1 3 Administração Tributária - 02

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25/02/2024, 03:38 Tec Concursos - Questões para concursos, provas, editais, simulados.
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1.3 Administração Tributária
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Ordenação: Por Matéria e Assunto (data)
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Instituto Consulplan - NeR (TJ MS)/TJ MS/Provimento/2021
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
Determinado contribuinte obteve a suspensão do crédito tributário que devia, através de parcelamento. Nesta hipótese:
a) É possível obter certidão negativa de débitos fiscais.
b) É possível obter certidão positiva, com efeito de negativa.
c) Só é possível obter a certidão negativa se feito depósito prévio do valor executado.
d) Ante a permanência da dívida, que apenas foi parcelada, prevalece a certidão positiva.
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FGV - Adv (Pref Paulínia)/Pref Paulínia/CREAS/2021
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
Mário está com o pagamento do IPVA de seu automóvel atrasado referente aos últimos 3 anos. Como não tem recursos para quitar o débito tributário de uma única
vez, adere a um parcelamento estadual em 12 parcelas. Ao pagar a 4ª parcela, teve de requerer uma certidão de quitação de tributos estaduais.
 
Diante desse cenário, é correto afirmar que o parcelamento
a) extingue o crédito tributário e a certidão a ser emitida será Positiva com Efeitos de Negativa.
b) extingue o crédito tributário e a certidão a ser emitida será Negativa.
c) exclui o crédito tributário e a certidão a ser emitida será Negativa.
d) suspende a exigibilidade do crédito tributário e a certidão a ser emitida será Positiva com Efeitos de Negativa.
e) suspende a exigibilidade do crédito tributário e a certidão a ser emitida será Negativa.
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VUNESP - Ag (Pref M Cruzes)/Pref Mogi Cruzes/Tributos Imobiliários/2021
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
Nos termos do Código Tributário Nacional, a certidão negativa expedida com dolo ou fraude, que contenha erro contra a Fazenda Pública, responsabiliza o
funcionário que a expedir, pelo crédito tributário e juros de mora acrescidos, em caráter
a) subsidiário, em relação ao sujeito passivo que a requerer.
b) solidário, com o sujeito passivo que a requerer.
c) pessoal e funcional, ficando excluída a responsabilidade criminal.
d) pessoal, sem prejuízo da reponsabilidade criminal e funcional que no caso couber.
e) parcial, em relação ao sujeito passivo que a requerer.
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IDECAN - FTM (Campina Gde)/Pref Campina Gde/2021
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
De acordo com o Código Tributário Nacional, uma vez requerida pelo contribuinte a certidão de regularidade fiscal, seja negativa ou positiva com efeitos de
negativa, a Administração Tributária está obrigada a fornecê-la
a) Em, no máximo, 48h (quarenta e oito horas).
b) dentro de 10 (dez) dias, contados da data da entrada do requerimento na repartição.
c) em até 30 (trinta) dias úteis.
d) dentro de 15 (quinze) dias, contados da data de envio do requerimento.
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FGV - NAC UNI OAB/OAB/2020
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
João da Silva, servidor da Administração Tributária do Município Y, recebeu propina de José Pereira, adquirente de um imóvel, para, em conluio com este, emitir
uma certidão que atestava falsamente a quitação de débito do Imposto de Transmissão de Bens Imóveis (ITBI) incidente sobre a transferência de propriedade. A certidão
seria apresentada ao tabelião para lavrar-se a escritura pública de compra e venda imobiliária e para posterior registro.
Considerando-se que, nesse Município, o contribuinte de ITBI é o adquirente de imóvel, assinale a afirmativa correta.
a) O servidor João da Silva poderá ser responsabilizado funcional e criminalmente por esse ato, mas a dívida tributária somente poderá ser cobrada de José Pereira,
o único que é parte na relação jurídico-tributária com o Município credor.
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b) O servidor João da Silva poderá ser responsabilizado pessoalmente pelo crédito tributário e juros de mora acrescidos.
c) O tabelião poderá ser o único responsabilizado pela dívida tributária e juros de mora acrescidos, por ter lavrado a escritura pública sem averiguar, junto ao Fisco
Municipal, a veracidade das informações da certidão apresentada.
d) Caso seja aplicada multa tributária punitiva contra José Pereira, este poderá exigir do Fisco que 50% do valor da multa seja cobrado do servidor João da Silva.
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CEBRASPE (CESPE) - AFRE (SEFAZ AL)/SEFAZ AL/2020
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
A respeito de responsabilidade, de obrigação e de administração tributária, julgue o item subsequente.
 
