E_BOOK COMO CALCULAR BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS - JÉSSICA MATIAS

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<p>COMO CALCULAR</p><p>BENEFÍCIOS</p><p>PREVIDENCIÁRIOS</p><p>POR</p><p>Jéssica Matias</p><p>Calcular benefícios previdenciários não é o bicho</p><p>de sete cabeças que muita gente imagina ser,</p><p>embora seja extremamente importante e, eu ousaria</p><p>dizer, essencial para quem deseja alavancar a sua</p><p>advocacia previdenciária.</p><p>É por meio dos cálculos que você simula todos os</p><p>cenários possíveis e encontra a melhor</p><p>possibi l idade de benefício previdenciário para o seu</p><p>cliente.</p><p>Por exemplo, já t ive um caso no meu escritório em</p><p>que, se o cl iente esperasse mais 2 meses,</p><p>aposentaria por uma regra de transição ganhando</p><p>R$ 2.300,00 a mais de benefício.</p><p>Por meio dos cálculos previdenciários, você</p><p>consegue também analisar os benefícios já</p><p>concedidos e verif icar se houve algum equívoco ou</p><p>se há alguma possibi l idade de revisão, o que pode</p><p>resultar em bons valores retroativos (e, logo, mais</p><p>honorários!) .</p><p>INTRODUÇÃO</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 02</p><p>Eu sei , fazer cálculos não é o que você tinha em</p><p>mente quando escolheu cursar Direito. Eu mesma</p><p>pensava que nunca mais teria que fazer uma conta</p><p>dif íci l na vida quando me tornasse advogada. Ledo</p><p>engano!</p><p>Quando comecei a atuar como previdenciarista,</p><p>percebi que seria muito importante me aprofundar</p><p>no estudo das regras de cálculo dos benefícios e</p><p>entender a lógica por trás de cada uma.</p><p>Descobri , na prática, que não adianta simplesmente</p><p>jogar dados em um sistema de cálculos e chegar a</p><p>um resultado, se você não entender o porquê de</p><p>cada informação.</p><p>Então, comecei a investir pesado em cursos, pós-</p><p>graduação, l ivros e, ao mesmo tempo, coloquei a</p><p>mão na massa.</p><p>Sim, de nada adianta aprender a teoria, se você não</p><p>souber colocar tudo em prática. E acredite, é nessa</p><p>hora que você se sentirá dif iculdade e insegurança.</p><p>INTRODUÇÃO</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 03</p><p>Mas não se preocupe, depois muito estudo, cursos e</p><p>centenas de cálculos feitos, eu posso te dizer:</p><p>aprendendo os fundamentos e a lógica dos</p><p>benefícios e das regras de cálculos, você estará</p><p>apto a encontrar com segurança o melhor benefício</p><p>para o seu cl iente e apresentar um serviço</p><p>diferenciado.</p><p>Pode até parecer complicado, mas a verdade é que,</p><p>com a Reforma da Previdência, houve uma</p><p>simplif icação nas regras de cálculo.</p><p>Agora, temos uma única sistemática de apuração</p><p>das al íquotas, com apenas 4 exceções, o que não</p><p>acontecia antes. Mas f ica tranquilo que eu vou</p><p>explicar tudo direit inho para você.</p><p>Aproveite ao máximo esse conteúdo, porque é uma</p><p>excelente oportunidade para você melhorar o seu</p><p>domínio da matéria, ter cl ientes mais satisfeitos</p><p>com o seu serviço e, consequentemente, alavancar</p><p>os ganhos f inanceiros do seu escritório. Vamos lá?.</p><p>INTRODUÇÃO</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 04</p><p>Em primeiro lugar, eu preciso que os conceitos</p><p>iniciais que envolvem os cálculos previdenciários</p><p>entrem na sua cabeça. Então vamos ver</p><p>resumidamente o que cada um signif ica e depois</p><p>vou explicar com detalhes. Vamos lá.</p><p>- Renda Mensal Inicial (RMI)</p><p>É o valor do benefício propriamente dito. É o nosso</p><p>objetivo com os cálculos.</p><p>- Salário de contribuição (SC)</p><p>É o que se considera como remuneração do</p><p>trabalhador para descobrir o valor da sua</p><p>contribuição mensal ao INSS.