simulado 2 Contabilidade Tributária

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A
B
C
1 Marcar para revisão
Os princípios constitucionais podem ser compreendidos como o conjunto
de normas que revelam a ideologia da Constituição, seus postulados
básicos e seus objetivos. No campo tributário, existe uma série de
princípios e normas que visam garantir o respeito aos direitos do cidadão,
de forma que o Estado não venha a exceder seu direito de instituir e cobrar
tributos. Em relação a esse assunto, assinale a opção que corresponde à
correta aplicação do princípio constitucional indicado.
A lei aplica-se aos fatos que ocorrem necessariamente após sua
entrada em vigor, não podendo retroagir para alcançar fatos já
ocorridos: Princípio da isonomia tributária.
Quanto mais supérfluos forem os produtos, tanto maior será a
alíquota que sobre eles incidirá e, ao contrário, se de primeira
necessidade, as alíquotas devem ser abrandadas ou,
dependendo do caso, até zeradas: Princípio da seletividade.
É vedado instituir tratamento desigual entre contribuintes que se
encontrem em situação equivalente: Princípio da anterioridade.
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SM2 Contabilidade Tributária Sair
D
E
A
B
Para que determinado aumento ou novo tributo seja cobrado,
deverá o ente aguardar o exercício seguinte à vigência da nova
lei: Princípio da capacidade contributiva.
A legislação tributária deve procurar medir a capacidade
contributiva de cada particular para graduar sua tributação de
forma mais justa: Princípio da irretroatividade tributária.
2 Marcar para revisão
O planejamento tributário é o método baseado em amplo estudo da
legislação tributária vigente com a finalidade de ajustar e, dentro do
possível, reduzir os tributos pagos pelos contribuintes e responsáveis
legais, observada, a todo momento, a legislação aplicável. Quanto à Elisão
Fiscal é correto afirmar que:
Constitui procedimento ilícito que pode ser desqualificado e
requalificado pela autoridade administrativa.
Constitui procedimento ilícito realizado para dissimular a
ocorrência do fato gerador.
C
D
E
A
B
C
Constitui mecanismo de economia fiscal, somente permitido na
existência de lei expressa.
Constitui procedimento lícito de economia de tributos, realizado
após a ocorrência do fato gerador.
Constitui procedimento lícito de economia de tributos, realizado
antes da ocorrência do fato gerador.
3 Marcar para revisão
Quais dos seguintes impostos não faz parte da guia de pagamento do
Simples Nacional:
ISS
IOF
CSLL
D
E
A
B
C
D
E
IRPJ
ICMS
4 Marcar para revisão
Faz parte da Administração Tributária: 
O Ministério da Economia 
O Ministério da Fazenda 
A Receita Federal 
A Polícia Federal 
O Poder Judiciário 
A
B
C
5 Marcar para revisão
O PIS/Pasep e a Cofins são tributos federais e a legislação prevê situações
de não incidência, isenções e exclusões da base de cálculo. Assinale a
alternativa correta que apresenta exclusões da receita bruta, tanto para o
PIS, quanto para a COFINS�
O resultado positivo da equivalência patrimonial; descontos
incondicionais concedidos no ato da venda; receita da prestação
de serviços de saúde.
Recebimento de juros ativos; venda de equipamentos de
informática; receita da prestação de serviços de saúde.
O resultado positivo da equivalência patrimonial; o IPI destacado
e venda de equipamentos de informática.
D
E
A
B
Vendas canceladas; descontos incondicionais concedidos no ato
da venda; o IPI destacado e o ICMS cobrado como substituto
tributário.
Vendas canceladas; descontos incondicionais concedidos no ato
da venda; recebimento de juros ativos; venda de equipamentos
de informática.
6 Marcar para revisão
Maria, residente no interior do Estado da Bahia, adquire uma mercadoria
para seu uso pessoal de uma empresa com sede na cidade do Rio de
Janeiro �RJ�. Acerca do ICMS devido nesta operação, adotar-se-á a
alíquota interestadual e caberá:
ao Estado da Bahia o ICMS correspondente à diferença entre a
alíquota interna do Estado da Bahia e a alíquota interestadual.
ao Estado do Rio de Janeiro a totalidade do ICMS devido.
