LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA-2015

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LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 
 
Simulado: GST0278_SM_ V.2 Fechar 
Aluno(a): ALEX ANDRADE SILVA Matrícula: 201402390051 
Desempenho: 8,0 de 10,0 Data: 01/10/2015 18:15:53 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402476053) Pontos: 1,0 / 1,0 
Sabemos que o homem é por natureza um ser social, pois que por si só é incapaz de prover todas as suas 
necessidades básicas de forma satisfatória, e além disto, não tem somente as necessidades básicas, possui 
outras. O Estado é decorrência dessa natureza social do homem, visto que este ¿ o homem - abre mão de parte 
de sua liberdade em prol do bem comum e para ver as necessidades públicas satisfeitas. O Estado pode ser 
conceituado como conjunto de pessoas reunidas objetivando um fim comum, em um dado território, sob a 
tutela de um poder político soberano. Desse conceito podemos abstrair os elementos constitutivos do Estados, 
quais sejam o povo, o território, a soberania e o poder. Para que o Estado alcance os seus objetivos ele 
necessita de recursos, utilizando-se para isto da sua atividade financeira, que pode ser resumida como sendo: 
 
 
a obtenção, a administração e a aplicação dos recursos financeiros; 
 
o lucro que tem com operações financeiras, e a aplicação deste lucro; 
 
somente a aplicação dos recursos que o Estado obtém com a venda de empresas estatais; 
 
a cobrança de tributos e a sua conversão em renda estatal; 
 
a administração de qualquer entrada de dinheiro nos cofres públicos. 
Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402604565) Pontos: 1,0 / 1,0 
Tomando por base o que estudamos sobre o Direito Tributário e Financeiro podemos definir orçamento da 
seguinte forma (assinale a opção correta): 
 
 
É o ato complexo dos poderes executivo e legislativo, que prevê e fixa despesas e receitas para um 
determinado período. 
 
É o ato complexo dos poderes executivo e Judiciário, que prevê e fixa despesas e receitas para um 
determinado período. 
 
É o ato complexo do poder executivo, que prevê e fixa despesas e receitas para um determinado 
período. 
 
É o ato complexo do poder executivo, que prevê e fixa despesas e receitas para um período 
indeterminado. 
 
É o ato complexo dos poderes legislativo e Judiciário, que prevê e fixa despesas e receitas para um 
determinado período. 
Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402995421) Pontos: 1,0 / 1,0 
Acerca dos Princípios da Anterioridade (Art. 150, III, b) e Anterioridade Nonagesimal (Art. 150, III, c), analise 
as questões abaixo e marque a alternativa correta: I- O ITR não está obrigado nem a Anterioridade nem a 
Noventena. II- O Empréstimo Compulsório com fundamento no Art. 148, II, da CF está obrigado tanto a 
Anterioridade como a Noventena. III- As Contribuições Especiais não estão obrigadas nem a Anterioridade nem 
a Noventena. IV- O Imposto de Renda não está obrigado nem a Anterioridade nem a Noventena. V- O IE está 
não obrigado nem a Anterioridade nem a Noventena. 
 
 
Todas as alternativas são falsas. 
 
Estão corretas as alternativas II e IV. 
 
Somente a alternativa II está correta. 
 
Todas as alternativas estão corretas. 
 
