TCO M1 UC04 - ATIVIDADE 3 - TAREFA 3 - AUXILIAR NA EXECUCAO DE ROTINAS FISCAIS - CONTABILIDADE - SENAC

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CPF/CNPJ: 01.894.432/0001-07 Inscrição Municipal: 31109420
13.000,00R$ Valor dos serviços 13.000,00R$ 
(-) Descontos: R$ 0,00 (-) Deduções: R$ 0,00
(-) Retenções Federais: R$ 0,00 (-) Descontos Incondicionado: R$ 0,00
(-) ISS Retido na Fonte: R$ 0,00 (=) Base de Cáculo: 13.000,00R$ 
Valor Líquido: 13.000,00R$ (x) Alíquota: -
(=) Valor do ISS: -
23/06/2023
- Engenharia, medição, cartografia, topografia, geologia, geodésia e testes.
- Representação comercial e demais atividades de intermediação de negócios.
- Perícia, leilão e avaliação.
ATENÇÃO!
Observe as descrições abaixo e escolha a que melhor se enquadra com a atividade fim da empresa Consertar Climatização:
Observe que o Anexo III do Simples Nacional enquadra atividades que vão desde serviços de manutenção, 
reparos e usinagem até agências de viagem, escritórios contábeis, escolas e empresas médicas.
Os serviços abrangidos pelo Anexo IV são os seguintes: construção de imóveis e obras de engenharia em geral, inclusive sob a forma de 
subempreitada, 
execução de projetos e serviços de paisagismo, bem como decoração de interiores; serviço de vigilância, limpeza ou conservação; e. 
serviços advocatícios.
Já no Anexo V: 
- Medicina veterinária.
- Serviços de comissaria, de despachantes, de tradução e de interpretação.
Regime Especial de tributação: ME ou EPP do Silmples Nacional
Valor dos serviços
Discriminação do(s) Serviço(S)
Instalação ar condicionado competência 11/2022
Código de Tributação Municipal:
140100800 / Manutenção e conserto de aparelhos, equipamentos e máquinas de sistemas de climatização em geral.
Subitem Lista de Serviços LC 116/03 / Descrição:
14.06 / Instalação e montagem de aparelhos, máquinas e equipamentos, inclusive montagem industrial, prestados ao usuário
final, exclusivamente com material por ele fornecido.
Cód./Município da incidência do ISSQN: 
4314902 / Porto Alegre
Natureza da Operação: Tributação no município 
Av. Protasio Alves, 5379, Petrópolis - Cep: 90.830-030
Porto Alegre/RS
Telefone: (51) 3373-3534 E-mail: financeiro@grupoconsertar.com.br
CONSERTAR CLIMATIZAÇÃO E SERVIÇOS LTDA
Tomador do(s) Serviço(s)
Av. Carlos Barbosa, 6909, Azenha - Cep: 91.470-170
Porto Alegre/RS
Telefone: (51) 3420-3136 E-mail: Carlareginareder@gmail.com
CPF/CNPJ: 015.357.890-97
Carla Regina Reder
Inscrição Municipal: Não informado
Código de Verificação:
23a8c3ge
NFS-e - NOTA FISCAL DE SERVIÇOS ELETRÔNICA
Nº: 2022/117 16/11/2022 às 18:55:59
Emitida em: Competência:
16/11/2022
CPF/CNPJ: 01.894.432/0001-07 Inscrição Municipal: 31109420
12.988,00R$ Valor dos serviços 12.988,00R$ 
(-) Descontos: R$ 0,00 (-) Deduções: R$ 0,00
(-) Retenções Federais: R$ 0,00 (-) Descontos Incondicionado: R$ 0,00
(-) ISS Retido na Fonte: R$ 0,00 (=) Base de Cáculo: 12.988,00R$ 
Valor Líquido: 12.988,00R$ (x) Alíquota: -
(=) Valor do ISS: -
- Medicina veterinária.
- Serviços de comissaria, de despachantes, de tradução e de interpretação.
- Engenharia, medição, cartografia, topografia, geologia, geodésia e testes.
- Representação comercial e demais atividades de intermediação de negócios.
- Perícia, leilão e avaliação.
Já no Anexo V: 
Discriminação do(s) Serviço(S)
Instalação ar condicionado competência 11/2022
Código de Tributação Municipal:
140100800 / Manutenção e conserto de aparelhos, equipamentos e máquinas de sistemas de climatização em geral.
Subitem Lista de Serviços LC 116/03 / Descrição:
14.06 / Instalação e montagem de aparelhos, máquinas e equipamentos, inclusive montagem industrial, prestados ao usuário
final, exclusivamente com material por ele fornecido.