C
D
E
ao Estado do Rio de Janeiro o ICMS correspondente à diferença
entre a alíquota interna do Estado da Bahia e a alíquota
interestadual.
aos Estados da Bahia e do Rio de Janeiro a partilha, em partes
iguais, do ICMS.
ao Estado da Bahia o ICMS correspondente ao total de sua
alíquota interna.
7 Marcar para revisão
O Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores �IPVA� foi criado
para substituir, na legislação brasileira, a Taxa Rodoviária Única �TRU�,
tributo de competência da União.
Em relação ao tributo sobre o patrimônio, analise as afirmativas a seguir:
I. O valor do IPVA é somado ao valor de aquisição do veículo, sendo parte
integrante.
II. O IPVA pode ser reconhecido como custo de produção, sendo
componente do custo do produto.
III. O IPVA não deve ser reconhecido como uma despesa operacional.
É possível afirmar que:
A
B
C
D
E
As afirmativas II e III estão corretas.
Somente a afirmativa III está correta.
As afirmativas I e II estão corretas.
Somente a afirmativa I está correta.
Somente a afirmativa II está correta.
8 Marcar para revisão
O Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana �IPTU� encontra-
se previsto no art. 156, I, da CR/88 e nos arts. 32 e ss. do CTN, os quais
indicam ser o Município o sujeito ativo competente para instituição do
imposto. O fato gerador do IPTU é a propriedade, o domínio útil ou a posse
de bem imóvel, que esteja localizado em zona urbana do Município e se
consubstancia "medicante ficção jurídica" no primeiro dia do ano civil �1º
de janeiro). Avalie as afirmativas relativas ao Imposto Predial e Territorial
Urbano �IPTU� e assinale a alternativa correta:
A
B
C
D
E
I � A alteração da alíquota do IPTU deve ser realizada por lei.
II � O IPTU pode ter alíquotas progressivas em razão do valor do imóvel
III � O IPTU pode ter alíquotas diferenciadas de acordo com a localização e
o uso do imóvel.
IV � Em imóveis localizados em área urbana, mas com utilização
comprovadamente agrícola é cobrado o ITR em conjunto com o IPTU.
Apenas a afirmativa IV é correta.
Apenas a afirmativa II é correta.
As afirmativas I e IV são corretas.
As afirmativas I, II são corretas.
As afirmativas I, II e III são corretas.
9 Marcar para revisão
A
B
C
D
E
Em 2018, a carga tributária no Brasil atingiu o seu pico histórico de 35,07%
do PIB �Produto Interno Bruto). Nessa época, cada brasileiro precisou
trabalhar cerca de 128 dias apenas para quitar seus compromissos com o
pagamento de tributos. Considerando a definição da legislação brasileira
sobre taxas e impostos, pode-se afirmar que uma distinção entre as duas
espécies está descrita na alternativa:
Taxas não são tributos e impostos são tributos.
Ambos são tributos, mas o imposto tem referência direta para o
contribuinte e a taxa não.
A taxa é um tributo que pode ser calculado em função do capital
das empresas, enquanto o imposto não.
A taxa é um tributo vinculado, isto é, pressupõe atividade do
Estado voltada para o devedor.
Impostos dependem da atividade estatal e taxas são previstas em
lei.
A
B
C
D
E
10 Marcar para revisão
A escolha do regime tributário é uma decisão crucial para as empresas,
uma vez que afeta diretamente a carga fiscal e a forma como os
rendimentos são distribuídos aos acionistas. O Juros Sobre Capital Próprio
como forma de distribuição de rendimento aos acionistas: 
é mais vantajoso para a empresa do Lucro Real pois gera uma
economia de 15% na alíquota do IR/CSLL 
é mais vantajoso para a empresa do Lucro Presumido pois gera
uma economia de 15% na alíquota do IR/CSLL 
é mais vantajoso para a empresa do Simples nacional pois gera
uma economia de 15% na alíquota do IR/CSLL 
é mais vantajoso para a empresa do Lucro Presumido pois gera
uma economia de 19% na alíquota do IR/CSLL 
é mais vantajoso para a empresado Lucro Real pois gera uma
economia de 19% na alíquota do IR/CSLL