Avaliação da Disciplina Contabilidade Tributária

Prévia do material em texto

29/02/24, 13:58 Avaliação da Disciplina
about:blank 1/8
Prova Impressa
GABARITO | Avaliação da Disciplina (Cod.:694397)
Peso da Avaliação 10,00
Prova 77667507
Qtd. de Questões 20
Nota 9,50
Considere que uma empresa prestadora de serviços está querendo saber qual o valor que deve cobrar 
de um de seus clientes sabendo que: Valor do custo dos serviços prestados: R$ 2.500,00. Margem de 
ganho esperada sobre a prestação do serviço: 20%. Alíquota incidente de ISSQN: 4,5%.
 
 Sobre o valor que a empresa deverá cobrar por este serviço, assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 3.135,00. 
B R$ 3.112,50. 
C R$ 3.272,25.
D R$ 3.250,00. 
Considerando que em 03/08/2020, a empresa Tucano Ltda. vendeu 108 unidades de uma determinada 
mercadoria por um total de R$ 30.240,00 (IPI e ICMS embutidos no preço) a prazo, porém, na mesma 
data, 12 unidades foram devolvidas pelo cliente por não estarem de acordo com o pedido. Sabe-se que 
os produtos vendidos têm incidência de 17% de ICMS, 20% de IPI, que a venda é destinada à 
comercialização e que o valor devolvido será compensado com o total a receber do cliente.
 Sobre o saldo de IPI a pagar após essas operações, assinale a alternativa CORRETA:
Sabe-se que cada unidade no estoque está avaliada em R$ 103,75. 
A R$ 4.480,00. 
B R$ 4.750,00. 
C R$ 3.310,00. 
D R$ 5.100,00.
A empresa Lançadora Plutão, situada no Estado de Santa Catarina, cidade Blumenau, efetuou a 
prestação de serviços de colocação de postes para uma rede de distribuição de energia elétrica e o 
lançamento dos cabos de energia nesta rede durante o período de 04/2020. Esse serviço foi prestado à 
empresa Energia Boa S/A, situada no Estado de Santa Catarina, cidade Timbó. O valor total da 
prestação de serviços foi de R$ 100.000,00, descrito na nota fiscal de prestação de serviços da 
seguinte forma: Mão de obra para colocação de postes e lançamento de cabos: R$ 100.000,00. Item 
7.04 da lista Anexa à Lei Complementar nº 116/2003. Com retenção de ISSQN.
 VOLTAR
A+ Alterar modo de visualização
1
2
3
29/02/24, 13:58 Avaliação da Disciplina
about:blank 2/8
 Foram postos ao todo 200 postes nas seguintes cidades: Blumenau: 130 postes.Indaial: 70 postes. 
Sobre o valor de ISSQN que deve ser pago à prefeitura de INDAIAL, considerando a alíquota de 4% 
em todas as cidades, assinale a alternativa CORRETA:
A R$ 4.000,00.
B R$ 1.050,00. 
C R$ 1.400,00. 
D R$ 2.600,00. 
A Empresa Parabólica Ltda. (EMPRESA OPTANTE PELO LUCRO PRESUMIDO) teve as seguintes 
operações no mês 10/2019 envolvendo compras e vendas de mercadorias que geram respectivamente 
direitos e obrigações em relação ao ICMS: Obs.: em 09/2019, a empresa encerrou o mês com um 
saldo de R$ 10.000,00 em caixa, R4 10.000,00 em capital e nenhum saldo de ICMS a compensar ou a 
pagar. Sabe-se que a empresa utiliza o Sistema de Inventário Permanente e que trabalha somente com 
um tipo de mercadoria.
 
10/10/2019 – Compra de mercadorias à vista (50 unidades) no valor total de R$ 9.000,00 com 17% de 
crédito de ICMS.
19/10/2019 – Venda de 40 unidades por um total de R$ 12.000,00 à vista com 17% de débito de 
ICMS. 21/10/2019 – Compra de mercadorias a prazo (30 unidades) no valor de R$ 6.000,00 com 17% 
de crédito de ICMS. 31/10/2019 – Venda de 25 unidades por um total de R$ 8.000,00 a prazo com 
12% de débito de ICMS.
 Sobre o saldo de ICMS a pagar ou a compensar após a apuração, assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 950,00 de ICMS a pagar. 
B R$ 750,00 de ICMS a pagar. 
C R$ 450,00 de ICMS a pagar.
D R$ 850,00 de ICMS a compensar. 
O planejamento consiste em uma atividade de previsão da ação a ser realizada, implicando definições 
de necessidades a atender, objetivos a atingir dentro das possibilidades, procedimentos e recursos a 
serem empregados, tempo de execução e formas de avaliação.
 
