P2 - Prova On-line (Acessar)

Prévia do material em texto

12/12/2023, 00:27 P2 - Prova On-line (Acessar)
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/mod/quiz/review.php?attempt=450590&cmid=439466 1/9
...
Página inicial Disciplinas e Espaços GRADUAÇÃO A DISTÂNCIA 2023-4
Contabilidade e Gestão Tributária - Módulo 04_A Avaliações P2 - Prova On-line (Acessar)
Iniciado em terça, 28 nov 2023, 20:08
Estado Finalizada
Concluída em terça, 28 nov 2023, 20:15
Tempo
empregado
6 minutos 54 segundos
Avaliar 4,75 de um máximo de 10,00(48%)
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/course/index.php?categoryid=8
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/course/index.php?categoryid=167
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/course/view.php?id=13010
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/course/view.php?id=13010&section=4
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/mod/quiz/view.php?id=439466
12/12/2023, 00:27 P2 - Prova On-line (Acessar)
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/mod/quiz/review.php?attempt=450590&cmid=439466 2/9
Questão 1
Incorreto
Atingiu 0,00 de 1,00
A Cia Lumiar apresentou no último trimestre ano de X2 um lucro contábil antes do IR e CSLL no valor de R$50.000,00.
O setor de tributos analisou detalhadamente este resultado e identificou as seguintes informações para cálculo
desses tributos: 
- Despesas não dedutíveis = R$4.000,00 
- Receitas não tributáveis = R$6.000,00 
- Prejuízo fiscal de períodos anteriores, R$ 7.000,00
PEDE-SE: O valor do imposto de renda devido: 
Escolha uma opção:
a. R$ 6.150,00
b. R$ 7.200,00 
c. R$ 6.885,00
d. R$ 6.020,00
e. R$ 7.500,00
Sua resposta está incorreta.
Lucro antes IR e CSLL =               50.000,00
+ Adições 
Desp não dedutíveis                        4.000,00
(-) Exclusões
Rec não tributáveis                         (6.000,00)
= Lucro Líquido Ajustado               48.000,00
(-) Compensação Prejuízo =         (7.000,00) 
= Base de cálculo =                        41.000,00
 
IR = 41.000,00 * 15% = 6.150,00
 - O prejuízo foi todo compensado pois é menor que 30% do lucro líquido ajustado que é 48.000,00, ou seja 30% de
48.000,00 é 14.400,00 que é maior que 7.000,00, por isso foi tudo compensado.
A resposta correta é: R$ 6.150,00
12/12/2023, 00:27 P2 - Prova On-line (Acessar)
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/mod/quiz/review.php?attempt=450590&cmid=439466 3/9
Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Uma empresa prestadora de serviço de manutenção de elevadores optante pelo lucro presumido obteve R$ 150.000
de faturamento no primeiro trimestre do ano. Sabendo que a alíquota de presunção do lucro para esse ramo de
atividade é de 32% para efeito do cálculo da CSLL, marque a alternativa correta a respeito da CSLL devida no período:
Escolha uma opção:
a. R$ 6.200
b. R$ 4.650
c. R$ 7.180
d. R$ 4.320 
e. R$ 5.550
Sua resposta está correta.
Receita R$ 150.000 X 32% (percentual de presunção do lucro) = 48.000 (lucro presumido)
Cálculo da CSLL devida = 48.000 X 9% = 4.320
A resposta correta é: R$ 4.320
12/12/2023, 00:27 P2 - Prova On-line (Acessar)
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/mod/quiz/review.php?attempt=450590&cmid=439466 4/9
Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
O restaurante Apetite Ltda. apurou faturamento em janeiro de 20X0 de R$ 68.000,00 e sua receita bruta acumulada
nos últimos 12 meses anteriores foi de R$ 630.000,00. Com base nessas informações marque a alternativa correta
sobre o valor do Simples Nacional a ser pago referente ao mês de janeiro de 20X0:
Dados de apoio:
Cálculo da Alíquota Efetiva do Simples Nacional: (RBA12 x ALIQ) – PD / RBA12
 
Anexo I – Comércio
Faturamento anual (R$) Alíquota (%) Valor a Deduzir (R$)
Até 180.000,00 4,0 0
De 180.000,01 a 360.000,00 7,3 5.940,00
De R$ 360.000,01 a 720.000,00 9,5 13.860,00
De 720.000,01 a 1.800.000,00 10,7 22.500,00
De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 14,3 87.300,00
De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 19,0 378.000,00
Escolha uma opção:
a. R$ 6.460,00
b. R$ 4.964,00 
c. R$ 4.833,00
d. R$ 5.920,00
e. R$ 5.250,00
Sua resposta está correta.
