Exercício 2

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<p>UNIVERSIDADE ESTADUAL DO CENTRO OESTE – UNICENTRO</p><p>CONTABILIDADE II</p><p>Professora: Jucilene Nazaré</p><p>Contas a receber - Exercício 2</p><p>Empresa 2º Ano Ltda apresentou o seguinte balanço inicial:</p><p>Em x3 a empresa realizou as seguintes operações:</p><p>1. Venda de 500 unidades de mercadorias, por 100.000,00 sendo 65.000,00 a vista, recebimento no</p><p>Banco, e o restante a prazo. ICMS (18%), PIS (1,65%) e COFINS (7,6%) estão embutidos no valor e</p><p>serão recuperados.</p><p>2. Pagamento por meio de transferência bancária, a fornecedores no valor de 30.000,00;</p><p>3. Pagamento de 2.000,00, em dinheiro, das contas a pagar;</p><p>4. Pagamento do aluguel, com cheque, no valor de 11.000,00;</p><p>5. Compra de 200 unidades de mercadorias no valor de 25.000,00 sendo 5.000,00 a vista, paga com</p><p>cheque e o restante a prazo. Houve ICMS (18%), PIS (1,65%) e COFINS (7,6%) estão embutidos no</p><p>valor e serão recuperados.</p><p>6. Despesas com vendas, pagas em dinheiro, no valor e 4.000,00;</p><p>7. Despesas gerais e adm. no valor de 8.000,00 a serem pagas no exercício seguinte (você contabiliza a</p><p>despesa e a contrapartida em conta do passivo circulante).</p><p>8. Os sócios aumentaram o capital em 30.000,00 com integralização da seguinte forma:</p><p>15.000,00 em dinheiro, depositados imediatamente no Banco Rico;</p><p>15.000,00 em terrenos;</p><p>9. Apropriar as despesas a serem pagas em x4 (igual lançamento 7):</p><p>Salários e encargos (Despesas. Administrativas) 5.500,00</p><p>Aluguel de dezembro 1.000,00</p><p>10. Depreciação móveis e utensílios a taxa de 10% ao ano.</p><p>11. Criar PECLD pela taxa de 2% sobre o saldo de duplicatas a receber.</p><p>12. Considerar IR 15% CSLL 9% (lembre-se que a PECLD não é dedutível da base de cálculo)</p><p>13. Compensar prejuízos acumulados;</p><p>14. O saldo inicial do estoque é composto por 900 unidades de mercadorias. Fazer controle de estoque</p><p>pelo Custo Médio.</p><p>BALANÇO PATRIMONIAL EM 01/01/X3</p><p>ATIVO PASSIVO</p><p>Ativo Circulante Passivo Circulante</p><p>Disponível Obrigações</p><p>- Caixa 10.000,00 - Fornecedores 30.000,00</p><p>- Banco Rico 5.000,00 - Contas a pagar 10.000,00</p><p>Estoques</p><p>- Estoque de mercadorias (900 unidades) 60.000,00</p><p>Ativo Não Circulante Passivo Não Circulante</p><p>Imobilizado Patrimônio Líquido</p><p>- Móveis e utensílios 10.000,00 - Capital Social 50.000,00</p><p>- Prejuízo acumulado (5.000,00)</p><p>Total do Ativo 85.000,00 Total do passivo 85.000,00</p>