Definindo as modalidades de pagamento

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Modalidades de pagamento ou métodos de pagamento
Quando um exportador iniciar a venda de seu produto, precisa negociar, junto ao importador, qual será a modalidade de pagamento a ser utilizada. E esta pode variar em função de vários fatores, entre eles a relação comercial entre as partes. São quatro as modalidades de pagamento utilizadas no comércio internacional de bens.
A modalidade de pagamento irá definir como se dará a entrega das mercadorias, como será o recebimento dos valores e quais os riscos que tanto exportador quanto importador correrão durante o processo. O que deve ser levado em conta ao escolher a modalidade de pagamento?
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Resposta
Devem ser levados em conta:
· A tradição comercial do importador e/ou do país comprador;
· A capacidade de pagamento do importador;
· A capacidade de entrega do exportador;
· A existência de restrições cambiais e regras tributárias do país do importador;
· As eventuais retaliações comerciais impostas governo a governo;
· As características do produto.
As modalidades de pagamento determinam:
Se o pagamento ao exportador acontecerá antes ou após o embarque das mercadorias.
Se os documentos de embarque deverão transitar ou não pelos bancos.
Se os bancos envolvidos na operação serão responsáveis pelo pagamento ou serão somente prestadores de serviços.
As modalidades utilizadas no comércio mundial são:
· Remessa sem saque (open account), com uma variável remessa direta;
· Cobrança documentária, com uma variável cobrança limpa (clean collection);
· Pagamento antecipado (advanced payment);
· Carta de crédito ou crédito documentário (letter of credit — L/C).
Remessa sem saque (open account)
Em uma operação de comércio internacional, os importadores necessitam ter em mãos a documentação correspondente às mercadorias compradas para poder tomar posse delas e desembaraçá-las, cabendo ao exportador o envio da documentação.
Na remessa sem saque, o exportador embarca a mercadoria e envia o original dos documentos diretamente ao importador sem o saque, para que este efetue o desembaraço da mercadoria e, posteriormente, providencie o pagamento. Observe o esquema de uma remessa sem saque:
O saque ou draft é a letra de câmbio, o título representativo da dívida. Na remessa sem saque, em caso de inadimplência do importador, a inexistência deste dificulta a abertura de ação judicial.
Nesta modalidade, que permite ao importador liberar a mercadoria sem qualquer pagamento, nem mesmo dando o aceite no saque, o exportador deve ter absoluta confiança no importador, sendo utilizada com mais frequência nas operações entre matriz e filial, coligadas ou compradores tradicionais.
A vantagem é o custo reduzido, já que não há interferência bancária no trâmite dos documentos e, também, a rapidez no desembaraço, pelo fato de o importador receber os documentos direto do exportador.
Remessa Simples — Wire ou Teletransmission Transfer (TT)
É uma variação da remessa sem saque.
O exportador embarca a mercadoria e avisa ao importador, podendo enviar fax dos documentos.
O importador efetua o pagamento e o envio das divisas.
Após a confirmação da chegada dos valores, o exportador remete o original dos documentos diretamente ao importador.
Cobrança documentária (collection)
Na cobrança, os bancos participam no envio e no recebimento dos documentos relativos à exportação. A utilização desta forma é justificada pela estrutura, pela finalidade e pelos correspondentes no exterior.
Vejamos a diferença entre os documentos:
Documentos comerciais
São faturas, conhecimentos de embarque etc.
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Documentos financeiros
São notas promissórias, saques (letras de câmbio) etc.
A cobrança pode ser classificada em:
Cobrança documentária
É aquela com documentos comerciais acompanhados ou não dos documentos financeiros.
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Cobrança limpa
É aquela que inclui apenas documentos financeiros.
Com relação ao prazo, as cobranças podem ser:
À vista — CAD
Também chamado de CAD (cash against documents) ou D/P (documents against payment). É quando os documentos são entregues pelo banco ao importador no ato do pagamento.
A prazo — D/A
Também chamado de D/A (documents against acceptance). É quando o banco colhe o aceite do importador no saque ao entregar os documentos.
A cobrança documentária tem uma forma própria de ser processada:
1. Após ter efetuado o embarque da mercadoria, o exportador entrega a um banco no seu país, o jogo dos documentos de exportação e um saque contra o importador.
2. Depois, esta instituição financeira, utilizando o serviço de cobrança internacional, envia os documentos e o saque a um banco correspondente do país do importador.
A peculiaridade reside na instrução de somente entregar os documentos contra pagamento do valor mencionado no saque, se for cobrança à vista ou colher o aceite no saque, se for cobrança a prazo. Então, o banco correspondente emite um aviso ao importador sobre a chegada dos documentos, este se dirige ao banco e em caso de:
Cobrança à vista
Efetua o pagamento e retira os documentos originais.
Cobrança a prazo
Dá o aceite no saque e retira os documentos originais.
