ATIVIDADE 09

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Disc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE   
Aluno(a): HELISIANE CRISTINA RIBEIRO 202304641811
Acertos: 1,6 de 2,0 03/03/2024
Acerto: 0,2  / 0,2
Diante do contexto da governança corporativa, o conceito de permanente deliberação ética, que ajuda a
consolidar a identidade da organização, reforçar a cultura, conferindo mais estabilidade para o planejamento de
longo prazo e contribuindo para a geração de valor econômico e para o bem comum, refere-se a:
Governança Familiar.
Comitê de Conduta.
Conselho da Administração.
 Compliance.
Conselho Fiscal.
Respondido em 03/03/2024 12:26:07
Explicação:
Trata-se do conceito de Compliance pelo Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC, 2020), conforme
abaixo:
"Em seu Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, o IBGC aponta ainda o compliance como parte dos
processos de �scalização e controle de boas práticas nas companhias. A publicação sugere que as ações relacionadas a
gerenciamento de riscos, controles internos e sistema de conformidade (compliance) devem estar fundamentadas no
uso de critérios éticos re�etidos no código de conduta da organização. O cumprimento de leis, regulamentos e normas
externas e internas deve ser garantido por um processo de acompanhamento da conformidade (compliance) de todas
as atividades da organização."
"Autonomia, independência e conhecimento técnico são características essenciais para os pro�ssionais especializados
na gestão da área de compliance. Mais que uma atividade operacional orientada para o cumprimento de regras
contratuais ou legais, o compliance deve ser compreendido como um guia de princípios e valores que compõem a
identidade da organização, com foco em sua longevidade.
Segundo publicação do IBGC, Compliance à luz da governança corporativa, além de dominar ferramentas
tecnológicas, o encarregado pelo zelo da conformidade nas empresas deve ter a capacidade de gerenciar riscos e
relacionamentos com partes interessadas internas e externas, como reguladores e terceirizados."
Acerto: 0,2  / 0,2
As ações de GRC trazem muitos benefícios gerenciais para as organizações e seus stakeholders. Entretanto,
para além dos benefícios gerenciais, existem obrigações legais que devem ser cumpridas. Quais são as
obrigações legais para atendimento às normas de governança corporativa?
 Questão / 1
a
 Questão / 2
a
https://simulado.estacio.br/alunos/inicio.asp
https://simulado.estacio.br/alunos/inicio.asp
javascript:voltar();
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Realização de auditorias internas e criação de comitês para supervisionar as atividades.
 Divulgação de informações contábeis con�áveis, garantia de controle interno sobre os processos,
transparência nas relações com o mercado, realização de auditorias externas e criação de comitês para
supervisionar as atividades.
Controle externo sobre os processos e relações com o mercado.
Divulgação de informações con�denciais e garantia de independência na atuação da auditoria externa.
Garantia de independência na atuação da auditoria interna e transparência nas relações com o mercado.
Respondido em 03/03/2024 12:29:44
Explicação:
Além dos incentivos de gestão para a implementação da governança corporativa, não podemos deixar de considerar
certas obrigações legais de atendimento às normas: Divulgação de informações contábeis con�áveis; garantia de
controle interno sobre os processos; transparência nas relações com o mercado; realização de auditorias externas;
criação de comitês para supervisionar as atividades; e garantia de maior independência na atuação da auditoria
externa (DEFOND; FRANCIS, 2005).
DEFOND, M. L.; FRANCIS, J. R. Audit research after Sarbanes-Oxley. Auditing: a journal of practice & theory. v. 24.
2005. p. 5-30.
Acerto: 0,0  / 0,2
A Lei no 12.846/2013 é denominada de Lei Anticorrupção. No que se refere à responsabilidade das pessoas
jurídicas (pj), é verdade que
 A responsabilização da pessoa jurídica depende da responsabilização individual de seus dirigentes ou
administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.
 A responsabilização da pessoa jurídica é independente da responsabilidade individual de seus dirigentes
ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato ilícito.
Desaparece a responsabilidade da pessoa jurídica na hipótese de alteração contratual, transformação,
incorporação, fusão ou cisão societária.
As sociedades controladoras, controladas, coligadas ou, no âmbito do respectivo contrato, as
consorciadas serão subsidiariamente responsáveis pela prática dos atos previstos na Lei Anticorrupção,
restringindo-se tal responsabilidade à obrigação de pagamento de multa e reparação integral do dano
causado.