Cód./Município da incidência do ISSQN: 
4314902 / Porto Alegre
Natureza da Operação: Tributação no município 
Regime Especial de tributação: ME ou EPP do Silmples Nacional
Valor dos serviços
Observe que o Anexo III do Simples Nacional enquadra atividades que vão desde serviços de manutenção, 
reparos e usinagem até agências de viagem, escritórios contábeis, escolas e empresas médicas.
ATENÇÃO!
Observe as descrições abaixo e escolha a que melhor se enquadra com a atividade fim da empresa Consertar Climatização:
Os serviços abrangidos pelo Anexo IV são os seguintes: construção de imóveis e obras de engenharia em geral, inclusive sob a forma de subempreitada, 
execução de projetos e serviços de paisagismo, bem como decoração de interiores; serviço de vigilância, limpeza ou conservação; e. serviços advocatícios.
Av. Jardim Sorriso, 178, Seara - Cep: 95.380-510
Porto Alegre/RS
Telefone: (51) 3287-7116 E-mail: eduardat@gmail.com
NFS-e - NOTA FISCAL DE SERVIÇOS ELETRÔNICA
Nº: 2022/118
Emitida em: Competência: Código de Verificação:
23/11/2022 às 16:15:29 23/11/2022 85b6j7he
CONSERTAR CLIMATIZAÇÃO E SERVIÇOS LTDA
Av. Protasio Alves, 5379, Petrópolis - Cep: 90.830-030
Porto Alegre/RS
Telefone: (51) 3373-3534 E-mail: financeiro@grupoconsertar.com.br
Tomador do(s) Serviço(s)
CPF/CNPJ: 090.630.970-97
Eduarda Tomaz
Inscrição Municipal: Não informado
A
Número NF CLIENTE Vlr. NF Anexo
NFSe 2022/117 CARLA REGINA REDER 13.000,00R$ Anexo III Ok
NFSe 2022/118 EDUARDA TOMAZ 12.988,00R$ Anexo III Ok
1 NOV/2021 12.505,08R$ 25.988,00R$ 
2 DEZ/2021 28.208,90R$ 
3 JAN/2022 28.080,25R$ 
4 FEV/2022 25.020,56R$ 
5 MAR/2022 28.085,28R$ 
6 ABR/2022 28.526,62R$ Ok Ok
7 MAI/2022 20.020,98R$ 
8 JUN/2022 28.006,29R$ Total 12RBT Aliq Nominal Valor Nominal Redutora Base Efetiva Aliq Efetiva
9 JUL/2022 12.508,08R$ (Soma 12 últimos meses) (Tabela SN) (12RBT x Aliq Nominal) (Tabela SN) (Vlr Nominal - Redutora) (Base Efetiva /12RBT)
10 AGO/2022 28.502,50R$ 277.612,34R$ 11,20% 31.092,58R$ 9.360,00R$ 21.732,58R$ 7,8284%
11 SET/2022 18.058,00R$ 
12 OUT/2022 20.089,80R$ 
IRPJ Cofins PIS/Pasep CPP ISS
4,00% 14,05% 3,05% 43,40% 32,00%
81,38R$ 285,84R$ 62,05R$ 882,95R$ 651,02R$ 
VALOR PGDAS
(Fat. Mês atual X Aliq Efetiva)
2.034,44R$ 
Ok
Aqui na TABELA "Percentual de Repartição dos Tributos" você terá que conferir se a soma dos tributos está fechando com o valor do DAS a pagar. 
Apuração do mês: 11/2022
 12RBT (Soma 12 últimos meses)
Percentual de Repartição dos Tributos
VALOR PGDAS POR TRIBUTO
Faixas
2a Faixa
CSLL
3,50%
71,21R$ 
SIMPLES NACIONAL
Apuração do mês: 11/2022
Verificar na última aba: 
TABELAS ALÍQUOTAS e
Informar a alíquota (%) conforme 
Anexo III.
Verificar na aba: TABELAS 
ALÍQUOTAS Informar aqui o 
valor (R$)
Este é o valor da DAS
(documento de arecadação 
Simples Nacional) a pagar
GERAR DAS
Aqui é a soma das 
receitas dos últimos 12 
meses.
