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Educação Financeira
2o bimestre – Aula 02
Ensino Médio
Investimentos: CDB
2024_EM_V1
Tipos de investimento: CDB.
Entender as dinâmicas do Certificado de depósito bancário (CDB).
Conteúdo
Objetivos
2024_EM_V1
(EMIFCG11) Utilizar estratégias de planejamento, organização e empreendedorismo para estabelecer e adaptar metas, identificar caminhos, mobilizar apoios e recursos, para realizar projetos pessoais e produtivos com foco, persistência e efetividade.
O que você acha que acontece com o dinheiro que deixou na poupança do banco? Ele fica guardado esperando você o utilizar ou o banco usa o seu dinheiro para outras coisas?
De onde vem o dinheiro dos bancos?
Você já emprestou dinheiro para o banco?
5 MINUTOS
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Para começar
Quando você deixa um dinheiro na poupança, o banco pode utilizar parte dele para fazer empréstimos e outras operações financeiras a terceiros (pessoas ou empresas). Contudo, ele é obrigado, pelo Banco Central, a deixar parte desse dinheiro guardado, caso alguém precise sacá-lo. 
O banco precisa te pagar juros por pegar emprestado esse dinheiro que você deixou na poupança. Em geral, é o tipo de renda fixa que menos paga juros, muitas vezes, rendendo menos do que a inflação. 
Dinheiro do banco
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Foco no conteúdo
Certificado de depósito bancário (CDB)
Link : https://shorturl.at/ruEJY. Acesso em: 20 fev. 2024.
2 MINUTOS
Assista ao vídeo 
Vamos ver um vídeo que conta, resumidamente, o que é um certificado de depósito bancário (CDB).
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Foco no conteúdo
Certificado de depósito bancário (CDB)
O banco usa o dinheiro de quem compra o CDB para emprestar a outras pessoas e empresas a taxas de juros maiores do que ele vai te pagar. Dessa forma, o banco ganha dinheiro pela diferença entre a taxa pela qual ele capta o dinheiro e aquela que ele aplica nos empréstimos.
É um investimento de baixo risco quando comparado com a renda variável. Isso porque as instituições bancárias estão num setor muito regulado. Nem todos os CDBs estão expostos ao mesmo nível de risco, o tamanho da instituição e sua saúde financeira têm influência sobre o risco e o retorno que pode oferecer.
2024_EM_V1
Foco no conteúdo
Certificado de depósito bancário (CDB)
Prazo: cada certificado tem sua data de vencimento, que varia conforme a instituição.
Pode haver carência para resgate (ou seja, o saque é permitido apenas após um determinado período).
Liquidez: costuma ser diária após a carência.
2024_EM_V1
Foco no conteúdo
Segurança: investimentos em CDB têm garantia do Fundo Garantidor de Créditos (FGC), até o limite de R$ 250 mil por CPF ou CNPJ, por instituição. Porém, fique de olho em promessas de rentabilidade muito alta. 
Certificados de depósitos bancários (CDB) têm prazo mínimo de aplicação de 2 dias, e prazo máximo de 1800 dias.
Certificado de depósito bancário (CDB)
2024_EM_V1
Foco no conteúdo
Se Beto comprou um CDB prefixado que rende 98% da taxa DI (cerca de 11,15% ao ano), quanto irão render R$ 1.000,00 investidos após 1 ano? Desconsidere os impostos incidentes sobre o investimento.
Atividade 1
Mostre – me.
10 MINUTOS
2024_EM_V1
Na prática
Cálculo:
O CDB avaliado rende apenas 98% da taxa DI (11,15%). 
Ajustando a taxa: 
98% x 11,15% = 0,98 x 0,1115 = 0,10927 
Calculando o valor total do rendimento antes dos impostos:
 1.000 x 0,10927
Resposta: R$ 109,27 foi o rendimento do título em 1 ano antes dos impostos.
Correção
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Na prática
 Quanto mais tempo deixa o dinheiro, menor o imposto. 
Certificado de depósito bancário (CDB) 
	Imposto de renda: tabela regressiva
	Tempo investido	Alíquota de imposto sob o rendimento
	Até 6 meses	22,5%
	6 meses até 1 ano	20%
	1 a 2 anos	17,5%
	Mais de 2 anos	15%
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Foco no conteúdo
Calcule o rendimento de R$ 1.000,00 investidos em um CDB prefixado que rende 96% da taxa DI (11,15% ao ano) por um ano. Considere que a taxa DI permaneceu a mesma durante todo o período do investimento. Considere a alíquota do Imposto de Renda sobre os rendimentos e dê o valor líquido. 
Atividade 2
Mostre-me.