Auditor fiscal que, com o intuito de beneficiar terceiro devedor de tributos, expedir certidão negativa ignorando os débitos fiscais devidos será responsabilizado
pessoalmente pelo crédito tributário e pelos juros de mora acrescidos.
Certo
Errado
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VUNESP - Adv (Pref São Roque)/Pref São Roque/2020
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
O Município “X” exige, por meio de lei, a prova de quitação dos tributos municipais por parte das empresas interessadas em assinar contratos de fornecimento de
bens ao Município, por meio da apresentação de certidão negativa. Em determinada contratação, a empresa “Y” apresentou certidão na qual constavam três débitos: um
ainda não vencido; um em curso de cobrança executiva em foi efetivada a penhora; e outro incluído em parcelamento vigente.
 
A respeito da situação hipotética, é correto afirmar, com base no Código Tributário Nacional (CTN), que
a) é inconstitucional a exigência de prova de quitação dos tributos municipais como condição para a contratação com o Poder Público, ainda que a exigência esteja
prevista em lei.
b) a certidão apresentada pela empresa não tem capacidade de suprir a prova de quitação dos tributos, uma vez que é exigível o crédito pendente de execução,
mesmo diante da garantia da dívida.
c) a apresentação da certidão com os débitos mencionados na situação deverá surtir os mesmos efeitos da certidão negativa de tributos municipais, uma vez que
as situações dos créditos podem ser descritas como casos de exclusão do crédito tributário.
d) a certidão apresentada pela empresa não tem capacidade de suprir a prova de quitação dos tributos, uma vez que a certidão aponta a existência de crédito
vincendo ainda não pago, impugnado ou parcelado.
e) a apresentação da certidão com os débitos mencionados na situação deverá surtir os mesmos efeitos da certidão negativa de tributos municipais, por expressa
determinação do CTN.
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IGECS - FTrib (S Vicente)/Pref São Vicente/2020
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
Adriano e Carla, estudantes de Direito da Universidade Kappa estavam em discussão sobre as certidões negativas e as disposições normativas previstas no Código
Tributário Nacional. Adriano dizia que a certidão negativa expedida com dolo ou fraude que contenha erro contra a Fazenda Pública, responsabiliza pessoalmente o
funcionário que a expedir, pelo crédito tributário e juros de mora acrescidos. Carla, por outro lado, dizia que na verdade não responsabilizapessoalmente o funcionário
que a expedir, pelo crédito tributário e juros de mora acrescidos. De acordo com o Código Tributário Nacional, assinale a alternativa correta:
a) Ambos estão equivocados.
b) Adriano tem razão.
c) Ambos têm razão.
d) Carla tem razão.
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EDUCA PB - Ag (Pref C Índios)/Pref C dos Índios/Fiscal de Arrecadação/2020
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
São certidões que, requeridas pelo interessado e emitidas pelo Fisco, comprovam a quitação de tributos, com todas as informações necessárias à identificação do
contribuinte, do domicílio fiscal e do ramo do negócio ou atividade e indicação do período a que se refere o pedido.
Com efeito, quanto à existência de pendência tributárias, as certidões podem ser:
I. Certidão Negativa de Débito: quando não houverem dívidas tributárias no período indicado no requerimento.
II. Certidão Positiva de Débito: quando acusar a existência de dívida tributária.
III. Certidão Positiva com Efeitos de Negativa: quando constatada a existência de créditos não vencidos, em curso de cobrança executiva em que tenha sido
efetivada a penhora, ou cuja exigibilidade esteja suspensa.
Está(ão) CORRETA(S):
a) I, II, apenas.
b) I, II, III.
c) I, apenas.
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212) 
d) II, III, apenas.
e) III, apenas.
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FAFIPA - Proc (Campo Largo)/Pref Campo Largo/2020
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
A legislação tributária, com supedâneo no disposto no CTN, regulará, em caráter geral, ou especificamente em função da natureza do tributo de que se tratar, a
competência e os poderes das autoridades administrativas em matéria de fiscalização da sua aplicação. Nesse ínterim, analise as proposições a seguir e assinale a
alternativa CORRETA:
 