</p><p>- Salário de benefício (SB)</p><p>É a média aritmética de todos os salários de</p><p>contribuição, a partir de julho de 1994.</p><p>- Alíquotas (de contribuição ou de benefício)</p><p>São percentuais que vão incidir sobre um dos</p><p>“salários” acima. A al íquota de contribuição incide</p><p>sobre o salário de contribuição. A al íquota de</p><p>benefício (ou coeficiente) , sobre o salário de</p><p>benefício.</p><p>COMO CALCULAR O</p><p>VALOR DOS BENEFÍCIOS</p><p>PREVIDENCIÁRIOS?</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 05</p><p>Agora que você já está famil iarizado com os</p><p>conceitos básicos que norteiam os cálculos</p><p>previdenciários, vamos nos aprofundar em cada um</p><p>deles.</p><p>O salário de contribuição (SC) corresponde ao</p><p>salário do trabalhador, desde que não ultrapasse o</p><p>teto do INSS (R$ 7.087,22 em 2022).   Se for maior</p><p>que esse valor, o teto do INSS será considerado o</p><p>valor do salário de contribuição para f ins de</p><p>cálculo.</p><p>Cada salário de contribuição deve ser multipl icado</p><p>pela al íquota de contribuição f ixada em lei ,</p><p>obtendo-se o valor da contribuição de cada mês, ou</p><p>seja, o valor que o segurado deverá pagar ao INSS</p><p>naquele mês específ ico.</p><p>Por exemplo, no caso do trabalhador empregado,</p><p>empregado doméstico e avulso, as al íquotas de</p><p>contribuição eram de 8, 9 ou 11%.</p><p>A Reforma da Previdência alterou essas al íquotas</p><p>para 7,5%, 12% e 14%, e agora as al íquotas são</p><p>progressivas. Ou seja, as al íquotas são aplicadas em</p><p>cada faixa de salário do segurado, até o teto de R$</p><p>7.087,22, semelhante ao que acontece no Imposto</p><p>de Renda.</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 06</p><p>Se você quer entender melhor como funcionam as</p><p>alíquotas de contribuição após a Reforma da</p><p>Previdência, cl ique na imagem abaixo para assistir</p><p>um vídeo sobre o tema no meu canal do YouTube:</p><p>Para os demais segurados (facultativo, contribuinte</p><p>individual etc) , não houve alteração nas al íquotas</p><p>contributivas.</p><p>Se você achou isso complicado, não se preocupe. É</p><p>tudo que você precisa saber por enquanto.</p><p>Nosso foco é o cálculo dos benefícios</p><p>previdenciários, então vamos em frente.</p><p>O salário de benefício (SB), por sua vez, é a base de</p><p>cálculo da Renda Mensal Inicial (RMI) , que nada</p><p>mais é que o valor pecuniário do benefício que será</p><p>recebido pelo segurado.</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 07</p><p>https://youtu.be/r62qlz8Fgy0</p><p>O salário de benefício é calculado pela média</p><p>aritmética de 100% dos salários de contribuição. É</p><p>uti l izado para o cálculo de todos os benefícios, com</p><p>exceção apenas do salário-famíl ia e do salário-</p><p>maternidade.</p><p>SB = média aritmética de todos os SC</p><p>Entendido isso, podemos tratar sobre o cálculo da</p><p>Renda Mensal Inicial .</p><p>Quando estamos falando do valor de benefício</p><p>previdenciário, também chamado de Renda Mensal</p><p>Inicial (RMI) , temos uma fórmula de cálculo básica,</p><p>que é a seguinte:</p><p>RMI = SB x coeficiente do benefício (%)</p><p>Essa fórmula não mudou com a Reforma da</p><p>Previdência, na verdade sempre foi a mesma.</p><p>O que mudou ao longo da história (e novamente</p><p>com a Emenda Constitucional 103/2019) foi a forma</p><p>de calcular o salário de benefício (SB) e os</p><p>coeficientes.</p><p>Mas atenção! Os coeficientes citados aqui não são o</p><p>mesmo que as al íquotas que falamos anteriormente.</p><p>As al íquotas relacionadas ao salário de contribuição</p><p>servem para calcular o valor da contribuição, e esse</p><p>coeficiente daqui serve para calcular o valor do</p><p>benefício previdenciário, ou seja, o valor da</p><p>prestação.