Conhecimentos Bancários 25 a 28

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Tanto o Certificado de Depósito Bancário
CDB - RDB
Tanto o Certificado de Depósito Bancário-
CDB quanto o Recibo de Depósito 
Bancário RDB se caracterizam como osBancário-RDB se caracterizam como os 
principais títulos emitidos por Bancos 
Múltiplos Comerciais de Investimento eMúltiplos, Comerciais, de Investimento e 
Caixas Econômicas, que tem por objetivo 
captar recursos dos investidores (pessoascaptar recursos dos investidores (pessoas 
físicas e jurídicas não financeiras) através 
da rede de agênciasda rede de agências. 
CDB - RDB
ÃATENÇÃO:
As Sociedades de Crédito Financiamento 
e Investimentos (financeiras) e as 
Cooperativas de Crédito somente podem 
emitir Recibo de Depósito Bancário –
RDB.
CDB - RDB
Entre outras coisas essas aplicações. Entre outras coisas, essas aplicações 
permitem que as instituições financeiras 
obtenham dinheiro para emprestarem àsobtenham dinheiro para emprestarem às 
empresas que necessitem de numerário para 
financiar operações e negóciosfinanciar operações e negócios.
CDB - RDB
Os recursos captados através dessesOs recursos captados através desses 
instrumentos são usados para as carteiras de 
empréstimos O objetivo do banco é terempréstimos. O objetivo do banco é ter 
recursos para financiamento do capital de 
giro e capital fixo das empresasgiro e capital fixo das empresas. 
CDB - RDB
RENTABILIDADE RENDA FIXARENTABILIDADE: RENDA FIXA
São in estimentos reali ados em Tít losSão investimentos realizados em Títulos 
Públicos e Privados em que se conhece 
previamente a remuneração no momento dapreviamente a remuneração no momento da 
aplicação.
CDB - RDB
RENTABILIDADE RENDA FIXARENTABILIDADE: RENDA FIXA
Pré fi adosPré-fixados;
são aqueles cuja rentabilidade (nominal) o 
investidor conhece previamente sendo a taxainvestidor conhece previamente, sendo a taxa 
de retorno da aplicação acertada 
previamente no momento da aplicaçãopreviamente, no momento da aplicação.
Pós fixadosPós-fixados.
RENTABILIDADE: RENDA FIXA
CDB - RDB
RENTABILIDADE: RENDA FIXA
Pré fixados;Pré-fixados;
Pós fixadosPós-fixados.
ocorre o inverso, só se conhece o retorno 
(rentabilidade) da aplicação na data de(rentabilidade) da aplicação na data de 
vencimento e a rentabilidade varia de acordo 
com as oscilações dos índices utilizados paracom as oscilações dos índices utilizados para 
determiná-la. (TR, TBF, TJLP.....)
FLUTUANTES: CDI SELICFLUTUANTES: CDI - SELIC
CDB - RDB
CARACTERÍSTICAS:
CDB: Escritural ou físico e transferível;
RDB: Recibo e intransferível.
CDB - RDB
CARACTERÍSTICAS:
CDB: Escritural ou físico e transferível;
RDB: Recibo e intransferível.
CDB - RDB
RENDIMENTO – o rendimento é obtido pela 
taxa de juros ou pela taxa de juros mais ataxa de juros ou pela taxa de juros mais a 
variação de um indexador. Varia conforme a 
necessidade de captação de cada banconecessidade de captação de cada banco.
GARANTIAS – São garantidos pela 
instituição financeira O controle do sistemainstituição financeira. O controle do sistema 
CETIP assegura que o CDB não é falso.