1º = Calcular a alíquota efetiva utilizando como base a receita bruta dos últimos 12 meses.
(R$ 630.000,00 x 9,50%) – 13.860,00 / R$ 630.000,00) = 7,30%
2º = O valor do Simples Nacional que a empresa terá que pagar referente a janeiro será o faturamento mensal
multiplicado pela alíquota efetiva:
R$ 68.000,00 X 7,30% = R$ 4.964,00
A resposta correta é: R$ 4.964,00
12/12/2023, 00:27 P2 - Prova On-line (Acessar)
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/mod/quiz/review.php?attempt=450590&cmid=439466 5/9
Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Uma oficina mecânica prestou serviços de manutenção e conserto de um automóvel, cobrando R$ 5.000,00 ao
cliente, sendo R$ 3.000,00 pelo serviço prestado e R$ 2.000,00 pelas peças. Considerando as Leis Complementares no
87/96 e no 116/03, e utilizando alíquota de 18% para o ICMS e a alíquota de 5% para o ISSQN, marque a alternativa
correta sobre o valor que deverá ser pago de ISSQN:
Escolha uma opção:
a. R$ 510,00
b. R$ 360,00
c. R$ 150,00 
d. R$ 250,00
e. R$ 420,00
Sua resposta está correta.
LC 116/03 = 14.01 – Lubrificação, limpeza, lustração, revisão, carga e recarga, conserto, restauração, blindagem,
manutenção e conservação de máquinas, veículos, aparelhos, equipamentos, motores, elevadores ou de qualquer
objeto (exceto peças e partes empregadas, que ficam sujeitas ao ICMS).
A base de cálculo para o ISS é cobrada em cima do valor da prestação de serviços que é de R$ 3.000,00, usando a
alíquota de 5%, dessa forma tem-se que:
ISS = 3.000,00 x 5% = R$ 150,00
A resposta correta é: R$ 150,00
12/12/2023, 00:27 P2 - Prova On-line (Acessar)
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/mod/quiz/review.php?attempt=450590&cmid=439466 6/9
Questão 5
Incorreto
Atingiu 0,00 de 1,00
De acordo com a estrutura básica do Sistema Tributário Nacional, analise as afirmativas a seguir e marque a
alternativa correta:
I – Taxa é aquela que, uma vez instituída por lei, é devida, independentemente de qualquer atividade estatal em
relação ao contribuinte, ou seja, não está vinculada a nenhuma prestação específica do estado ao sujeito passivo. 
II – Imposto é um tributo vinculado ao exercício regular do poder de polícia, que é entendido como atividade pública
que aborda o interesse coletivo. Em razão disso, eles são considerados tributos vinculados, já que são dependentes
de ação estatal.  
III – As contribuições de melhorias podem ser instituídas pela União, Estados, Municípios e Distrito Federal, e são
cobradas dos contribuintes mediante benefício trazido por obras públicas. 
Escolha uma opção:
a. Somente as afirmativas I e II estão corretas.
b. Somente a afirmativa III está correta. 
c. Somente as afirmativas II e III estão corretas. 
d. Somente a afirmativa I está correta.
e. Somente as afirmativas I e III estão corretas.
Sua resposta está incorreta.
Somente a afirmativa III está correta. Afirmativa I está errada, pois esse é o conceito de Imposto e não de taxa. A
afirmativa II está errada, pois esse é o conceito de taxa e não de imposto. As afirmativas I e II estão com os conceitos
invertidos em relação aos tributos.
A resposta correta é: Somente a afirmativa III está correta. 
12/12/2023, 00:27 P2 - Prova On-line (Acessar)
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/mod/quiz/review.php?attempt=450590&cmid=439466 7/9
Questão 6
Incorreto
Atingiu 0,00 de 1,00
Uma empresa no ramo comercial iniciou suas atividades em 01/03/X2 e optou pelo lucro presumido. No primeiro
mês de atividade apresentou as seguintes informações: 
- Venda de mercadoria R$ 600.000,00 
- Receitas financeiras tributáveis R$ 18.000,00
- Devoluções de mercadorias R$ 5.000,00
Sabendo que a alíquota de presunção do lucro para esse ramo de atividade é de 8% para efeito do cálculo do IRPJ,
marque a alternativa correta a respeito do Imposto de Renda devido referente ao mês de março de X2.
OBS: Alíquota normal IRPJ = 15%.
        Alíquota adicional IRPJ = 10%.
Escolha uma opção:
a. R$ 4.560,00b. R$ 16.100,00
c. R$ 9.840,00 
d. R$ 8.750,00
e. R$ 14.400,00
Sua resposta está incorreta.