</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 08</p><p>benefício previdenciário, ou seja, o valor da</p><p>prestação.</p><p>Alíquota de contribuição ≠ Coeficiente do benefício</p><p>O coeficiente do benefício dependerá, logicamente,</p><p>deu qual benefício você irá calcular. Como eu disse</p><p>antes, a partir de agora temos a mesma regra para</p><p>calcular os coeficientes de todos os benefícios, com</p><p>4 exceções, que vou falar mais a frente.</p><p>O coeficiente do auxíl io-doença, por exemplo, não</p><p>mudou. Continuou sendo 91%. Assim, após calcular</p><p>o salário de benefício (SB), o multipl icamos por 91%</p><p>e temos o resultado da RMI.</p><p>Ou seja, em regra sempre vamos aplicar a fórmula</p><p>da RMI acima (com exceção apenas do salário-</p><p>famíl ia e do salário-maternidade, que possuem</p><p>regras próprias) .</p><p>Mas, de acordo com a fórmula, para encontrar a</p><p>RMI, precisamos antes apurar o salário de benefício</p><p>(SB) e identif icar o coeficiente que vamos uti l izar.</p><p>Logo, temos 2 passos:</p><p>1)     CALCULAR O SALÁRIO DE BENEFÍCIO (SB)</p><p>2) MULTIPLICAR O SB PELO COEFICIENTE DO</p><p>BENEFÍCIO</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 09</p><p>Já foi a média dos últ imos 60 salários;</p><p>Já foi a média dos últ imos 36 salários;</p><p>Já foi a média dos 80% maiores salários desde</p><p>julho de 1994;</p><p>Atualmente é a média de todos os salários desde</p><p>julho de 1994,</p><p>ou seja, a média de 100% dos</p><p>salários de contribuição.</p><p>Ao longo do tempo e das diversas legislações</p><p>vigentes, o salário de benefício foi calculado de</p><p>várias formas:</p><p>Antes, os 20% menores salários de contribuição eram</p><p>descartados, o que, na maioria dos casos, aumentava</p><p>o valor f inal do benefício para o segurado.</p><p>Todavia, com a Reforma da Previdência, essa regra</p><p>foi alterada.</p><p>O art . 26 da EC 103/2019 determina que o salário de</p><p>benefício será a média aritmética simples dos</p><p>salários de contribuição, “correspondentes a 100%</p><p>(cem por cento) do período contributivo desde a</p><p>competência julho de 1994 ou desde o início da</p><p>contribuição, se posterior àquela competência" .</p><p>Isso faz com que, de cara, haja uma redução nos</p><p>valores dos benefícios concedidos após a EC</p><p>103/2019, simplesmente porque esse cálculo</p><p>considerará os salários mais baixos na média, de</p><p>forma que o resultado geralmente será menor.</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 10</p><p>Então, em regra, não podemos excluir nenhuma</p><p>contribuição.</p><p>Digo “em regra” porque o art . 26, § 6º da EC 103/2019</p><p>diz que, se o segurado desejar, poderão ser excluídas</p><p>da média as contribuições que resultem em redução</p><p>do valor do benefício, desde que mantido o tempo</p><p>mínimo de contribuição exigido.</p><p>Porém, caso o segurado faça essa opção, os meses</p><p>que foram desconsiderados não contarão como tempo</p><p>de contribuição.</p><p>Ou seja, o legislador “deu com uma mão e t irou com a</p><p>outra” . Por esse motivo é que os cálculos</p><p>previdenciários e as simulações se tornam mais</p><p>essenciais do que nunca! Afinal , podem fazer toda a</p><p>diferença.</p><p>Então resumindo, a fórmula de cálculo do salário de</p><p>benefício é:</p><p>SB = média aritmética de todos os salários de</p><p>contribuição desde julho de 1994</p><p>Aí você me pergunta: mas Jéssica, por que somente a</p><p>partir de julho de 1994? Porque foi nesse mês que o</p><p>real se tornou a moeda oficial do país, introduzida</p><p>pelo Plano Real .</p><p>Aqui, é importante observar que foi recentemente</p><p>julgada procedente pelo STJ a chamada Revisão da Vi-</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 11</p><p>da Toda, que calcula o valor do benefício</p><p>considerando todas as contribuições, mesmo as</p><p>anteriores a 1994.