10 MINUTOS
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Na prática
Cálculo:
O CDB avaliado rende apenas 96% da taxa DI. Ajustando a taxa:
 0,96 x 0,1115 = 0,10704
Calculando o valor total do rendimento antes dos impostos: 
1.000 x 0,10704 = 107,04 
Retirando os impostos usando a alíquota de 17,50%: 
107,04 x 0,1750 = 18,73. Rendimento líquido: 107,04 – 18,73 = 88,31
Resposta: R$ 88,31 foi o rendimento líquido do título no período de 1 ano.
Correção
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Na prática
Certificado de depósito bancário (CDB)
Riscos:
Risco de crédito: risco relacionado à capacidade de pagamento da instituição financeira escolhida. Avalie bem a solidez da instituição que oferece o CDB. 	
Risco de mercado: risco relacionado à variação da taxa à qual seu CDB está atrelado. Avalie a tendência de subida ou de queda da taxa que está sendo oferecida.
Risco de liquidez: risco de não conseguir sacar o dinheiro quando precisar. Há esse risco nos casos de CDB com prazos de vencimento, carência ou resgate. Só faça investimentos com prazos que você possa esperar.
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Foco no conteúdo
Todo mundo escreve
6 MINUTOS
E os retornos?
Sara investiu R$ 1.000,00 em um CDB de um banco pequeno e de maior risco de falência por 2 anos. Considerando que a taxa DI é de 10,80% ao ano, e que o título, por ser de maior risco, rendeu 120% da taxa DI, utilize a calculadora e diga qual o rendimento líquido de Sara.  
Acesse o QR Code ao lado para efetuar os cálculos.
Caso prefira utilize este link: https://shorturl.at/dnMY3
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Aplicando
https://www3.bcb.gov.br/CALCIDADAO/publico/exibirFormFinanciamentoPrestacoesFixas.do?method=exibirFormFinanciamentoPrestacoesFixas
Correção 
O rendimento líquido de Sara é de R$ 234,60. 
O valor total líquido foi de 
R$ 1.234,60. Para achar o rendimento líquido basta, agora, deduzir desse montante o que foi investido inicialmente:
R$ 1.234,60 – R$ 1.000,00 = 
R$ 234,60
Inserindo os dados fornecidos no enunciado no site utilizado, é possível obter o seguinte resultado:
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Aplicando
Professor, faça outros cálculos com os estudantes simulando outros financiamentos.
O que é um CDB e suas principais características;
Como calcular o retorno de um investimento deste tipo.
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O que aprendemos hoje?
LEMOV, Doug. Aula nota 10 3.0: 63 técnicas para melhorar a gestão da sala de aula. Porto Alegre: Penso, 2023.
SÃO PAULO (ESTADO). Secretaria da Educação. Currículo Paulista: etapa Ensino Médio, 2020. Disponível em: https://efape.educacao.sp.gov.br/curriculopaulista/wp-content/uploads/2023/02/CURR%C3%8DCULO-PAULISTA-etapa-Ensino-M%C3%A9dio_ISBN.pdf. Acesso em: 11 mar. 2024.
PARANÁ (ESTADO). Secretaria da Educação. Material de Apoio ao Professor. Paraná, 2022.
LEITE, Vitor. O que é depósito compulsório e qual seu papel na economia? Disponível em: https://blog.nubank.com.br/deposito-compulsorio-o-que-e/. Acesso em: 11 mar. 2024.
TORO BLOG. O que é CDB e como investir?, 23 nov. 2023. Disponível em: https://blog.toroinvestimentos.com.br/renda-fixa/o-que-e-cdb/. Acesso em: 07 fev. 2024.
CAIXA. Tipos de investimento. Disponível em: https://www.caixa.gov.br/educacao-financeira/empresa/tipos-de-investimento/Paginas/default.aspx. Acesso em 11 mar. 2024. 
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Referências
INFOMONEY. O que é CDB?, 18 out. 2022. Disponível em: https://www.infomoney.com.br/guias/cdb/. Acesso em 11 mar. 2024.
COMO INVESTIR. CDB. Disponível em: https://comoinvestir.anbima.com.br/entenda/item/cdb/. Acesso em: 13 fev. 2024.
SEJA UM INVESTIDOR. O que é CDB e como ele funciona? *entenda tudo de uma vez*. Disponível em: https://www.youtube.com/watch?v=F1R0Ytdakd8&list=PPSV. Acesso em: 13 fev. 2024.
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Referências
Lista de imagens e vídeos
Slide 3 – https://shorturl.at/aLTWZ
Slide 4 – https://shorturl.at/gnwyD
Slide 5 - https://shorturl.at/SZ456
Slide 8 – https://shorturl.at/CDR68
Slide 10 – https://rb.gy/6hvlpx
Slide 12– https://shorturl.at/szQT6
Demais imagens produzidas pelo autor.
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