Receita Bruta de Vendas                                                 600.000 
(-) Devoluções                                                                  (5.000)
= Vendas Líquidas              595.000 x 8% =                     47.600
+ Receitas Financeiras Tributáveis                                   18.000
= Lucro Presumido                                                           65.600
IRPJ Normal= 65.600 X 15% = 9.840
IRPJ Adicional = 65.600 – 20.000 = 45.600 X 10% = 4.560
Total IRPJ a Pagar = 9.840+ 4.560= 14.400
A resposta correta é: R$ 14.400,00
12/12/2023, 00:27 P2 - Prova On-line (Acessar)
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/mod/quiz/review.php?attempt=450590&cmid=439466 8/9
Questão 7
Completo
Atingiu 1,75 de 2,00
Sobre o estudo do PIS e da COFINS, explique as principais diferenças entre os regimes de apuração chamados
CUMULATIVO e NÃO CUMULATIVO.
O imposto cumulativo é referente ao regime de tributação do Lucro Presumido, enquanto o imposto não cumulativo
refere-se ao regime de Lucro Real. Dessa forma, a forma de tributação muda para PIS e Cofins de acordo com o
regime de tributação.
As principais diferenças são:
- Base de cálculo diferenciada para cada tipo, por exemplo, no regime cumulativo utilizamos somente a receita
bruta, já no regime não cumulativo, outros tipos de receitas e algumas despesas são utilizadas para apurar a base
de cálculo.
- A base de cálculo acima mencionada está ligada aos tipos tributários, o cumulativo é para empresas
enquadradas no lucro presumido e o não cumulativo para empresas enquadradas no lucro real.
- Outra diferença está nas alíquotas: cumulativo 0,65% PIS e 3,00% COFINS e não cumulativo 1,65% PIS e 7,60% COFINS.
Comentário:
12/12/2023, 00:27 P2 - Prova On-line (Acessar)
https://ava.candidomendes.edu.br/moodle/mod/quiz/review.php?attempt=450590&cmid=439466 9/9
Questão 8
Completo
Atingiu 0,00 de 2,00
Considera-se produto industrializado todo aquele que passa por processo de modificação. Dentre os processos de
modificações estudados, onde há incidência do IPI, cite 2 tipos e os explique:
O IPI incide sobre diversas categorias de negócios que estão envolvidas na produção e comercialização de produtos
industrializados. Algumas das categorias abrangidas pelo IPI são: Indústria: fabricação de produtos em escala
industrial, sejam eles alimentos, eletrônicos, automóveis, roupas.
- Transformação é a operação exercida sobre a matéria-prima ou produto intermediário, que resulta na obtenção
de espécie nova.
- Beneficiamento é a operação que modifica, aperfeiçoa ou, de qualquer forma, altera o funcionamento, a utilização,
o acabamento ou a aparência do produto; como se observa, o beneficiamento não resulta em novo produto ele
apenas provoca modificações no mesmo produto. O beneficiamento não acarreta nova classificação fiscal para o
produto.
- Montagem é a operação que consiste na reunião de produtos, peças ou partes e da qual resulta novo produto ou
unidade autônoma, ainda que sob a mesma classificação fiscal.
- Acondicionamento ou reacondicionamento é a operação que altera a apresentação do produto, pela colocação
da embalagem, ainda que em substituição da original, salvo quando a embalagem colocada se destine apenas ao
transporte da mercadoria.
- Renovação ou recondicionamento é a operação exercida sobre produto usado ou parte remanescente do produto
deteriorado ou inutilizado, que renova ou restaura o produto para utilização.
Comentário:
- Transformação é a operação exercida sobre a matéria-prima ou produto intermediário, que resulta na obtenção
de espécie nova.
- Beneficiamento é a operação que modifica, aperfeiçoa ou, de qualquer forma, altera o funcionamento, a utilização,
o acabamento ou a aparência do produto; como se observa, o beneficiamento não resulta em novo produto ele
apenas provoca modificações no mesmo produto. O beneficiamento não acarreta nova classificação fiscal para o
produto.
- Montagem é a operação que consiste na reunião de produtos, peças ou partes e da qual resulta novo produto ou
unidade autônoma, ainda que sob a mesma classificação fiscal.
- Acondicionamento ou reacondicionamento é a operação que altera a apresentação do produto, pela colocação
da embalagem, ainda que em substituição da original, salvo quando a embalagem colocada se destine apenas ao
transporte da mercadoria.
- Renovação ou recondicionamento é a operação exercida sobre produto usado ou parte remanescente do produto
deteriorado ou inutilizado, que renova ou restaura o produto para utilizaç