_livro diário (1)

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<p>Ref. Data Conta Contábil Débito Crédito Histórico Banco (AC) 850000.00 0,00 Integralização de Capital 01 02/01 Capital (PC) 0,00 850000.00 Estoque (AC) 18000.00 0,00 Compra de mercadoria a prazo. 02 16/01 Fornecedores (PC) 0,00 18000.00 ICMS a Recuperar (AC) 3060.00 0,00 Credito de ICMS referente compra de n 02 16/01 Estoque (AC) 0,00 3060.00 Caixa (AC) 1500.00 0,00 Saque para suprimento do caixa. 03 16/01 Banco (AC) 0,00 1500.00 Aplicação Financeira (AC) 20000.00 0,00 Aplicação financeira. 04 17/01 Banco (AC) 0,00 20000.00 Clientes AC) 25000.00 0,00 Venda de mercadoria. 05 17/01 Receita de Vendas (R) 0,00 25000.00 ICMS Sobre Vendas (R) 4250.00 0,00 ICMS 17% Sobre venda de 25.000,00 05 17/01 ICMS a Recolher(PC) 0,00 4250.00 CMV (R) 12000.00 0,00 Custo s/ venda de mercadoria. 05 17/01 Estoque (AC) 0,00 12000.00 Material Expediente (R) 350.00 0,00 Compra de material de expediente. 6 17/01 Caixa (AC) 0,00 350.00 Estoque (AC) 53000.00 0,00 Compra de mercadoria a prazo. 07 18/01 Fornecedores (PC) 0,00 53000.00 ICMS a Recuperar (AC) 9010 0,00 Credito de ICMS referente compra de 07 18/01 Estoque (AC) 0,00 9010.00</p><p>Estoque (AC) 0,00 9010.00 Diarista (R) 100.00 0,00 Pagamento de diarista. 08 18/01 Caixa (AC) 0,00 100.00 Fornecedor Serviços Contábeis 1800.00 0,00 Despesa com Honorários contábeis. 09 20/01 Fornecedor Serviços Contábeis 0,00 1800.00 Salários (R) 1500.00 0,00 Reconhecimento de salario. 10 31/01 Salários a Pagar (PC) 0,00 1500.00 FGTS (R) 120.00 0,00 Reconhecimento FGTS 10 31/01 FGTS a Recolher (PC) 0,00 120.00 13° Salário (R) 125.00 0,00 13° salario. 10 31/01 13° Salário (PC) 0,00 125.00 Salários a Pagar (PC) 115.47 0,00 INSS 10 31/01 INSS (PC) 0,00 INSS Terceiros e Patronal (PC) 0,00 INSS PATRONAL 10 31/01 INSS Terceiros e Patronal (PC) 0,00 Pro Labore (R) 1500.00 0,00 Pro labore a pagar. 11 3101 Pro Labore a Pagar (PC) 0,00 1500.00 Pro Labore a Pagar (PC) 165.00 0,00 INSS A RECOLHER 11 31/01 INSS (PC) 0,00 165.00 INSS Terceiros e Patronal (PC) 300.00 0,00 INSS Terceiros e patronal a recolher. 11 31/01 INSS Terceiros e Patronal (PC) 0,00 300.00 Clientes AC) 1800.00 0,00 Venda de mercadoria 12 31/01 Receita de Vendas (R) 0,00 1800.00</p><p>CMV (R) 1250.00 0,00 Custo referente mercadoria vendida. 12 31/01 Estoque (AC) 0,00 1250.00 ICMS Sobre Vendas (R) 3060.00 0,00 ICMS a recolher. 12 31/01 ICMS a Recolher(PC) 0,00 3060.00 PIS Sobre Vendas (R) 172.41 0,00 PIS a pagar. 13 31/01 PIS a Pagar (PC) 0,00 172.41 COFINS Sobre Vendas (R) 794.82 0,00 COFINS a pagar. 13 31/01 COFINS a Pagar (PC) 0,00 Provisão IRPJ (R) 0,00 IRPJ a pagar. 13 31/01 IRPJ a Pagar (PC) 0,00 321.60 Provisão CSLL (R) 0,00 CSLL a pagar 13 31/01 CSLL a Pagar(PC) 0,00 289.44 Seguros a Apropriar (AC) 2300.00 0,00 Contratação de seguro para a empresa 14 01/02 Banco (AC) 0,00 2300.00 Salários a Pagar (PC) 1386.18 0,00 Pagamento de Salários. 15 05/02 Banco (AC) 0,00 1386.18 Pro Labore a Pagar (PC) 1335.00 0,00 Pagamento de pro labore 15 05/02 Banco (AC) 0,00 1335.00 FGTS a Recolher (PC) 120.00 0,00 Pagamento de FGTS. 16 07/02 Caixa (AC) 0,00 120.00 Estoque (AC) 3500.00 0,00 Compra de mercadoria 18 10/02 Fornecedores (PC) 0,00 3500.00</p><p>ICMS a Recuperar (AC) 595.00 0,00 ICMS a recuperar ref compra de merca 18 10/02 Estoque (AC) 0,00 595.00 Fornecedor Serviços Contábeis 1800.00 0,00 Pagamento de serviços contabeis 19 10/02 Banco (AC) 0,00 1800.00 Banco (AC) 5000.00 0,00 Recebimento de venda realizada em 17 20 11/02 Clientes AC) 0,00 5000.00 Aplicação Financeira (AC) 120.00 0,00 Rendimento de aplicação financeira. 21 12/02 Receita Aplicação Financeira (R) 0,00 Banco (AC) 26000.00 0,00 Venda de mercadoria. 22 12/02 Receita de Vendas (R) 0,00 26000.00 CMV (R) 12300.00 0,00 Custo de mercadoria. 22 12/02 Estoque (AC) 0,00 12300.00 ICMS a Recolher(PC) 4420.00 0,00 ICMS ref venda. 22 12/02 ICMS a Recuperar (AC) 0,00 4420.00 Banco (AC) 18000.00 0,00 Pagamento recebido de cliente, ref ver 23 15/02 Clientes AC) 0,00 18000.00 INSS (PC) 676.32 0,00 Pagamento INSS ref 01 24 20/02 Banco (AC) 0,00 676.32 INSS Terceiros e Patronal (PC) 670.50 0,00 Pagamento INSS Terceiros e patronal. 24 20/02 Banco (AC) 0,00 670.50 Fornecedor Serviços Contábeis 1800.00 0,00 Emissão de nf ref honorários contabeis 25 20/02 Fornecedor Serviços Contábeis 0,00 1800.00 Diarista (R) 0,00</p><p>Pagamento de diarista. 26 25/02 Caixa (AC) 0,00 100.00 PIS a Pagar (PC) 144.59 0,00 Pagamento de PIS. 27 25/02 Banco (AC) 0,00 149.59 CONFINS a Pagar (PC) 0,00 Pagamento de COFINS 27 25/02 Banco (AC) 0,00 667.32 COFINS Sobre Vendas (R) 651.00 0,00 COFINS sobre vendas 29 28/02 IRPJ a Pagar (PC) 0,00 651.00 Provisão IRPJ (R) 312.00 0,00 Provisão de IRPF 29 28/02 IRPJ a Pagar (PC) 0,00 312.00 Provisão CSLL (R) 280.80 0,00 Provisão de CSLL 29 28/02 CSLL a Pagar(PC) 0,00 280.80 ICMS a Recolher(PC) 4420.00 0,00 Compensação de ICMS a recuperar. 29 29/02 ICMS a Recuperar (AC) 0,00 4420.00</p>