CDB - RDB
PRAZOS MÍNIMOS:
Pré-fixados: não há;;
Pós-fixados: 
TR/TJLP – 1 mês;
TBF – 2 meses;
Flutuantes:
CDI/Taxa Média Selic: não exigido;
Índice de Preços: 1 ano.ç
(Circular Bacen 2.905)
CDB - RDB
LIQUIDEZ – o CDB tem maior liquidez que o 
RDB por poder ser liquidado antes da dataRDB, por poder ser liquidado antes da data 
do vencimento e o RDB somente pode ser 
liquidado no dia do resgate Caso ocorraliquidado no dia do resgate. Caso ocorra 
negociação entre as partes, o RDB, 
excepcionalmente pode ser liquidado antesexcepcionalmente, pode ser liquidado antes, 
mas o aplicador resgata somente o capital.
IOF: Tabela decrescente
CDB - RDB
O Imposto de Renda incide sobre o rendimento 
bruto, no momento do resgate. As alíquotas do 
IR são regressivas, de acordo com o tempo em 
que o valor ficar investido:
¾até 6 meses, a alíquota é de 22,50%;
¾de 6 meses a 1 ano, a alíquota é de 20%;
¾de 1 a 2 anos, a alíquota é de 17,50%;
¾acima de 2 anos, a alíquota é de 15%.
Títulos de Capitalização
¾Ti d i ti t bi¾Tipo de investimento que combina 
características de jogo e de poupança.
Títulos de Capitalização
¾Percentual para a poupança, outro para 
o sorteio e um terceiro pra cobriro sorteio e um terceiro pra cobrir 
despesas.
Títulos de Capitalização
PU – Plano Único
PM – Plano Mensal
ƒ até 12 meses prestações fixas;
ƒ + de 12 meses – correção.ç
PP – Plano PeriódicoPP Plano Periódico 
Títulos de Capitalização
Há quatro modalidades de títulos de 
capitalização disponíveis no mercado. São elas:
Tradicional:
Restitui ao contratante o valor total dos 
pagamentos efetuados ao final do prazopagamentos efetuados ao final do prazo 
de vigência, desde que tenham sido 
realizados nas datas programadasrealizados nas datas programadas.
Títulos de Capitalização
Compra programada:
Caracteriza se pela opção do contratanteCaracteriza-se pela opção do contratante 
de, no momento do resgate, receber um 
produto ou serviço, em vez de dinheiro
Títulos de Capitalização
Modalidade popular:Modalidade popular:
Consiste no título de capitalização que 
possibilita a participação em sorteios sempossibilita a participação em sorteios, sem 
que haja a devolução integral do valor 
pago.
Títulos de Capitalização
Modalidade incentivo:
Muito utilizado em eventos promocionais, 
caracteriza-se pela cessão total ou parcialcaracteriza se pela cessão total ou parcial, 
por parte da empresa que compra o título do 
e capitalização do direito ao sorteio aose capitalização, do direito ao sorteio aos 
consumidores de um produto ou serviço.
Títulos de Capitalização
SUBSCRITOR
TITULAR
Carência para resgate
Títulos de Capitalização
Carência para resgate
- prazo que investidor não pode resgatar o valor 
investido;investido;
Carregamento
- p/ administração comercialização e operação;- p/ administração, comercialização e operação;
Prêmio
- é quanto o investidor paga pelo título- é quanto o investidor paga pelo título
Provisão matemática
- é a parcela da prestação que vai compor a- é a parcela da prestação que vai compor a 
poupança do investidor.
##
Títulos de Capitalização
Períodos de capitalizaçãoPeríodos de capitalização
- quantidade de pagamentos.
VigênciaVigência
- Duração do plano.
Percentuais mínimos para capitalização de Planos Mensais.
Prazo de 
Vigência Mês de Vigência
( meses ) 1° 2° 3° 4°
Acima de 12 10% 10% 10% 70% até o final
Percentuais mínimos para capitalização em Planos 
Únicos:Únicos:
PU com Sorteios
Modalidade Prazo de vigência (meses)
Percentual mínimo 
destinado à 
capitalizaçãocapitalização
Tradicional / 
Compra 
Programada
- 70%
g
Popular / Incentivo Acima de 12 70%
Popular / Incentivo 12 50%
PREVIDÊNCIA PRIVADA
É uma fonte de renda complementar à 
previdência pública.
