americano e internacional. 
Disponível em https://cfa.org.br/como-e-quando-surgiu-o-compliance/. 
Considerando o contexto histórico da compliance, qual o objetivo de criação da agência 
federal dos Estados Unidos Securities and Exchange Commisson? 
 
 Definir de políticas de cooperação entre os bancos centrais do mundo. 
 Aplicar as leis sobre a regulação do setor mobiliário. 
 Proteger a estabilidade do sistema monetário internacional. 
 Corrigir as falhas do mercado capitalista. 
 Esclarecer e proporcionar maior segurança àqueles que utilizam a contabilidade. 
 
 
 
 
EM2010025: GOVERNANÇA CORPORATIVA 
 
 
 3. Ref.: 7693178 Pontos: 0,00 / 1,00 
 
A empresa Beta é uma subsidiária multinacional. É uma empresa de capital fechado e 
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tem estrutura de governança corporativa organizada de acordo com as diretrizes da 
matriz. Por conta dessa atuação internacional da matriz e da diversidade de negócios, 
as decisões corporativas são tratadas de acordo com a região. No conjunto de ações 
voltadas para o atendimento aos requisitos da Governança Corporativa, analise as 
ações (itens) abaixo e em seguida assinale a única alternativa correta. 
I - Aplicar estudos para análise e revisão de controles internos, em consonância com as 
diretrizes da Lei Sarbanes-Oxley (SOX). 
II - Produzir vídeos com o presidente para comunicar resultados socioambientais e de 
negócio, além de criar canal virtual em que a presidência responde a perguntas dos 
funcionários. 
III - Oferecer treinamentos para os funcionários e exigir que os fornecedores concordem 
com o Código de Princípios de Negócios da empresa Beta. 
IV - Por ser uma empresa de capital fechado, a transparência e a prestação de contas 
da alta liderança não precisam ser valorizadas. 
V - Aspectos como prevenção à corrupção e conflito de interesses não precisam ser 
especificados no Código de Conduta da Empresa Beta, mas suborno, desvios de ética e 
conduta e direitos humanos na cadeia sim, devem ser apresentados no Código de 
Princípios de Negócios. 
 
 Estão corretos os itens II, III e IV. 
 Estão corretos os itens I, II e III. 
 Estão corretos os itens I, II e V. 
 Estão corretos os itens I, IV e V. 
 Estão corretos os itens I, II e IV. 
 
 
 4. Ref.: 7693180 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
A denominada Lei Sarbanes-Oxley (SOX) nasceu como fruto dos escândalos ocorridos 
no mercado de capitais, especialmente após o caso Enron. É considerada uma Lei que 
regulamenta os controles corporativos para melhorar a governança e tem como princípio 
fundamental: 
 
 Transparência. 
 Aumento de valor de mercado. 
 Percepção. 
 Legalidade. 
 Negociação em bolsas de valores. 
 
 
 
 
EM2010042: O SISTEMA GRC 
 
 
 5. Ref.: 7693276 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
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Em relação aos princípios norteadores da boa governança corporativa, julgue os itens 
abaixo como Verdadeiros (V) ou Falsos (F) e, em seguida, assinale a opção CORRETA. 
I. Transparência pode ser compreendida como a nitidez das práticas e diretrizes da 
organização quanto às informações obrigatórias e não obrigatórias. 
II. Prestação de Contas ou ACCOUNTABILITY pode ser compreendida como o 
tratamento igualitário entre os sócios e as demais partes interessadas (stakeholders). 
III. Na Responsabilidade Corporativa, os agentes de governança assumem 
integralmente as consequências de seus atos e de suas omissões. 
A sequência CORRETA é: 
 
 F, V, V. 
 V, F, V. 
 V, F, F. 
 V, V, F. 
 F, F, F. 
 
 
 6. Ref.: 7826182 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
O compliance é uma ferramenta imprescindível para a governança corporativa. Qual é 
um dos principais objetivos do compliance em relação à governança corporativa? 
 
 Ignorar os regulamentos e políticas internas da empresa. 
 Aumentar o grau de risco das operações da empresa. 
 Fortalecer o ambiente de controle interno da instituição. 
 Diminuir a transparência das atividades da empresa. 
 Prejudicar a credibilidade do mercado em relação 
 
 
 7. Ref.: 7693130 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
A integração da governança corporativa com o compliance e a gestão de riscos gera 
uma série de benefícios para as organizações, são eles: 
I. O resultado das atividades apresenta um maior padrão de desempenho 
II. Atuação corporativa com maior ética e integridade 
III. Aperfeiçoamento na aplicação dos recursos 
IV. Práticas frágeis de gestão com potencial para aumentar o custo de capital 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 I, II e III. 
 II e IV. 
 II, III e IV. 
 I e IV. 
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 I, II, III e IV. 
 
 
 
 
EM2010049: RISCOS, CONTROLES E INFLUÊNCIAS NO CAMPO DA GESTÃO 
 
 
 8. Ref.: 7824931 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
Existe uma ferramenta utilizada para realizar o levantamento dos prejuízos decorrentes 
das ameaças, fraquezas e perdas inerentes aos riscos no planejamento estratégico. Que 
ferramenta é essa? 
 
 Diagrama de Ishikawa. 
 Gráfico de Pareto. 
 Análise de Valor Agregado (EVA). 
 Análise SWOT. 
 Matriz BCG. 
 
 
 9. Ref.: 7693108 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
Risco pode ser definido como o efeito que a incerteza tem sobre os objetivos da 
organização. Assinale a alternativa que indica a correta relação entre risco e incerteza. 
 
 O risco é uma incerteza mensurável. 
 Risco é o mesmo que incerteza inerente. 
 Incerteza é o mesmo que risco residual. 
 Incertezas são riscos quantificáveis. 
 Risco e incerteza são termos sinônimos. 
 
 
 10. Ref.: 7824929 Pontos: 1,00 / 1,00 
 
Existem diferentes tipos de risco. Uma das classificações considera o risco inerente e o 
risco residual. Nesse contexto, qual é a diferença entre risco inerente e risco residual? 
 
 O risco inerente é aquele que pode ser controlado por medidas gerenciais, 
enquanto o risco residual é aquele que não pode ser controlado. 
 O risco inerente é aquele que é gerado internamente pela organização, enquanto 
o risco residual é aqueleque é gerado externamente. 
 O risco inerente é aquele que permanece existindo mesmo após ações 
gerenciais, enquanto o risco residual é aquele que pode ser controlado por 
medidas gerenciais. 
 O risco inerente é aquele que está presente em todas as organizações, enquanto 
o risco residual é aquele que é específico de cada organização. 
 O risco inerente é aquele que não pode ser controlado, enquanto o risco residual 
é aquele que pode ser controlado por medidas gerenciais. 
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