As pessoas jurídicas serão responsabilizadas objetivamente, no âmbito administrativo, sendo que
eventual responsabilização no âmbito civil depende de comprovação de culpa.
Respondido em 03/03/2024 12:31:00
Explicação:
De acordo com a Lei Anticorrupção a responsabilização da pessoa jurídica é independente da responsabilidade
individual de seus dirigentes ou administradores ou de qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partícipe do ato
ilícito.
Acerto: 0,2  / 0,2
Práticas de compliance contribuem para gerenciar riscos internos e externos que podem comprometer os
resultados organizacionais. Entre os riscos externos que podem afetar a instituição e que são passíveis de
gerenciamento por práticas de compliance, é correto destacar:
o aumento dos custos de transação.
 Questão / 3
a
 Questão / 4
a
 a perda da reputação e os prejuízos à imagem institucional.
o aumento de con�itos interpessoais na equipe.
a redução da produtividade.
os desperdícios operacionais na execução de serviços.
Respondido em 03/03/2024 12:31:36
Explicação:
A agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda que as organizações evitem situações negativas. Dentre
elas:
Escândalos éticos e �nanceiros decorrentes da conduta inadequada da alta administração, resultando também em
prejuízo para a credibilidade moral (imagem) da instituição
 
Acerto: 0,2  / 0,2
Um grande escândalo empresarial foi responsável pelo amadurecimento e reconhecimento da necessidade de
adoção de políticas de compliance pelas empresas. Assinale a alternativa que identi�ca a organização que foi
penalizada por práticas indevidas e que teve o caso conhecido mundialmente:
 Siemens.
Toshiba.
Volkswagen.
Toyota.
GE.
Respondido em 03/03/2024 12:33:21
Explicação:
Em 2002, a empresa alemã ganhou um contrato de R$ 33 milhões para fazer a manutenção desses dez veículos. O
negócio é um dos vários que estão sendo investigados agora pelo Conselho Administrativo de Defesa Econômica
(Cade), Ministério Público e Polícia Federal. O estopim do caso teriam sido denúncias feitas em maio pela própria
Siemens ao Cade de que ela teria formado um cartel com outras multinacionais da França, Canadá, Espanha e Japão
para manipular os preços de uma licitação pública, e pago propina a autoridades do governo de São Paulo por mais de
uma década. Fonte: https://www.bbc.com/portuguese/noticias/2013/08/130812_siemens_escandalo_dg
Acerto: 0,2  / 0,2
Sempre que possível, é recomendado documentar todas as ações de apoio da alta administração às práticas de
governança corporativa, gerenciamento de riscos e compliance. Qual é o objetivo da documentação dessas
ações de apoio da alta administração?
Substituir o papel da auditoria interna na veri�cação das práticas de governança corporativa.
 Comprovar, de forma clara e objetiva, o atendimento aos requisitos estabelecidos.
Aumentar o volume de informações a serem gerenciadas pela organização.
Facilitar o cumprimento das exigências legais e regulamentares.
Garantir a con�dencialidade das informações da organização.
Respondido em 03/03/2024 12:35:00
 Questão / 5
a
 Questão / 6
a
Explicação:
Todas as ações de apoioda alta administração às práticas de governança corporativa, incluindo as de gerenciamento
de riscos e compliance, devem, sempre que possível, ser documentadas. A formalização pode ser feita por meio de
vídeos, cartas, memorandos, atas de reunião, ofícios e divulgação na intranet, além de outros meios de comunicação
que sejam vistos como adequados. A documentação registrada tem o objetivo de comprovar, de forma clara e objetiva,
o atendimento aos requisitados estabelecidos (ROCHA JÚNIOR; GIZZI, 2018).
ROCHA JÚNIOR, F. A. R. M.; GIZZI, G. F. T. B. Fraudes corporativas e programas de compliance. Curitiba: InterSaberes,
2018.
Acerto: 0,0  / 0,2
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os casos qual dos
apresentados abaixo está relacionado ao caso Enron?
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um
rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado arti�cialmente os seus
lucros.
 Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta
de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de
operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata
americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente
dos Estados Unidos, Richard Nixon.
 Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
Respondido em 03/03/2024 12:36:10
Explicação:
Enron Corporation era uma empresa de energia, commodities e serviços dos EUA, baseada em Houston, Texas. Em um
dos controversos escândalos contábeis da última década, descobriu-se em 2001 que a empresa estava usando lacunas
contábeis para esconder bilhões de dólares de dívidas incobráveis ao mesmo tempo em que in�acionava os ganhos da
empresa. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o preço da ação da Enron
caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $
74 bilhões, enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. Uma
investigação da SEC revelou que o CEO da empresa, Jeff Skillings, e o ex-CEO da Ken Lay, mantiveram bilhões de
dólares em dívidas no balanço da empresa. Além disso, pressionaram a empresa de auditoria da empresa, Arthur
Andersen, a ignorar o problema. Os dois foram condenados com base no testemunho do ex-empregado Sherron
Watkins da Enron. No entanto, Lay morreu antes de cumprir o tempo na prisão, mas Jeff Skillings foi condenado a 24
anos de prisão. O escândalo levou à falência da Enron e à dissolução de Arthur Andersen.
Acerto: 0,2  / 0,2
A ferramenta de compliance deve ocupe um patamar estratégico na organização. Para isso ela deve ser encarada
como:
I. atendimento às exigências legais e regulamentares
II. foco nas normas e políticas internas
III. pretensão dos stakeholders
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
I, apenas.
 Questão / 7
a
 Questão / 8
a
III, apenas.
 I, II e III.
I e II, apenas.
II e III, apenas.
Respondido em 03/03/2024 12:37:05
Explicação:
Para que a ferramenta de compliance ocupe um patamar estratégico na organização, ela não deve ser encarada
apenas como um atendimento às exigências legais e regulamentares. O compliance deve se concentrar nas normas,
nas políticas internas e, especialmente, na pretensão dos stakeholders. Somente assim ele conseguirá ser percebido
como um instrumento de gestão que agrega valor ao bem/serviço 
Acerto: 0,2  / 0,2
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os casos qual dos
apresentados abaixo está relacionado ao caso Worldcom?
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata
americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente
dos Estados Unidos, Richard Nixon.
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta
de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de
operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
 Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um
rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado arti�cialmente os seus
lucros.
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
Respondido em 03/03/2024 12:38:19
Explicação:
Foi um dos maiores escândalos, mesmo numa época em que quase toda semana aparece um novo caso de conduta
ilícita nas empresas. A WordlCom, segunda maior provedora de serviços de telefonia de longa distância e de dados nos
EUA, anunciou no dia 25 de junho que iria rever a quantia de US$ 3,85 bilhões em suas demonstrações �nanceiras.
Investidores, analistas e o público �caram perplexos, pois viram os lucros anteriormente relatados de repente se
transformarem em perdas. As irregularidades contábeis foram descobertas durante uma auditoria interna.
Fonte: http://www.knowledgeatwharton.com.br/article/o-que-saiu-errado-na-worldcom/
Acerto: 0,2  / 0,2
Tendência internacional, a governança corporativa chegou ao Brasil como um caminho para que empresas e
demais organizações pudessem ser dirigidas e monitoradas de forma transparente. Essa dinâmica corporativa
engloba aspectos como o relacionamento entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de
�scalização e controle e demais partes interessadas. Mas, como saber se sua empresa está no caminho da
governança?
De acordo com o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, a governança corporativa está
baseada em quatro princípios de boas práticas. Sua adequada adoção resulta em um clima de con�ança tanto
internamente quanto nas relações com terceiros.(IBGC). Disponível em
https://www.ibgc.org.br/blog/principios-de-governanca-corporativa.
Leia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA alternativa que represente os respectivos conceitos.
 Questão / 9
a
 Questão / 10
a
I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que sejam de
seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao
desempenho econômico-�nanceiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que
norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes interessadas
(stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
III - Responsabilidade Corporativa signi�ca que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação
de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e
omissões e atuando com diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
IV - Accountability (prestação de contas) sign�ca que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade
econômico-�nanceira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações
e aumentar as positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (�nanceiro,
manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."
Estão corretos os itens I, II e III.
 Estão corretos os itens I e II.
Estão corretos os itens I, III e IV.
Estão corretos os itens III e IV.
Estão corretos os itens I, II e IV.
Respondido em 03/03/2024 12:41:17Explicação:
CORRETO - I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que
sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se
ao desempenho econômico-�nanceiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que norteiam
a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
CORRETO - II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes
interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
Accountability signi�ca que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação de modo claro, conciso,
compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e omissões e atuando com
diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
Responsabilidade Corporativa sign�ca que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômico-
�nanceira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as
positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (�nanceiro, manufaturado,
intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."