I. A Fazenda Pública da União e as dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios prestar-se-ão mutuamente assistência para a fiscalização dos tributos
respectivos e permuta de informações, na forma estabelecida, em caráter geral ou específico, somente por lei.
 
II. A certidão negativa expedida com dolo ou fraude, que contenha erro contra a Fazenda Pública, responsabiliza pessoalmente o funcionário que a expedir, pelo
crédito tributário e juros de mora acrescidos.
 
III. A lei poderá exigir que a prova da quitação de determinado tributo, quando exigível, seja feita por certidão negativa, expedida à vista de requerimento do
interessado, que contenha todas as informações necessárias à identificação de sua pessoa, domicílio fiscal e ramo de negócio ou atividade e indique o período a
que se refere o pedido.
 
IV. As autoridades administrativas federais poderão requisitar o auxílio da força pública federal, estadual ou municipal, e reciprocamente, quando vítimas de
embaraço ou desacato no exercício de suas funções, ou quando necessário à efetivação dê medida prevista na legislação tributária, salvo se configurar fato
definido em lei como crime ou contravenção.
a) Apenas a proposição I está correta.
b) Apenas as proposições I e II estão corretas.
c) Apenas as proposições II e III estão corretas.
d) Apenas as proposições II, III e IV estão corretas.
e) Todas as proposições estão corretas.
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SUSTENTE - Est (PGE PE)/PGE PE/Direito/2020
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
Em 2019, a empresa Refrigerados Ltda deixou de pagar ao Estado de Pernambuco o valor corresponde ao ICMS. Reconheceu o débito e solicitou parcelamento do
montante devido em 60 meses. Meses depois, surgiu a oportunidade de participar de uma licitação e solicitou do fisco estadual uma certidão negativa, para poder
concorrer ao certame. Nestas circunstâncias
a) a empresa Refrigerados Ltda não tem direito à certidão negativa, e a não quitação total do parcelamento, habilita o fisco a exigir o restante devido e inscrevê-lo
na dívida ativa.
b) a empresa Refrigerados Ltda só terá direito à certidão negativa após a realização de uma nova fiscalização que possa atestar a regularidade fiscal
c) a empresa Refrigerados Ltda não tem direito à certidão negativa, uma vez que o parcelamento tem o condão de colocar o empresário na condição de
contribuinte inadimplente.
d) a certidão negativa não poderá ser concedida até que toda dívida seja paga aos cofres estaduais.
e) a empresa Refrigerados Ltda tem direito à certidão positiva com efeito de negativa. Trata-se de uma das hipóteses de suspensão da exigibilidade do crédito
tributário.
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NC UFPR (FUNPAR) - Prof NU Jr (ITAIPU)/ITAIPU/Advogado/2019
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
Sobre a dívida ativa e as certidões negativas, identifique como verdadeiras (V) ou falsas (F) as seguintes afirmativas:
 
( ) A certidão negativa de débitos tributários expedida com dolo ou fraude, que contenha erro contra a Fazenda Pública, responsabiliza pessoalmente o funcionário
que a expedir, pelo crédito tributário e juros de mora acrescidos.
 