LIBÂNEO, José Carlos. Organização e gestão da escola: teoria e prática. Goiânia: Alternativa, 
2001.
 Nesse sentido, analise as afirmações que seguem e assinale V para verdadeiro e F para falso: 
( ) Planejar ajuda a concretizar aquilo que se almeja.
( ) Planejar implica em reconhecer a atual realidade e identificar as possibilidades de melhoria.
( ) Planejar é estabelecer as ações que serão executadas.
( ) Planejar é um processo de tomada de decisões. 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de respostas: 
A V – V – V – F.
4
5
29/02/24, 13:58 Avaliação da Disciplina
about:blank 3/8
B V – V – F – V.
C V – V – V – V.
D V – F – V – V.
Tanto as empresas como as famílias podem elaborar um planejamento para que as metas estabelecidas 
sejam alcançadas. No planejamento, são estabelecidas ações baseadas em estudos dos ambientes 
interno e externo. Sobre o planejamento e suas características, analise as sentenças que seguem:
 I – O planejamento deve ser um processo rígido, no qual as ações não podem ser alteradas.
II – O planejamento é um processo dinâmico, pois novos objetivos podem ser inseridos.
III – O planejamento deve ser fundamentado em aspectos emocionais e informações concretas.
IV – O planejamento tem como objetivo melhorar o desempenho e antecipar situações. 
Assinale a alternativa que apresenta a resposta correta: 
A As sentenças II e III, estão corretas.
B As sentenças II e IV, estão corretas.
C As sentenças I e III, estão corretas.
D As sentenças I e IV, estão corretas.
A Cia. do Vale apresentou as seguintes informações de seu Balanço Patrimonial encerrado em 
31/12/2020:
 Caixa R$ 10.000,00Estoque R$ 23.000,00Capital R$ 33.000,00 
Em 01/2021, a única transação da Cia. do Vale foi a venda de 25% do saldo em estoque apurado em 
31/12/2020 por R$ 6.000,00 a prazo com incidência de 17% de ICMS.
Sobre o que se constatou, em 31/01/2021, no balancete de apuração, assinale a alternativa 
CORRETA: 
A Havia um resultado líquido positivo de R$ 6.000,00. 
B Havia um resultado líquido negativo de R$ 770,00.
C Havia um resultado líquido positivo de R$ 4.980,00. 
D Havia um resultado líquido positivo de R$ 770,00. 
Admita-se que, em novembro de 2020, uma empresa, optante pela tributação com base no lucro 
presumido:
 a) Recebeu R$ 800,00 de aluguel (receita relacionada à atividade da empresa).
b) Obteve R$ 300,00 em descontos no pagamento de duplicatas.
c) Recebeu juros sobre capital próprio no valor de R$ 5.000,00.
6
7
8
29/02/24, 13:58 Avaliação da Disciplina
about:blank 4/8
d) Recebeu R$ 150,00 de juros na cobrança de clientes.e) Teve R$ 500,00 em vendas canceladas.
f) Teve R$ 4.000,00 em ganhos com a venda do imobilizado.
g) Vendeu mercadorias tributadas normalmente no valor de R$ 100.000,00. 
Sobre o valor a ser pago de PIS referente ao mês 11/2020, considerando a alíquota de 0,65%, assinale 
a alternativa CORRETA: 
A R$ 710,45. 
B R$ 677,95. 
C R$ 684,45.
D R$ 685,10. 
Em 01/05/2020, a Indústria de Metais MM S.A. situada no Estado de Santa Catarina adquiriu de 
Equipa Máquinas S/A situada no Estado de Santa Catarina um transformador para uso operacional em 
seu ativo imobilizado no valor de R$ 110.500,00 a prazo com ICMS incluso na alíquota de 17%. 
Houve nessa operação frete sobre a compra no valor de R$ 2.548,00 à vista com ICMS incluso na 
alíquota de 17%.
 
