Planejamento Tributário - Avaliação On-Line 2 (AOL 2)

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Avaliação On-Line 2 (AOL 2) - Questionário
1. Pergunta 1
0,1/0,1
“O imposto sobre a renda será informado pelos critérios da generalidade, universalidade e progressividade” (SABBAG, 2012, p. 1136).
O imposto de renda obedece aos princípios constitucionais, entre eles os citados acima.
SABBAG, E. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2012.
Assinale a alternativa que corresponde a definição da progressividade do imposto de renda:
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A) O imposto deverá abranger qualquer renda dos contribuintes.
B) Correta: O imposto deverá ter alíquotas diferentes para contribuintes que sejam enquadrados dentro de uma mesma margem de faturamento. Resposta correta
C) O imposto deverá ser tributado por todos os contribuintes.
D) O imposto aplica isenção e imunidade a determinados contribuintes.
E) O imposto incidirá de forma diferenciada para cada regime de tributação.
2. Pergunta 2
0,1/0,1
No “IRPJ, o fato gerador engloba, além das hipóteses tributadas exclusivamente na fonte, o lucro, sendo de periodicidade trimestral” (SABBAG, 2012, p. 1138).
A empresa XPTO prestadora de serviços LTDA, optante pelo lucro presumido, apresentou em seu primeiro trimestre um faturamento bruto de R$ 600.000,00.
SABBAG, E. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2012.
Com base nessas informações, assinale a opção correta que indica o valor referente ao IRPJ do trimestre a ser pago:
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A) R$ 40.000,00
B) R$ 52.000,00
C) R$ 62.000,00
D) Correta: R$ 42.000,00 Resposta correta
E) R$ 47.000,00
3. Pergunta 3
0,1/0,1
De acordo com o Decreto 9.580, de 2018, “são contribuintes do imposto sobre a renda e terão seus lucros apurados de acordo com este Regulamento I - as pessoas jurídicas,” (BRASIL, 2018, documento online).
O imposto de renda tem percentuais diferentes a depender do faturamento da empresa.
BRASIL. Decreto n. 9.580, de 22 de novembro de 2018. Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2015-2018/2018/decreto/D9580.htm. Acesso em: 06 de jan 2020. 
Assinale a alternativa que corresponde ao percentual máximo aplicado a empresas que aderem o regime fiscal de Simples Nacional, e tem como ramo de atividade empresas de serviços de limpeza, obras, vigilância, construção de imóveis e serviços advocatícios:
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A) 31%
B) 30%
C) Correta: 33% Resposta correta
D) 35%
E) 32%
4. Pergunta 4
0,1/0,1
A base de cálculo do imposto de renda “é a soma de fatores algébricos positivos e negativos que se agregam ao patrimônio” (SABBAG, 2012, p. 1135).
O imposto de renda tem variações de alíquotas para empresas enquadradas nos regimes tributários.
SABBAG, E. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2012.
Marque a alternativa que corresponde ao menor percentual de alíquota tributado para as empresas que têm ramo de atividade comércio, que estão enquadradas no Simples Nacional:
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A) Correta: 4% Resposta correta
B) 3%
C) 5%
D) 10%
E) 7%
5. Pergunta 5
0,1/0,1
De acordo com o Decreto 9.580, de 2018: “art. 1º - as pessoas físicas que perceberem renda ou proventos de qualquer natureza, inclusive rendimentos e ganhos de capital, são contribuintes do imposto sobre a renda, sem distinção de nacionalidade, sexo, idade, estado civil ou profissão” (BRASIL, 2018, documento online).
O imposto de renda abrange tanto as pessoas físicas quanto as jurídicas.
BRASIL. Decreto n. 9.580, de 22 de novembro de 2018. Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2015-2018/2018/decreto/D9580.htm. Acesso em: 06 de jan 2020. 