( ) A nulidade da certidão de dívida ativa poderá ser sanada até a decisão de segunda instância, mediante substituição da certidão nula, devendo haver baixa dos
autos à primeira instância para novo julgamento, que somente poderá versar sobre a parte modificada.
 
( ) Tem os mesmos efeitos da certidão negativa de débitos tributários a certidão de que conste a existência de créditos não vencidos, em curso de cobrança
executiva em que tenha sido efetivada a penhora, ou cuja exigibilidade esteja suspensa.
 
( ) O termo de inscrição da dívida ativa, autenticado pela autoridade competente, indicará obrigatoriamente, entre outros elementos, a origem e natureza do
crédito, mencionada especificamente a disposição da lei em que seja fundado.
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta, de cima para baixo.
a) V – V – F – V.
b) F – F – F – V.
c) V – V – F – F.
d) F – V – V – F.
e) V – F – V – V.
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25/02/2024, 03:38 Tec Concursos - Questões para concursos, provas, editais, simulados.
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FCC - Aud Fisc (SEFAZ BA)/SEFAZ BA/Administração, Finanças e Controle Interno/2019
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
A respeito de dívida ativa e certidão negativa, o Código Tributário Nacional prevê:
a) Independentemente de disposição legal permissiva, será dispensada a prova de quitação de tributos, ou o seu suprimento, quando se tratar de prática de ato
indispensável para evitar a caducidade de direito.
b) A certidão que constar a existência de créditos não vencidos, em curso de cobrança executiva em que tenha sido efetivada a penhora, ou cuja exigibilidade
esteja suspensa, não tem os mesmos efeitos de uma certidão negativa.
c) A omissão ou indicação errônea de algum requisito previsto em lei para lavratura do termo de inscrição da dívida ativa será causa de nulidade da inscrição e do
processo de cobrança dela decorrente, não podendo tal nulidade ser sanada pela Fazenda Pública, após a citação judicial do contribuinte executado.
d) Somente após a decisão judicial transitada em julgado, a dívida regularmente inscrita gozará da presunção de certeza e liquidez e terá o efeito de prova pré-
constituída.
e) Constitui dívida ativa tributária a proveniente de crédito dessa natureza, regularmenteinscrita na repartição administrativa competente, sendo que a fluência de
juros de mora exclui a liquidez do crédito tributário citado.
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CEBRASPE (CESPE) - Proc Mun (Boa Vista)/Pref Boa Vista/2019
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
À luz da jurisprudência dos tribunais superiores, julgue o item subsecutivo, acerca da ação anulatória de débito fiscal.
 