Somente após isso, com os documentos em mãos, o importador pode proceder à retirada da mercadoria, depois de cumprir os trâmites alfandegários.
Então o banco correspondente envia a ordem de pagamento em moeda estrangeira ao banco do país do exportador; e o banco do país do exportador recebe a ordem de pagamento, realiza a operação de câmbio para converter na moeda local e entrega ao exportador.
A desvantagem é que esta modalidade é de risco para o exportador, já que o importador pode desistir do negócio e não retirar os documentos, no caso de cobrança à vista. Na cobrança a prazo, o risco do exportador é maior, pois o importador, em posse dos documentos originais, já pode desembaraçar a mercadoria. Dessa forma, esta modalidade é recomendada quando se conhece o importador ou quando ele tem boa reputação e tradição no comércio mundial.
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Atenção!
Os bancos que atuam na cobrança documentária são meros intermediários, não tendo obrigação legal de cobrar o pagamento do importador. Caso não ocorra o pagamento no prazo acordado, o exportador deverá protestar o saque no exterior e, se não houver a quitação, deve ser iniciada a cobrança judicial.
O processo na cobrança documentária limpa, conhecida como clean collection, ocorre da seguinte forma:
O exportador — após o embarque das mercadorias — envia os documentos originais ao importador e coloca em cobrança bancária as cópias desses documentos e o saque, com vencimento à vista. Esta modalidade, muitas vezes, é utilizada quando a mercadoria é perecível. Como é possível ter uma maior garantia no recebimento do valor?
forum
Resposta
Para maior garantia no recebimento do valor, o exportador pode nomear o banco cobrador como consignatário no conhecimento de embarque. Assim procedendo, o importador, mesmo com os originais dos documentos em mãos, só poderá retirar a mercadoria após obter o endosso do banco cobrador no conhecimento de embarque. O banco, por sua vez, fará o endosso após o recebimento do pagamento a ser efetuado pelo importador.
As cobranças são regulamentadas pela URC 522 (Uniform Rules for Collection), que são regras uniformes para cobrança, da Câmara de Comércio Internacional (CCI). É importante que tanto o exportador quanto o importador tenham conhecimento delas, para não haver equívocos e dúvidas quanto às obrigações e direitos de cada parte.
Pagamento antecipado
O pagamento antecipado (cash in advance, advanced payment) se refere ao envio das divisas pelo importador antes do embarque das mercadorias pelo exportador.
Assim, o vendedor — ao analisar os riscos da operação comercial (importador e país do importador), a necessidade de ter recursos para a produção, a mercadoria negociada — pode solicitar o pagamento antecipado da exportação.
Confira uma das vantagens e desvantagens dessa modalidade para o importador:
Vantagem
Garantia de preço e de fornecimento.
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Desvantagem
Desembolso dos recursos e o risco de não receber a mercadoriaou atraso na entrega.
Para minimizar o risco do importador, quando este não tem total confiança no exportador de que irá receber as mercadorias, pode ser exigida uma garantia bancária paralela ao pagamento antecipado.
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Saiba mais
No Brasil, caso a antecipação tenha sido superior a 360 dias do embarque, existe a necessidade de registrar o ingresso de divisas em um sistema do Banco Central denominado Registro Declaratório Eletrônico – Módulo Registro de Operações Financeiras (RDE-ROF). As instruções sobre o credenciamento e registro podem ser encontradas na página do Banco Central.
Carta de crédito ou crédito documentário
Dentre as modalidades de pagamento, a carta de crédito, também conhecida como letter of credit ou L/C é a que oferece maiores garantias, tanto para o exportador quanto para o importador.
É uma das modalidades mais utilizadas no comércio internacional.
O crédito documentário ou carta de crédito é um documento emitido por um banco, a pedido de um cliente, no qual se compromete a efetuar o pagamento a um terceiro contra a entrega de documentos estipulados, desde que cumpridos os termos e as condições acordadas. Observe o esquema do crédito documentário:
A carta de crédito é regulamentada pela Câmara de Comércio Internacional (CCI), por meio da Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP 600).
É importante que estas regras da UCP 600 sejam mensionadas no texto do crédito concedido, para que produzam os seus efeitos. As regras da CCI, periodicamente, são revistas, em virtude do desenvolvimento do comércio internacional, sendo a UCP 600 a última revisão, em vigor desde julho de 2007.
Da mesma forma que a URC 552, todos exportador e importador têm a obrigação de conhecer as regras da UCP 600, para que a operação transcorra de forma correta, sem mal entendidos, que podem invibializar o negócio. Uma transação com crédito documentário envolve:
1. looks_one
Banco instituidor (issuing bank): É o banco abridor, emitente do crédito.
2. looks_two
Importador (applicant): Que solicitará a carta de crédito ao banco.
3. looks_3
Exportador (beneficiary): Que receberá o valor, desde que cumpra rigorosamente os termos constantes da carta de crédito.