Acumulação recursos que se transformarão 
em fonte de renda para uma aposentadoria no 
futuro.
PREVIDÊNCIA PRIVADA
¾T d t¾Taxa de carregamento;
¾Taxa de administração;
¾Portabilidade;
PREVIDÊNCIA PRIVADA
¾Planos Abertos;
¾Planos Fechados;¾Planos Fechados;
PREVIDÊNCIA PRIVADA
PGBL – Plano Gerador de Benefício Livre
¾I.R. no formulário completo
¾Dedução de 12% renda bruta – contribuinte ç
do INSS.
¾No resgate ou recebimento de renda: I.R. g
sobre o valor total.
.
PREVIDÊNCIA PRIVADA
VGBL – Vida Gerador de Benefício Livre
¾I.R. no formulário simplicado ou isento.
¾No resgate ou recebimento da renda: I R¾No resgate ou recebimento da renda: I.R. 
apenas sobre os rendimentos.
TRIBUTAÇÃO
PREVIDÊNCIA PRIVADA
TRIBUTAÇÃO
Progressiva:Progressiva:
¾No resgate:15% na fonte. Na declaração anual 
efetuar reajuste;efetuar reajuste;
¾No recebimento da renda: I.R. de acordo com 
tabela vigente na épocatabela vigente na época.
¾Apropriado para quem vai permanecer MENOR 
tempotempo.
PREVIDÊNCIA PRIVADA
TRIBUTAÇÃOTRIBUTAÇÃO
Regressiva
¾No resgate: I.R. na fonte de acordo com g
tabela. 35% reduzindo 5% a cada 2 anos, até 
10% em 10 anos.
¾No recebimento da renda: alíquota de 
acordo com o prazo médio ponderado (PMP) p p ( )
da realização dos aportes.
PREVIDÊNCIA PRIVADA
TRIBUTAÇÃOTRIBUTAÇÃO
P í d d t Alí t d IRPeríodo de aportes Alíquota do IR
Até 2 anos 35%
De 2 a 4 anos 30%
De 4 a 6 anos 25%
De 6 a 8 anos 20%
De 8 a 10 anos 15%De 8 a 10 anos 15%
Mais de 10 anos 10%
PREVIDÊNCIA PRIVADA
Exemplos de tipos de recebimento de 
renda:
Renda vitalícia: renda mensal e vitalícia a ser 
paga depois do período de contribuição 
contratado.
PREVIDÊNCIA PRIVADA
Exemplos de tipos de recebimento de 
renda:renda:
Renda vitalícia com prazo mínimo 
garantido: renda mensal e vitalícia a ser pagagarantido: renda mensal e vitalícia a ser paga 
depois do período de contribuição contratado. 
Porém durante um prazo determinado entrePorém, durante um prazo determinado entre 
cinco e quinze anos a partir da aposentadoria, 
em caso de falecimento do cliente a renda éem caso de falecimento do cliente, a renda é 
revertida aos beneficiários.
PREVIDÊNCIA PRIVADA
Exemplos de tipos de recebimento de 
renda:renda:
Renda vitalícia reversível: renda mensal e 
vitalícia a ser paga depois do período devitalícia a ser paga depois do período de 
contribuição contratado. Em caso de 
falecimento do cliente parte da renda (50%falecimento do cliente, parte da renda (50%, 
75% ou 100%) é revertida para o beneficiário, 
de forma vitalíciade forma vitalícia.
PREVIDÊNCIA PRIVADA
Exemplos de tipos de recebimento de 
renda:renda:
Renda temporária: renda mensal a ser paga 
temporariamente (de cinco a 35 anos) após otemporariamente (de cinco a 35 anos), após o 
prazo de contribuição. O benefício cessa com 
o seu falecimento ou com o fim do prazoo seu falecimento ou com o fim do prazo 
contratado.
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