Preencher com o valor líquido das notas emitidas no mês 11.2022
Período de Apuração Data de Vencimento Número do Documento
20/12/2022 07.28.223163.2246701-3
Código Denominação Principal Multa Juros Total
1001 IRPJ - SIMPLES NACIONAL
11/2021
81,38R$ 81,38R$ 
1002 CSLL - SIMPLES NACIONAL
11/2021
71,21R$ 71,21R$ 
1004 COFINS - SIMPLES NACIONAL
11/2021
285,84R$ 285,84R$ 
1005 PIS - SIMPLES NACIONAL
11/2021
62,05R$ 62,05R$ 
1006 INSS - SIMPLES NACIONAL
11/2021
882,95R$ 882,95R$1007 ICMS - SIMPLES NACIONAL
11/2021
651,02R$ 651,02R$ 
Totais 2.034,44R$ 2.034,44R$ 
SENDA (Versão:5.1.1) Página: 1 / 1 12/12/2022 18:36
Pague com o PIX
CNPJ:
Número:
Pagar até: 
Valor: 
Composição do Documento de Arrecadação
85810000741 1 76500528223 5 25072822316 3 22467013097 7 AUTENTICAÇÃO MECÂNICA
Documento de Arrecadação do Simples Nacional
CNPJ
Novembro/2022
01.894.432/0001-07 CONSERTAR CLIMATIZAÇÃO E SERVIÇOS LTDA
Razão Social
Pagar este documento até
Valor Total do Documento
2.034,44R$ 
Observações
20/12/2022
85810000741 1 22467013097 7 25072822316 376500528223 5
VOLTAR
Alíquota Nominal Valor a Deduzir (em R$)
1a Faixa Até 180.000,00 4,00% -
2a Faixa De 180.000,01 a 360.000,00 7,30% 5.940,00
3a Faixa De 360.000,01 a 720.000,00 9,50% 13.860,00
4a Faixa De 720.000,01 a 1.800.000,00 10,70% 22.500,00
5a Faixa De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 14,30% 87.300,00
6a Faixa De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 19,00% 378.000,00
Faixas
IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ICMS
1a Faixa 5,50% 3,50% 12,74% 2,76% 41,50% 34,00%
2a Faixa 5,50% 3,50% 12,74% 2,76% 41,50% 34,00%
3a Faixa 5,50% 3,50% 12,74% 2,76% 42,00% 33,50%
4a Faixa 5,50% 3,50% 12,74% 2,76% 42,00% 33,50%
5a Faixa 5,50% 3,50% 12,74% 2,76% 42,00% 33,50%
6a Faixa 13,50% 10,00% 28,27% 6,13% 42,10% -
Alíquota Nominal Valor a Deduzir (em R$)
1a Faixa Até 180.000,00 4,50% -
2a Faixa De 180.000,01 a 360.000,00 7,80% 5.940,00
3a Faixa De 360.000,01 a 720.000,00 10,00% 13.860,00
4a Faixa De 720.000,01 a 1.800.000,00 11,20% 22.500,00
5a Faixa De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 14,70% 85.500,00
6a Faixa De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 30,00% 720.000,00
Faixas
IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP IPI ICMS
1a Faixa 5,50% 3,50% 11,51% 2,49% 37,50% 7,50% 32,00%
2a Faixa 5,50% 3,50% 11,51% 2,49% 37,50% 7,50% 32,00%
3a Faixa 5,50% 3,50% 11,51% 2,49% 37,50% 7,50% 32,00%
4a Faixa 5,50% 3,50% 11,51% 2,49% 37,50% 7,50% 32,00%
5a Faixa 5,50% 3,50% 11,51% 2,49% 37,50% 7,50% 32,00%
6a Faixa 8,50% 7,50% 20,96% 4,54% 23,50% 35,00% -
Alíquota Nominal Valor a Deduzir (em R$)
1a Faixa Até 180.000,00 6,00% –
2a Faixa De 180.000,01 a 360.000,00 11,20% 9.360,00
3a Faixa De 360.000,01 a 720.000,00 13,50% 17.640,00
4a Faixa De 720.000,01 a 1.800.000,00 16,00% 35.640,00
5a Faixa De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 21,00% 125.640,00
6a Faixa De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 33,00% 648.000,00
Faixas
IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ISS (*)
1a Faixa 4,00% 3,50% 12,82% 2,78% 43,40% 33,50%
2a Faixa 4,00% 3,50% 14,05% 3,05% 43,40% 32,00%
3a Faixa 4,00% 3,50% 13,64% 2,96% 43,40% 32,50%
4a Faixa 4,00% 3,50% 13,64% 2,96% 43,40% 32,50%
5a Faixa 4,00% 3,50% 12,82% 2,78% 43,40% 33,50% (*)
6a Faixa 35,00% 15,00% 16,03% 3,47% 30,50% –
Faixa IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ISS
5a Faixa, com alíquota efetiva superior a 
14,92537%
(Alíquota efetiva – 5%) x 6,02% (Alíquota efetiva –5%) x5,26% (Alíquota efetiva –5%) x19,28% (Alíquota efetiva –5%) x4,18% (Alíquota efetiva –5%) x65,26% Percentual de ISS fixo em 5%
Alíquota Nominal Valor a Deduzir (em R$)
1a Faixa Até 180.000,00 4,50% -
2a Faixa De 180.000,01 a 360.000,00 9,00% 8.100,00
3a Faixa De 360.000,01 a 720.000,00 10,20% 12.420,00
4a Faixa De 720.000,01 a 1.800.000,00 14,00% 39.780,00