Sobre o valor de crédito de ICMS que a Indústria de Metais MM Ltda. poderá utilizar na apuração do 
mês já em 05/2020 referente a essas duas operações, assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 358,77.
B R$ 301,11. 
C R$ 515,11. 
D R$ 400,38. 
A TWK S/A adquiriu matéria-prima de comerciante atacadista não contribuinte do IPI, ou seja, na 
nota fiscal de compra não veio destacado o IPI. Sabe-se que o valor dos produtos adquiridos soma R$ 
23.700,00 e, de acordo com a TIPI, o produto adquirido está sujeito a 8% de IPI.
 Sobre o valor que a TWK S/A poderá creditar do IPI, assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 325,00. 
B R$ 1.896,00. 
C R$ 0,00. 
D R$ 948,00.
9
10
29/02/24, 13:58 Avaliação da Disciplina
about:blank 5/8
Para garantir o sucesso de um planejamento, ele deve seguir uma sequência de ações que são 
ordenadasde modo a analisar o presente e o futuro, sempre tendo como ponto final nossos objetivos.
 Sobre o planejamento, assinale a alternativa correta:
A O plano de ação deve considerar apenas o cenário futuro, realizando previsões baseadas na
emoção e na razão.
B Depois de elaborado, o plano de ação deve ser implantado, avaliado e adotadas medidas de
correção sempre que necessário.
C Uma vez definido, o plano de ação deve ser implantado e, caso julgado incoerente, deve ser
refeito.
D Não podemos definir um plano de ação como o mais adequado, pois os cenários estão em
constante mudança.
Considerando que em 27/04/2019 a empresa Malha Fina S.A. efetuou uma compra à vista de 8 
unidades da Mercadoria A por um total de R$ 5.580,25. Sobre essa compra teve também despesas 
com fretes no valor de R$ 258,15 à vista. Sabe-se que tanto as mercadorias adquiridas como o frete 
têm incidência de 17% de ICMS e não estão sujeitos à substituição tributária. As mercadorias são 
destinadas à comercialização. No mesmo dia, a empresa Malha Fina Ltda vendeu 6 unidades da 
Mercadoria A por um total de R$ 6.926,99. Sobre essa venda a Malha Fina Ltda pagou despesas de 
frete sobre venda no valor de R$ 199,00. Sabe-se que tanto as mercadorias vendidas como o frete têm 
incidência de 17% de ICMS e não estão sujeitos à substituição tributária.
 
Sobre o saldo final do ICMS após a apuração, levando em consideração que houve apenas essas 
operações no mês, assinale a alternativa CORRETA:
Proceda a apuração (compensação) para apurar o saldo. 
A R$ 218,89 de ICMS a pagar.
B R$ 151,23 de ICMS a pagar. 
C R$ 117,40 de ICMS a compensar. 
D R$ 117,40 de ICMS a pagar. 
Considerando: • Custo do produto 210,60
• Margem de ganho 19% sobre o preço de venda líquido (sem impostos e despesas)
• Despesas de frete R$ 60,00• Despesas de seguro R$ 15,00
• Despesas acessórias R$ 10,00• Incidência de ICMS 7%
• Incidência do IPI 15%• Venda destinada à comercialização
• As despesas de seguro, frete e acessórias serão inseridas na nota fiscal. 
Sobre o preço de venda final do produto da Indústria Pipoca S/A, assinale a alternativa CORRETA:
A R$ 488,11. 
B R$ 406,00. 
C R$ 426,61. 
11
12
13
29/02/24, 13:58 Avaliação da Disciplina
about:blank 6/8
D R$ 444,50.
Mercadorias vendidas: produtos eletrônicos Valor da venda dos produtos na nota fiscal: R$ 5.000,00; 
Seguros e fretes, cobrados do destinatário (inseridos na nota fiscal): R$ 500,00; Desconto 
incondicional concedido (desconto promocional inserido na nota fiscal): R$ 500,00; Alíquota do 
ICMS: 17%.
 
Sabe-se que a mercadoria vendida foi adquirida no mesmo mês da venda por um valor de R$ 3.000,00 
a prazo para pagamento em 60 dias, com crédito de ICMS de 17%. Essas foram as únicas operações 
do mês.
Sobre o saldo de ICMS a pagar no final do mês, assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 255,00
B R$ 850,00. 
C R$ 340,00. 
D R$ 510,00.
Admita-se que, no mês de janeiro de 2020, o Comércio de Bebidas Kaskata S.A, optante pela 
tributação com base no Lucro Real anual:
 Obteve os seguintes valores: • R$ 600,00 em recuperação de despesas – custos.
• R$ 4.000,00 em ganhos (líquido) na venda de um veículo.
• R$ 800,00 em despesas com energia elétrica.
• Recebeu juros sobre capital próprio no valor bruto de R$ 18.000,00, com incidência de 15% de 
IRRF, restando um valor líquido de R$ 15.300,00.
• Vendeu mercadorias no valor de R$ 320.000,00.
• Recebeu do Mercado Luiz Ltda R$ 600,00 de aluguel.
• Recebeu R$ 120,00 de juros na cobrança de clientes.
• Teve R$ 3.300,00 em devolução de vendas.
• Comprou R$ 199.000,00 em mercadorias para revenda.
• Obteve um lucro líquido de R$ 89.000,00.
• R$ 680,00 em Provisão Para Créditos de Liquidação Duvidosa – PCLD.
• R$ 1.600,00 em Gratificações a diretores.
• R$ 230,00 em multas de trânsito. Sabe-se que a empresa possui R$ 37.000,00 de prejuízos 
fiscais de anos anteriores.
 