</p><p>Essa revisão pode ser benéfica para algumas pessoas,</p><p>como quem ganhava bem antes de 1994, quem possui</p><p>poucas contribuições depois de 1994 ou quem</p><p>começou a receber menos depois de 1994.</p><p>Mas cuidado! Em nem todos os casos a Revisão da</p><p>Vida Toda é vantajosa.</p><p>Sem uma análise dos cálculos, o valor do benefício</p><p>pode diminuir e o segurado ser prejudicado para</p><p>sempre.</p><p>Por isso é importante simular o valor da</p><p>aposentadoria após a revisão, para decidir se há</p><p>vantagem.</p><p>Já vi muitos casos de colegas advogados que entram</p><p>com a ação e acabam prejudicando o cl iente, ou casos</p><p>em que o cl iente até possui o direito, porém a</p><p>diferença f inanceira é tão ínfima ou inexistente, que</p><p>não vale a pena todo o transtorno de uma ação</p><p>judicial .</p><p>Voltando aos nossos cálculos da RMI, já sabemos que</p><p>o passo 1 é calcular o salário de benefício (SB), por</p><p>meio da média aritmética de 100% dos salários de</p><p>contribuição desde julho de 1994.</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 12</p><p>Depois disso, passamos para o passo 2, que é apurar a</p><p>RMI (valor do primeiro benefício previdenciário) .</p><p>Como fazemos isso?</p><p>Multipl icando o salário de benefício pelo coeficiente</p><p>do respectivo benefício. Vamos relembrar a fórmula</p><p>da RMI:</p><p>RMI = SB x coeficiente do benefício (%)</p><p>Os coeficientes dos benefícios foram drasticamente</p><p>modificadas pela EC 103/2019, de forma a reduzir</p><p>enormemente o valor do benefício em alguns casos.</p><p>Para faci l itar o entendimento, segue um quadro</p><p>comparativo de como era o cálculo de alguns</p><p>benefícios antes da EC 103/2019 e como ficou após a</p><p>Reforma:</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 13</p><p>BENEFÍCIO</p><p>Aposentadoria por</p><p>Incapacidade</p><p>Permanente</p><p>Aposentadoria por</p><p>Tempo de Contribuição</p><p>COEFICIENTE</p><p>ANTES DA</p><p>REFORMA</p><p>100%</p><p>100% x fator</p><p>previdenciário</p><p>COEFICIENTE</p><p>APÓS A</p><p>REFORMA</p><p>60% + 2% para cada</p><p>ano que ultrapassar 20</p><p>anos, se homem, e 15</p><p>anos, se mulher. Se</p><p>decorrente de acidente</p><p>de trabalho, será 100%</p><p>O beneficio foi extinto</p><p>Vamos a um exemplo: Dona Lúcia acabou de</p><p>completar 62 anos e tem 29 anos de contribuição. Seu</p><p>salário de benefício é R$ 2.000,00.</p><p>Pela regra anterior da tabela acima, Dona Lúcia</p><p>aposentaria recebendo 70% + 29% (1% a cada grupo</p><p>de 12 contribuições, logo 29%) = 99%.</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 14</p><p>BENEFÍCIO</p><p>Aposentadoria Especial</p><p>Aposentadoria por</p><p>Idade</p><p>Pensão por Morte</p><p>Auxilio-Reclusão</p><p>Auxílio-Doença</p><p>Auxílio-Acidente</p><p>COEFICIENTE</p><p>ANTES DA</p><p>REFORMA</p><p>100%</p><p>70% + 1% a cada grupo</p><p>de 12 contribuições</p><p>(aplicação opcional do</p><p>fator previdenciário)</p><p>100%</p><p>100%</p><p>91%</p><p>50%</p><p>COEFICIENTE</p><p>APÓS A</p><p>REFORMA</p><p>60% + 2% para cada ano</p><p>que ultrapassar 15 ou 20</p><p>anos, se homem, e 15 anos,</p><p>se mulher</p><p>60 + 2% para cada ano</p><p>que ultrapassar 20 anos,</p><p>se homem, e 15 anos, se</p><p>mulher</p><p>50% + 10% por</p><p>dependente, até o máximo</p><p>de 100%</p><p>1 salário mínimo</p><p>91%</p><p>50% do valor que</p><p>receberia caso</p><p>aposentasse por</p><p>incapacidade permanente</p><p>Ou seja, o coeficiente seria de 99% que, multipl icado</p><p>por R$ 2.000,00, total izaria R$ 1 .980,00 de</p><p>aposentadoria por idade.</p><p>Já pelas novas regras, a al íquota será 60% + 2% para</p><p>cada ano que ultrapassar 15 anos, se mulher. Como</p><p>Dona Lúcia tem 29 anos de tempo de contribuição,</p><p>faremos a subtração 29 – 15 = 14.