Se for proposta ação anulatória de débito fiscal pela fazenda pública municipal, será cabível a expedição da certidão positiva de débitos com efeitos negativos,
independentemente de garantia.
Certo
Errado
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FEPESE - FTrib (Campos Novos)/Pref Campos Novos/2019
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
De acordo com o Código Tributário do município de Campos Novos, a certidão positiva com efeitos negativos, que tem os mesmos efeitos da certidão negativa de
débitos, poderá ser expedida com:
1. créditos com exigibilidade suspensa.
2. créditos vencidos, no curso da execução fiscal.
3. créditos não vencidos.
4. créditos ainda não constituídos.
Assinale a alternativa que indica todas as afirmativas corretas.
a) São corretas apenas as afirmativas 1 e 3.
b) São corretas apenas as afirmativas 1 e 4.
c) São corretas apenas as afirmativas 2 e 3.
d) São corretas apenas as afirmativas 1, 2 e 3.
e) São corretas apenas as afirmativas 2, 3 e 4.
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VUNESP - Proc Mun (Pref SJRP)/Pref SJRP/2019
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
Dispõe o Código Tributário Nacional que a lei poderá exigir que a prova da quitação de determinado tributo, quando exigível, seja feita por certidão negativa,
expedida à vista de requerimento do interessado, que contenha todas as informações necessárias à identificação de sua pessoa, domicílio fiscal e ramo de negócio ou
atividade e indique o período a que se refere o pedido.
Nesse sentido, é correto afirmar que
a) tem efeito de negativa a certidão de que conste a existência de créditos em curso de cobrança executiva em que tenha sido efetivada a penhora.
b) a certidão negativa expedida com dolo ou fraude, que contenha erro contra a Fazenda Pública, responsabiliza solidariamente o funcionário que a expedir, pelo
crédito tributário e juros de mora acrescidos.
c) ainda que se trate de prática de ato indispensável para evitar a caducidade de direito não será dispensada a prova de quitação de tributos.
d) a certidão negativa será expedida a requerimento de qualquer interessado, devendo ser fornecida no prazo máximo de 15 dias úteis.
e) a certidão de que conste a existência de créditos cuja exigibilidade esteja suspensa, não tem os mesmos efeitos de certidão negativa.
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IADHED - ARFM (Araguari)/Pref Araguari/2019
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
A emissão de certidão positiva com efeito negativo, nos casos de contribuintes devedores e inscritos na dívida ativa é possível se:
a) ocorrer à impugnação administrativa e a ação judicial esteja em curso;
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25/02/2024, 03:38 Tec Concursos - Questões para concursos, provas, editais, simulados.
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b) ocorrer embargo pelo executor da cobrança não vencida;
c) ocorrer à tramitação da cobrança executiva efetivada pela penhora e a suspensão da exigibilidade;
d) ocorrer o caso do crédito ainda não estar vencido juntamente com mandato de segurança.
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IDCAP - FTM (Pref SR Canaã)/Pref SR Canaã/2019
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
A lei poderá exigir que a prova da quitação de determinado tributo, quando exigível, seja feita por certidão negativa, expedida à vista de requerimento do
interessado, que contenha todas as informações necessárias à identificação de sua pessoa, domicílio fiscal e ramo de negócio ou atividade e indique o período a que se
refere o pedido. De acordo com o Código Tributário Nacional, a certidão negativa expedida com dolo ou fraude, que contenha erro contra a Fazenda Pública:
a) Responsabiliza somente o órgão que praticou o ato.
b) Não responsabiliza como regra, mas é possível.
c) Responsabiliza pessoalmente o funcionário que a expedir, pelo crédito tributário e juros de mora acrescidos.
d) Responsabiliza o funcionário que a expedir, mas não pessoalmente.
e) Não responsabiliza nenhum dos funcionários.
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CEV URCA - AFis (Brejo Santo)/Pref Brejo Santo/2019
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
A Administração Tributária traduz-se num conjunto de ações e atividades, integradas e complementares entre si, que almejam garantir o cumprimento pela
sociedade da legislação tributária, que se mostra por meio da presença fiscal, quer no âmbito da facilitação do cumprimento das obrigações tributárias, quer na
construção e manutenção da percepção de risco sobre o calculado inadimplemento. (Sabbag, Eduardo. Manual de direito tributário São Paulo : Saraiva, 2016, p. 796).
 
Sobre esta ações, analise as proposições abaixo e indique a opção incorreta:
a) As entidades imunes não se submetem ao poder de fiscalização das administrações tributárias;
b) Estão sujeitos à fiscalização tributária ou previdenciária quaisquer livros comerciais, limitado o exame aos pontos objeto da investigação.
c) Constitui ‘dívida ativa tributária’ apenas o crédito proveniente de obrigação legal relativa a tributos, respectivos adicionais e multas;
d) A presunção de fraude à execução fiscal, por alienação ou oneração de bens ou rendas, ou o seu começo, por sujeito passivo em débito para com a Fazenda
Pública, ocorre a partir da inscrição do crédito tributário em dívida ativa;
e) A certidão negativa será sempre expedida nos termos em que tenha sido requerida e será fornecida dentro de dez dias da data da entrada do requerimento na
repartição.
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CEV URCA - FTri (Brejo Santo)/Pref Brejo Santo/2019
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
A respeito da administração tributária, analise as assertivas e assinale a sequência correta:
 
