PROVA_N1_2 Chamada

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<p>1</p><p>1. ISS, IPI, IPVA e ITBI são, respectivamente, impostos de competência:</p><p>(A) Municipal, Federal, Municipal e Estadual</p><p>(B) Municipal, Federal, Estadual e Municipal</p><p>C) Municipal, Federal, Estadual e Estadual</p><p>(D) Estadual, Municipal, Estadual Municipal</p><p>E) Estadual, Estadual, Municipal e Municipal.</p><p>2. A prestação pecuniária compulsória em moeda, ou cujo valor nela se possa</p><p>exprimir, que não constitui sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada</p><p>mediante atividade administrativa plenamente vinculada é:</p><p>(A) Contribuição acessória</p><p>(B) Tributo</p><p>(C) Taxa do Empréstimo Compulsório</p><p>(D) Contribuição por Movimentação Financeira</p><p>(E) Imposto de Melhoria.</p><p>ATIVIDADES</p><p>NOME:</p><p>CURSO: Ciências Contábeis</p><p>DISCIPLINA: Aspectos Tributários e Fiscais</p><p>PERÍODO: ____º SEMESTRE TURMA:</p><p>PROFESSOR: Deiseane Veiga Moreira</p><p>DATA: 07/04/2022</p><p>ORIENTAÇÕES:</p><p>.</p><p>2</p><p>3. A CIA W tributada pelo Lucro Real, portanto tendo o seu PIS e COFINS Não</p><p>Cumulativo, tem os seguintes itens em Jan/17; (2,0) pontos</p><p>(+) Receita Bruta - R$ 500.000,00</p><p>(-) Devolução - R$ 4.000,00</p><p>(+) Receita de Juros por Atraso - R$ 9.000,00</p><p>(+) Receita de Aluguel de Espaço - R$ 15.000,00</p><p>(-)Despesa com sócios – R$ 2.500,00</p><p>(-) Despesas com Funcionários – R$ 25.000,00</p><p>(-) Créditos Permitidos por Lei – PIS – R$ 5.346,00 e COFINS R$ 24.624,00 –</p><p>Considerando a legislação tributária em vigor, a CIA. W Deverá pagar de PIS e</p><p>COFINS referente JAN/17. (PIS 1,65% COFINS 7,60%) e IR (15%) E CSLL (9%)</p><p>3</p><p>4) Uma Sociedade Empresária, estabelecida no estado de SP onde possui um</p><p>único estabelecimento apresentava, em 31.1.2020, após a apuração do Imposto</p><p>sobre Circulação de Mercadorias - ICMS, um saldo de ICMS a Recuperar de</p><p>R$2.500,00. Durante o mês de fevereiro, a Sociedade Empresária efetuou total</p><p>de vendas no valor de R$ 300.000,00 e total de compras de R$ 150.000,00 do seu</p><p>fornecedor que fica localizado no estado do Paraná. (2,0) pontos</p><p>Considerando que a alíquota do ICMS interna no estado de São Paulo é 18% e</p><p>interestadual do estado do Paraná é 12%, qual será o valor do ICMS a pagar no final</p><p>do mês de Fevereiro?</p><p>A) R$ 36.000,00</p><p>B) R$ 18.000,00</p><p>C) R$ 33.500,00</p><p>D) R$ 54.000,00</p><p>E) R$ 37.250,00</p><p>4</p><p>5) A Cia. Laranjal é empresa comercial. Compra um produto por R$ 5.000 e</p><p>revende posteriormente por R$ 6.000 cada produto. Considerando que no mês</p><p>de julho/2021 a empresa vendeu 400 unid. calcule o PIS e a COFINS que deverá</p><p>ser paga pela empresa, admitindo que a Cia. Laranjal fosse tributada pelo regime</p><p>Cumulativo.</p><p>PIS 0,65% e COFINS 3%</p><p>A) PIS – R$ 15.600,00 e R$ 72.000,00</p><p>B) PIS – R$ 13.000,00 e R$ 60.000,00</p><p>C) PIS – R$ 16.600,00 e 75.000,00</p><p>D) PIS – R$ 3.250,00 e COFINS R$ - 15.000,00</p><p>E) PIS – R$ 9.750,00 e COFINS R$ - 18.000,00</p><p>6) A Empresa CIA LARANJAL – Apresentou a seguinte DRE REF 1 TRIM DE 2023</p><p>RECEITA BRUTA – R$ 2.400.000,00</p><p>(-) PIS E COFINS – ( 222.000,00)</p><p>(-) ICMS – (432.000,00)</p><p>(=) RECEITA LIQUIDA – 1.746.000,00</p><p>(-) CUSTO - R$ 1.047.600,00</p><p>(-) DESPESAS ADM – R$ 200.000</p><p>(-)DESPESAS COM SÓCIOS – 150.000</p><p>(-) DESPESAS COM ALIMENTAÇÃO FUNCIONA – 250.000</p><p>LUCRO: 98.400</p><p>- PREJUIZO DO ANO DE 2022 – 50.000,00</p><p>CALCULE IRPJ E CSLL – LUCRO PRESUMIDO E REAL TRIMESTRAL</p>