Analise as alternativas abaixo e assinale a que isenta as pessoas físicas a pagarem o IR se elas receberem renda de até:
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A) R$ 1803,98
B) R$ 2003,98
C) Correta: R$ 1903,98 Resposta correta
D) R$ 1603,98
E) R$ 1703,98
6. Pergunta 6
0,1/0,1
De acordo com o Sabbag (2012, p. 1133), “o contribuinte do Imposto sobre a renda é a pessoa física ou jurídica, titular de renda ou provento de qualquer natureza”.
O imposto de renda quando imposto em pessoas jurídicas é obrigatório para todos os tipos de empresas.
SABBAG, E. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2012.
Analise as opções a seguir e assinale aquela que apresenta imunidade tributária do pagamento do imposto de renda.
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A) Multinacionais.
B) Correta: Templos religiosos. Resposta correta
C) Cooperativas.
D) Empresas de pequeno porte.
E) Microempresas.
7. Pergunta 7
0,1/0,1
“Consoante a legislação fiscal, as pessoas jurídicas são tributadas pelo Imposto de renda” (VELTER; MISSAGIA, 2011, p. 521). O imposto de renda é um imposto que gera grande arrecadação aos cofres públicos
VELTER, F; MISSAGIA, L. R. Manual de contabilidade. 8. ed. Rio de Janeiro: Elsevier, 2011.
Analise as opções a seguir e assinale a que representa o maior percentual da alíquota do imposto para o regime de Simples Nacional, para as empresas com ramo de atividade de comércio:
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A) 18%
B) 15%
C) 10%
D) Correta: 19% Resposta correta
E) 25%
8. Pergunta 8
0,1/0,1
O imposto de renda é “de competência da União, devendo ser utilizado como meio hábil a promover a adequada redistribuição de renda” (SABBAG, 2012, p. 1133).
O imposto de renda tem como destinação de sua arrecadação uma garantia constitucional que é a igualdade da população garantindo saúde, educação e moradia a todos.
SABBAG, E. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2012.
Assinale a alternativa que corresponde a um fato que não seja considerado gerador do imposto de renda:
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A) Doações.
B) Correta: Troca de mercadoria. Resposta correta
C) Recebimento de pensões. 
D) Ganho de loteria.
E) Recebimento de aluguel.
9. Pergunta 9
0,1/0,1
De acordo com o Decreto 9.580, de 2018, “art. 178 - as imunidades, as isenções e as não incidências de que trata este Capítulo não eximem as pessoas jurídicas das demais obrigações previstas neste Regulamento, especialmente aquelas relativas à retenção e ao recolhimento de impostos sobre rendimentos pagos ou creditados e à prestação de informações” (BRASIL, 2018, documento online).
A imunidade tributária abrange o imposto de renda para algumas empresas.
BRASIL. Decreto n. 9.580, de 22 de novembro de 2018. Disponível em: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2015-2018/2018/decreto/D9580.htm. Acesso em: 06 de jan 2020. 
Assinale a alternativa que corresponde a empresas imunes do imposto de renda:
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A) Cooperativas. 
B) Empresas de pequeno porte.
C) Correta: Institutos de educação. Resposta correta
D) Jornais.
E) Livrarias.
10. Pergunta 10
0,1/0,1
“O imposto tem como hipótese de sua incidência o acréscimo patrimonial, em razão da aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica de renda” (SABBAG, 2012, p. 1133).
O imposto de renda é um tributo de maior abrangência, atingindo tanto as pessoas físicas quanto as jurídicas.
SABBAG, E. Manual de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, 2012.
As pessoas jurídicas que pagam o imposto de renda estão enquadradas nos regimes tributários, assinale os regimes existentes no Brasil:
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A) Simples Nacional, lucro presumido e lucro rentável.
B) Simples Nacional, lucro tributado e lucro rentável.
C) Lucro tributado, lucro presumido e lucro rentável.
D) Correta: Simples Nacional, lucro real e lucro presumido. Resposta correta
E) Lucro rentável, lucro presumido e lucro real.