5a Faixa De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 22,00% 183.780,00
6a Faixa De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 33,00% 828.000,00
IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep ISS (*)
1a Faixa 18,80% 15,20% 17,67% 3,83% 44,50%
2a Faixa 19,80% 15,20% 20,55% 4,45% 40,00%
3a Faixa 20,80% 15,20% 19,73% 4,27% 40,00%
4a Faixa 17,80% 19,20% 18,90% 4,10% 40,00%
5a Faixa 18,80% 19,20% 18,08% 3,92% 40,00% (*)
6a Faixa 53,50% 21,50% 20,55% 4,45% -
Faixa IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep ISS
5a Faixa, comalíquota efetiva superior a 12,5% Alíquota efetiva – 5%) x 31,33% (Alíquota efetiva – 5%) x 32,00% (Alíquota efetiva – 5%) x 30,13% Alíquota efetiva – 5%) x 6,54% Percentual de ISS fixo em 5%
Alíquota Nominal Valor a Deduzir (em R$)
1a Faixa Até 180.000,00 15,50% -
2a Faixa De 180.000,01 a 360.000,00 18,00% 4.500,00
Receita Bruta em 12 Meses (em R$)
ANEXO V DA LEI COMPLEMENTAR No 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006. 
(Redação dada pela Lei Complementar nº 155, de 2016) Produção de efeito
(Vigência: 01/01/2018) 
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional - Receitas decorrentes da prestação de serviços relacionados no § 5o-I do art. 18 desta Lei Complementar 
ANEXO IV DA LEI COMPLEMENTAR No 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006 
(Redação dada pela Lei Complementar nº 155, de 2016) Produção de efeito
(Vigência: 01/01/2018) 
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Receitas decorrentes da prestação de serviços relacionados no § 5o-C do art. 18 desta Lei Complementar 
Receita Bruta em 12 Meses (em R$)
Percentual de Repartição dos Tributos
(*) O percentual efetivo máximo devido ao ISS será de 5%, transferindo-se a diferença, de forma proporcional, aos tributos federais da mesma faixa de receita bruta anual. 
Sendo assim, na 5a faixa, quando a alíquota efetiva for superior a 14,92537%, a repartição será:
Percentual de Repartição dos Tributos
(*) O percentual efetivo máximo devido ao ISS será de 5%, transferindo-se a diferença, de forma proporcional, aos tributos federais da mesma faixa de receita bruta anual. Sendo assim, na 5a faixa, quando a alíquota efetiva for superior a 
12,5%, a repartição será:
ANEXO I DA LEI COMPLEMENTAR No 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006 
(Redação dada pela Lei Complementar nº 155, de 2016) Produção de efeito
(Vigência: 01/01/2018) 
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Comércio 
Receita Bruta em 12 Meses (em R$)
Percentual de Repartição dos Tributos
ANEXO II DA LEI COMPLEMENTAR No 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006
(Redação dada pela Lei Complementar nº 155, de 2016) Produção de efeito
(Vigência: 01/01/2018) 
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Indústria 
Receita Bruta em 12 Meses (em R$)
ANEXO III DA LEI COMPLEMENTAR No 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006
(Redação dada pela Lei Complementar nº 155, de 2016) Produção de efeito
(Vigência: 01/01/2018) 
Alíquotas e Partilha do Simples Nacional - Receitas de locação de bens móveis e de prestação de serviços não relacionados no § 5o-C do art. 18 desta Lei Complementar 
Receita Bruta em 12 Meses (em R$)
Percentual de Repartição dos Tributos
Faixas
3a Faixa De 360.000,01 a 720.000,00 19,50% 9.900,00
4a Faixa De 720.000,01 a 1.800.000,00 20,50% 17.100,00
5a Faixa De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 23,00% 62.100,00
6a Faixa De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 30,50% 540.000,00
Faixas
IRPJ CSLL Cofins PIS/Pasep CPP ISS
1a Faixa 25,00% 15,00% 14,10% 3,05% 28,85% 14,00%
2a Faixa 23,00% 15,00% 14,10% 3,05% 27,85% 17,00%
3a Faixa 24,00% 15,00% 14,92% 3,23% 23,85% 19,00%
4a Faixa 21,00% 15,00% 15,74% 3,41% 23,85% 21,00%
5a Faixa 23,00% 12,50% 14,10% 3,05% 23,85% 23,50%
6a Faixa 35,00% 15,50% 16,44% 3,56% 29,50% -
Percentual de Repartição dos Tributos