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ATIVIDADE EXTENSIONISTA V: 
LABORATÓRIO DE ATIVIDADES 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Prof. Allan Marcelo de Oliveira 
 
 
 
CONVERSA INICIAL 
Olá, pessoal!!!! Chegamos ao final das aulas, e com ele a atividade 
proposta para prática se concretizar. Esta atividade está dividida em três 
etapas, seguindo as orientações das três aulas anteriores, em que vocês farão 
[1] a implantação da empresa e seus saldos no Alterdata; [2] alguns 
lançamentos referente o primeiro período de apuração; e, [3] impressão dos 
relatórios contábeis, sendo eles o Livro Diário, Balanço Patrimonial e a 
Demonstração do Resultado do Exercício. Boa atividade! 
PARTE 1 – IMPLANTAÇÃO DE SALDOS 
Os valores que devem ser implantados nessa primeira etapa, estão 
apresentados na Tabela 01. Lembrando a todos que estes dados são os 
mesmos que aqueles utilizados na Atividade extensionista III – Cadastro Inicial 
do Negócio Contábil, portanto aqueles que têm essa informação ainda, podem 
revisar e ajustar conforme descrito na Aula 01, antes de encaminhar-se para a 
Parte 2. 
Tabela 01 – Saldos para implantação 
ITENS SALDO (em reais) 
Adiantamentos para Fornecedores 3.300,00 
Bancos conta movimento - Banco do Brasil S/A. 66.000,00 
Capital Social Subscrito 200.000,00 
Deprec. Acumul. Aquis. Imóveis 4.400,00 
Deprec. Acumul. Aquis. Máquinas e equipamentos 6.300,00 
Deprec. Acumul. Aquis. Móveis e Utensílios 1.600,00 
Deprec. Acumul. Aquis. Veículo 5.600,00 
Duplicatas a receber 6.200,00 
Empréstimos – Banco Itaú S/A. 16.500,00 
Financiamentos para Aquisição de Ativos 46.500,00 
Fornecedores de bens 20.000,00 
ICMS a recolher 3.000,00 
IPI a recolher 6.100,00 
Lucros acumulados 5.700,00 
Máquinas e equipamentos 63.000,00 
Produtos para Mercadoria e Venda 25.200,00 
Móveis e Utensílios 16.000,00 
Edificações 110.000,00 
Salários a pagar 2.000,00 
Veículos 28.000,00 
Uma vez implantados, certifique-se que seu saldo de débitos e créditos 
está equilibrado, antes de começar a realizar os lançamentos da Parte 2. 
 
 
PARTE 2 – LANÇAMENTOS CONTÁBEIS 
Para a conclusão desta etapa, você vai precisar realizar os lançamentos 
a seguir diretamente no aplicativo Contábil do Alterdata, nas datas indicadas: 
a) [03/01/2024] Os sócios decidiram injetar R$ 30.000 em Bancos conta 
movimento – Banco do Brasil S/A., a fim de incorporar o Capital Social; 
b) [08/01/2024] Foram adquiridos Móveis e Utensílios no valor de R$ 4.000,00, 
NF-e 1013, pagamento a prazo; 
c) [12/01/2024] A empresa Kaplan-Altman contratou um novo empréstimo para 
capital de giro junto ao Banco do Brasil, no valor de R$ 10.000, a ser pago 
em 10 parcelas iguais; 
d) [17/01/2024] Compra de produtos para venda, valor de R$ 33.000 conforme 
a NF-e 975. No pagamento foi abatido o saldo de R$ 3.300 adiantado no 
período anterior e já reconhecido no balanço, R$ 4.700 foi pago à vista e o 
restante (R$ 25.000) reconhecido a prazo. Ademais, na nota constam R$ 
3.000 de IPI e R$ 3.600 de ICMS a serem recuperados; 
e) [22/01/2024] Venda de produtos a prazo, pelo valor de R$ 100.650 
conforme a NF-e 786. Na nota foi destacado R$ 9.150 de IPI e R$ 10.980 
de ICMS a ser recolhido. O custo dos produtos vendidos nesta operação é 
de R$ 36.600; 
f) [26/01/2024] Pagamentos realizados: 
i. Fornecedores de bens, NF-e 1603, no valor de R$ 10.000; 
ii. Empréstimo junto ao Banco Itaú, parcela 02/12, no valor de R$ 1.500; 
iii. Financiamento, parcela 03/06, no valor de R$ 11.500; 
iv. ICMS a recolher no valor de R$ 3.000 e IPI a recolher de R$ 6.100; 
v. Salários a pagar referente 12/2023, no valor de R$ 2.000. 
g) [28/01/2024] Recebimento referente NF-e 785, no valor de R$ 6.200; 
h) [29/01/2024] Ainda, a empresa reconheceu as seguintes despesas: 
i. Despesas com bens de uso próprio – Depreciação de seus 
imobilizados, sendo R$ 360 ref. imóveis, R$ 520 ref. máquinas e 
equipamentos, R$ 160 ref. móveis e utensílios e R$ 460 ref. veículos; 
ii. Despesa com empregados – Salários e ordenados, a pagar no próximo 
período no valor de R$ 2.500; 
iii. Despesas com localização e funcionamento (administrativas) que 
incluem água, luz e gás, no valor de R$ 800 pagas neste momento. 
i) [30/01/2024] Adicionalmente, realizar a compensação de tributos a 
recuperar e recolher. 
 
 
PARTE 3 – IMPRESSÃO DE RELATÓRIOS 
Chegando ao fim da atividade, basta agora você gerar os seguintes 
relatórios: 
a) Livro diário; 
b) Demonstração do Resultado do Exercício; e, 
c) Balanço Patrimonial. 
Vale ressaltar que ambos os relatórios devem ser gerados pelo 
Alterdata, com os saldos atualizados referente 31/01/2024, ou seja, os valores 
implantados referente a Parte 01 com os lançamentos da Parte 02. Não se 
esqueça de processar o encerramento do exercício antes emitir seu Balanço 
Patrimonial. Outra informação importante é que em todos os relatórios deverá 
constar os dados dos sócios e contador, nos termos indicados ao longo da Aula 
01. Estes arquivos deverão ser enviados no link de TRABALHOS dentro do 
período estipulado no calendário acadêmico.