4. looks_4
Banco avisador (advising bank): É o banco no país do exportador que tem como função conferir a autenticidade da carta de crédito recebida do banco emitente, avisar e repassar ao exportador, sem nenhuma responsabilidade sobre seu conteúdo.
5. looks_5
Banco designado (nominated bank): O banco no país do exportador, no qual o crédito está disponível ou qualquer banco, no caso de crédito disponível em qualquer banco.
6. looks_6
Banco confirmador (confirming bank): O banco que agrega sua confirmação ao crédito, mediante solicitação do banco emitente.
A carta de crédito contém os principais pontos negociados no contrato comercial entre o importador e o exportador, como descrição da mercadoria, valor, quantidade, dados do importador, do beneficiário, prazo de validade para embarque, local de embarque, desembarque, data e local de vencimento, e período de apresentação de documentos.
Ela, normalmente, é exigida pelo exportador nas primeiras negociações comerciais, quando o importador não é conhecido, ou não se tem referências cadastrais suficientes do comprador e do país. Além disso, é irrevogável, ou seja, somente poderá ser cancelada ou alterada mediante a anuência prévia de todas as partes interessadas.
A carta crédito é aberta por um banco, a pedido de um importador, a favor de um exportador, que receberá o pagamento, desde que este cumpra rigorosamente os termos acordados. Agora vamos analisar mais alguns pontos do pagamento por carta de crédito:
1. looks_one
O banco emitente é o primeiro responsável pelo pagamento e não o importador, ou seja, o exportador passa a assumir o risco comercial e político do banco emitente e não do comprador.
2. looks_two
Se julgar necessário, o exportador pode solicitar que a carta de crédito seja confirmada, avalizada por outro banco para se assegurar do recebimento. Por este motivo, quando há a confirmação, é conveniente que o banco confirmador seja de um país diferente do país do banco emitente, para evitar que o pagamento não seja feito por motivos de restrições cambiais impostas pelo governo do país do banco emitente.
3. looks_3
A carta de crédito é aberta pelo banco do país do importador, que solicitará garantias, já que ele é o primeiro obrigado pelo pagamento. Ela será enviada a um banco do país do exportador, que deverá avisar e entregar ao exportador.
4. looks_4
Cabe ao exportador examinar com muito cuidado os termos da carta de crédito, para verificar se tem condições de cumprir todos os itens ali mencionados. Caso não concorde com algum, deverá solicitar imediatamente ao importador que este instrua o banco emitente a realizar as alterações e emendas necessárias.
5. looks_5
Qualquer discrepância ou erro no cumprimento dos termos da carta de crédito, levará o exportador a perder o direito à garantia oferecida pela carta de crédito e o recebimento do valor, passando a operação a ser caracteriza como cobrança, ficando o exportador à espera da decisão de pagamento pelo importador.
Após o embarque da mercadoria, o exportador entrega os documentos ao banco designado, que pode ser o mesmo banco que avisou sobre a carta de crédito. O papel deste é receber e examinar os documentos apresentados pelo beneficiário.
É o banco que representa o banco emitente no exame da documentação e, conforme estipulado na carta de crédito, estando a documentação em perfeita ordem pode pagar:
· À vista: Se a condição for available by payment.
· Por pagamento deferido: Com o compromisso de pagar no vencimento, sem necessidade de saque, se a condição for available by deferred payment.
· Por aceite: Quando aceita saques a prazo, se a condição for available by acceptance.
· Por negociação: Quando compra saques sacados sobre outro banco que não o banco designado, se a condição for avaliable by negotiation.
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Atenção!
O banco designado só se responsabiliza pelos documentos, não tendo nenhuma ingerência sobre a mercadoria. Caso o importador julgue necessário, poderá nomear uma empresa certificadora para examinar a mercadoria.
Após acertado o pagamento com o exportador, o banco designado remete os documentos ao banco emitente, que por sua vez os entrega ao importador e reembolsa o banco designado. O importador, de posse dos documentos, retira a mercadoria, após os trâmites alfandegários.
Red clause é a cláusula que permite ao exportador receber antecipadamente ao embarque o valor total ou parcial do crédito, de modo a ter recursos para adquirir ou fabricar o produto a ser exportado. Posteriormente, quando o exportador entregar os documentos ao banco designado, acertará as contas.
Uma empresa brasileira recebeu uma oferta de uma empresa do leste europeu para fornecer material de escritório, sua especialidade. Após analisar todas as condições do importador, como país, mercadoria, riscos envolvidos, a diretoria aceitou o pedido, porém optou por negociar via carta de crédito, confirmada por um banco alemão.
A decisão se baseou no fato de ser um país não tradicional em comércio exterior, apesar do cadastro favorável do importador, da quantidade a ser exportada e, também, ser a primeira negociação. Após vários embarques bem-sucedidos, a negociação foi alterada para cobrança a prazo.
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