</p><p>Logo, a al íquota da Dona Lúcia será 60% + 2% x 14 =</p><p>88% que, multipl icada por R$ 2.000,00, total izaria R$</p><p>1.760,00 de aposentadoria por idade.</p><p>Perceberam como houve uma redução no valor do</p><p>benefício? Muitas pessoas nem imaginam como as</p><p>novas regras impactarão a sua real idade e o seu</p><p>sustento.</p><p>Daí a importância de serviços como os cálculos e o</p><p>planejamento previdenciário, para que seja feita a</p><p>verif icação das possibi l idades de aposentadoria.</p><p>Isso porque, com a Reforma da Previdência, foram</p><p>estabelecidas duas regras de transição com</p><p>coeficientes diferenciados que podem acabar sendo</p><p>mais vantajosas do que a nova regra geral .</p><p>Além dessas regras de transição, existem também</p><p>outras duas regras nas quais o cálculo não é feito</p><p>considerando a regra de 60% + 2% ao ano, e sim</p><p>outros coeficientes f ixos.</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 15</p><p>Regra de transição 3 (Pedágio 50%) = o coeficiente é</p><p>igual ao fator previdenciário</p><p>Regra de transição 4 (Pedágio 100% + idade mínima)</p><p>= coeficiente de 100%</p><p>Aposentadoria por incapacidade permanente que</p><p>decorre de acidente do trabalho ou doença</p><p>profissional = coeficiente de 100%</p><p>Pensão por morte de pelo menos um dependente</p><p>inválido ou portador de deficiência mental ,</p><p>intelectual ou grave = coeficiente de 100%</p><p>Logo, temos quatro exceções:</p><p>1 .</p><p>2.</p><p>3.</p><p>4.</p><p>Agora que você leu esse e-book, espero que tenha</p><p>entendido a lógica básica uti l izada nos cálculos</p><p>previdenciários. Esse é o primeiro passo para se</p><p>aprofundar no tema.</p><p>Com o estudo dedicado dos benefícios, das regras de</p><p>cálculo e também das regras de transição, você dará</p><p>um passo signif icativo para mudar a dinâmica da sua</p><p>advocacia previdenciária.</p><p>Lembre-se que eu estou aqui para a judar você nesse</p><p>caminho, porque um dia estive no seu lugar. E é por</p><p>isso que eu produzo diariamente conteúdos no</p><p>Instagram, YouTube e WhatsApp. Vou deixar na</p><p>próxima página os l inks para cada um deles.</p><p>Espero ter contribuído com o seu sucesso.</p><p>Um grande abraço!</p><p>cálculos previdenciários</p><p>JÉSSICA MATIAS PÁGINA 16</p><p>Especial ista em cálculos previdenciários e advogada apaixonada</p><p>pelo que faz, Jéssica Matias é previdenciarista, empreendedora e</p><p>dona do seu próprio negócio, além de influenciadora e criadora de</p><p>conteúdo digital sobre Direito Previdenciário e advocacia.</p><p>Referência na área previdenciária, Jéssica é graduada pela</p><p>Universidade de Brasí l ia (UnB)</p><p>e pós-graduada em Direito</p><p>Previdenciário. Atualmente é sócia-proprietária do escritório</p><p>Carreiro Matias Advocacia, escritório especial izado em Direito</p><p>Previdenciário, tendo atendido centenas de segurados e auxil iado</p><p>na concessão de aposentadorias mais benéficas, por meio da</p><p>expertise em cálculos previdenciários.</p><p>Além de produzir conteúdo de valor na internet, Jéssica é</p><p>apaixonada por comparti lhar conhecimento e ministra o curso Do</p><p>Zero ao Melhor Benefício , onde ensina cálculos e planejamento</p><p>previdenciário, de maneira didática e descomplicada. Para saber</p><p>mais, clique aqui .</p><p>Clique nos ícones ao lado e me</p><p>acompanhe mais de perto!</p><p>@jessicamatias Jéssica MatiasJéssica Matias</p><p>SOBRE A AUTORA</p><p>Jéssica Matias</p><p>http://dozeroaomelhorbeneficio.com.br/</p><p>http://dozeroaomelhorbeneficio.com.br/</p><p>http://semanadomelhorbeneficio.carreiromatias.com/curso</p><p>https://www.instagram.com/jessicamatias/</p><p>https://www.youtube.com/jessicamatias</p><p>https://joinzap.app/prevclass</p>