Sobre o valor a pagar (já descontando os impostos retidos) da CSLL e do IRPJ pelo estimado, assinale 
a alternativa CORRETA:
A R$ 5.519,16 de CSLL e R$ 7.464,00 de IRPJ. 
B R$ 5.765,13 de CSLL e R$ 11.314,25 de IRPJ.
C R$ 5.715,99 de CSLL e R$ 8.176,50 de IRPJ. 
D R$ 5.519,16 de CSLL e R$ 10.164,00 de IRPJ. 
14
15
29/02/24, 13:58 Avaliação da Disciplina
about:blank 7/8
Venda interestadual de mercadorias para revenda, sabendo que: IPI de 5%; operação interestadual de 
MG para o ES; alíquota interestadual do ICMS de 7%; alíquota interna do ICMS de 17%; 340 
unidades ao valor unitário de R$ 50,00; valor do frete: R$ 110,00; valor do seguro: R$ 18,00; margem 
de valor agregado ajustada de 45%; operação sujeita ao regime de Substituição Tributária, mercadoria 
destinada para revenda.
Emitente e destinatário são empresas optantes pelo lucro presumido e têm o regime não cumulativo 
de ICMS e IPI.
 Sobre o valor total da Nota Fiscal, assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 21.218,59. 
B R$ 19.444,55. 
C R$ 20.888,45.
D R$ 22.884,22. 
Admita-se que, em julho de 2020, uma empresa, optante pela tributação com base no lucro presumido 
obteve:
 • R$ 3.000,00 em despesas com energia elétrica.
• Vendeu mercadorias no valor bruto de R$ 250.000,00.
• Recebeu R$ 120,00 de juros na cobrança de clientes.
• Comprou R$ 120.000,00 em mercadorias para revenda.
• Teve R$ 1.500,00 em vendas canceladas. 
Sobre o valor a ser pago de COFINS referente ao mês 07/2020, considerando a alíquota de 3%, 
assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 7.365,00. 
B R$ 796,25.
C R$ 3.765,00. 
D R$ 7.455,00. 
Sobre uma empresa optante pelo Simples Nacional e a maneira que será calculada a Receita Bruta 
Acumulada para fins de determinação da alíquota no primeiro mês de atividade para fins de cálculo, 
assinale a alternativa CORRETA: 
A A receita bruta acumulada utilizada no primeiro mês de atividade será a constante no item I da
Seção I do Anexo VI da Resolução CGSN nº 5/2007. 
B Será utilizada como receita bruta total acumulada, a receita bruta do próprio mês multiplicada
por 12 (doze). 
16
17
18
29/02/24, 13:58 Avaliação da Disciplina
about:blank 8/8
C
Será utilizada como receita bruta total acumulada, a receita bruta do próprio mês multiplicada por
12 (doze) e dividida pelo fator de redução constante no item I da Seção I do Anexo VI da
Resolução CGSN nº 4/2007.
D Será utilizada como receita bruta total acumulada, a receita bruta do próprio mês multiplicada
por 12 (doze) e dividida pelo fator “r”. 
A Indústria Metal Vale S/A efetuou a venda de um de seus produtos sabendo que: 
• Venda interestadual de produtos destinados à comercialização;• Incidência de 15% de IPI;
• Incidência de 17% de ICMS;
• Valor do produto constante na nota fiscal R$ 15.000,00 (com ICMS já incluso);
• Valor do frete inserido na nota fiscal R$ 123,00;
• Desconto incondicional de R$ 400,00. Inserido na nota fiscal;
• Operação não sujeita ao regime de Substituição Tributária. 
Sobre o valor total da nota fiscal, assinale a alternativa CORRETA: 
A R$ 17.001,05.
B R$ 17.111,02. 
C R$ 16.991,45. 
D R$ 16.887,88. 
O planejamento deve ser realizado seguindo uma sequência de passos. O primeiro passo é a definição 
dos objetivos, ou seja, onde se deseja chegar. Em paralelo, deve-se analisar a situação atual, 
verificando onde se está e o que precisa ser feito para atingir o objetivo. A etapa que ocorre 
paralelamente à definição dos objetivos, chama-se...
 Assinale a alternativa que completa corretamente a frase: 
A Oportunidades.
B Estratégia.
C Diagnóstico.
D Ameaças.
19
20
Imprimir