I. aplica-se às pessoas naturais ou jurídicas, contribuintes ou não, inclusive às que gozem de imunidade tributária ou de isenção de caráter pessoal;
 
II. a dívida regularmente inscrita goza da presunção de certeza e liquidez e tem o efeito de prova pré-constituída;
 
III. a certidão negativa será sempre expedida nos termos em que tenha sido requerida e será fornecida dentro de 30 (trinta) dias da data da entrada do
requerimento na repartição;
 
IV. a certidão negativa expedida com dolo ou fraude, que contenha erro contra a Fazenda Pública, responsabiliza pessoalmente o funcionário que a expedir, pelo
crédito tributário e juros de mora acrescidos, excluindo o mesmo da responsabilidade criminal e funcional.
 
a) F – F – V – V
b) V – V – F – F
c) V – F – V – F
d) F – V – F – V
e) F – F – F – V
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IBAM - Fisc Trib (Atibaia)/Pref Atibaia/2019
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
A certidão negativa consiste em uma das provas da quitação de determinado tributo. Sobre o tema, assinale a alternativa incorreta.
a) A certidão negativa expedida com dolo ou fraude, que contenha erro contra a Fazenda Pública, responsabiliza pessoalmente o funcionário que a expedir, pelo
crédito tributário e Juros de mora acrescidos.
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222) 
b) Quando exigida por lei como prova da quitação, a certidão negativa será expedida à vista de requerimento do interessado e deverá conter todas as informações
necessárias à identificação de sua pessoa, domicílio fiscal e ramo de negócio ou atividade e indique o período a que se refere o pedido.
c) A certidão negativa será sempre expedida nos termos em que tenha sido requerida e será fornecida no prazo máximo de 02 (dois) dias da data da entrada do
requerimento na repartição.
d) Independentemente de disposição legal permissiva, será dispensada a prova de quitação de tributos, ou o seu suprimento, quando se tratar de prática de ato
indispensável para evitar a caducidade de direito, respondendo, porém, todos os participantes no ato pelo tributo porventura devido, juros de mora e penalidades
cabíveis, exceto as relativas a infrações cuia responsabilidade seja pessoal ao infrator.
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UFMT - Proc M (Tangará S)/Pref Tangará da S/2019
Direito Tributário - Certidão Negativa (arts. 205 a 208 do CTN)
Acerca do protesto de Certidão de Dívida Ativa (CDA), marque V para as afirmativas verdadeiras e F para as falsas.
 
( ) As Certidões de Dívida Ativa da União, dos Estados, do Distrito Federal, dos Municípios e das respectivas autarquias e fundações públicas são arroladas
expressamente como títulos sujeitos a protesto na legislação de regência.
 
( ) A Lei de Execuções Fiscais prescreve a adoção de mecanismos extrajudiciais de cobrança dos créditos da Fazenda Pública antes da instauração do procedimento
judicial para recuperação de tais créditos.
 
( ) O Superior Tribunal de Justiça fixou tese repetitiva acerca da legalidade do protesto de CDA a ser aplicada em todos os processos judiciais pendentes,
individuais e coletivos, que versam sobre a questão e estavam suspensos no país.
 
( ) É admitida a cobrança extrajudicial mediante protesto dos créditos tributários inscritos em dívida ativa, o que não se aplica aos créditos não tributários da
Fazenda Pública por falta de previsão legal.
 
Assinale a sequência correta.
a) V, F, V, F
b) V, V, F, F
c) F, F, V, V
d) F, V, F, V
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25/02/2024, 03:38 Tec Concursos - Questões para concursos, provas, editais, simulados.
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Gabarito
201) B 202) D 203) D 204) B 205) B 206) Certo 207) E
208) B 209) B 210) C 211) E 212) E 213) A 214) Certo
215) A 216) A 217) C 218) C 219) A 220) B 221) C
222) A