Estão corretas as alternativas I, III e V. 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402995418) Pontos: 0,0 / 1,0 
Acerca do Princípio da Legalidade Tributária, analise as alternativas a seguir e marque a opção correta: I- O 
Princípio da Legalidade, segundo a CF de 1988 se expressa no sentido de ser vedado à União, aos Estados, ao 
Distrito Federal e aos Municípios exigir ou aumentar tributo sem lei que o estabeleça. II- Segundo a CF de 1988, 
podemos afirmar que cuidou o legislador constituinte de estabelecer exceções ao princípio da legalidade, no que 
tange à fixação da alíquota, nos impostos com caráter notadamente regulatório e extrafiscal, determinando que 
apenas as alíquotas máxima e mínima fossem previstas em Lei. III- Os Impostos: Imposto de Importação ¿ II, 
Imposto de Exportação ¿ IE, Imposto sobre produtos industrializados ¿ IPI, Imposto sobre operações financeiras 
¿ IOF e o Imposto de Renda são exceções ao Princípio da Legalidade Tributária. IV- De acordo com o Princípio 
da Legalidade não basta a mera previsão abstrata da instituição ou majoração de um Tributo na Lei, é 
necessário que todos os elementos necessários a formação da relação jurídico-tributário entre Fisco e 
contribuinte estejam nela delimitados. V- Em regra a Lei apta a instituir tributo é a LEI ORDINÁRIA, contudo os 
Tributos: Imposto sobre Grandes Fortunas Art. 153, VII, da CF/88, Empréstimo Compulsório Art. 148 da CF/88, 
Impostos Residuais da União Art. 154, I da CF/88 e as Contribuições Previdenciárias Novas ou Residuais - Art. 
195, § 4º da CF/88 somente podem ser criadas através de Lei Complementar. 
 
 
Todas as alternativas estão corretas. 
 
Somente estão corretas as alternativas III e V. 
 
São corretas as alternativas I, II IV e V e falsa a alternativa III. 
 
Todas as assertivas estão erradas. 
 
Somente são erradas as alternativas III e V. 
Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402478346) Pontos: 1,0 / 1,0 
O dever de pagar tributos decorre do acontecimento do fato gerador, que, por meio das espécies tributárias, 
deverá contribuir para as atividades estatais, ou será obrigado a pagar os tributos por ter demonstrado 
capacidade econômica ou contributiva conforme a lei. Por isso alguns tributos não são contraprestacionais, tais 
como: 
 
 
a taxa de serviço que tem como fato gerador a utilização efetiva de um serviço público 
 
as taxas que por um fator de riqueza do contribuinte é exigida por ter acontecido um fato geral de 
auferir renda 
 
os impostos que se fundamentam na solidariedade social 
 
as contribuições de melhoria que são exigidas do contribuinte, independentemente de qualquer 
contraprestação estatal 
 
a taxa de polícia que tem como fato gerador o exercício regular do poder de polícia 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402472591) Pontos: 1,0 / 1,0 
Suponha que determinado ente da Federação pretenda instituir contribuição de melhoria para fazer face ao 
custo da construção de uma linha de metrô que beneficiará certa região metropolitana com valorização 
imobiliária. Considerando essa situação hipotética e a disciplina da espécie tributária mencionada, qual é a 
opção correta? 
 
 
O orçamento do custo da obra deverá ser previamente publicado, e o prazo para a sua impugnação 
administrativa pelos interessados não poderá ser inferior a 30 dias. 
 
O valor da contribuição de melhoria deverá corresponder ao custo total da obra dividido pelo número 
de imóveis beneficiados. 
 
O referido ente da Federação somente pode ser um município ou o DF. 
 
A arrecadção da contribuição de melhoria poderá ser realizada acima do custo da obra pública que lhe 
deu origem, para assim evitar paralisação das obras. 
 
O valor da contribuição de melhoria deverá englobar, necessariamente, o valor total da obra pública a 
ser custeada. 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201402667492) Pontos: 1,0 / 1,0 
Limitação ao poder de tributar consiste em instrumentos que limitam a competência tributária do fisco, ou seja, 
delimita o poder tributário de: 
 
 
aumentar as alíquotas 
 
criar e arrecadar tributos. 
 
criar leis 
 
aumentar ou diminuir as alíquotas. 
 
diminuir as alíquotas 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201402604129) Pontos: 1,0 / 1,0 
Um tributo considerado não vinculado pelo fato de sua cobrança ser feita independente de uma contraprestação 
específica do Estado, podendo ser apenas cobrado por gerar riqueza: 
 
 
Contribuição de Melhoria. 
 
Empréstimo Compulsório. 
 
Prestação de Serviço. 
 
Imposto. 
 
Taxa. 
Gabarito Comentado.9a Questão (Ref.: 201403058873) Pontos: 1,0 / 1,0 
O critério acolhido no direito tributário brasileiro para a aplicação da lei tributária no espaço denomina-se: 
 
 
ambiguidade 
 
sazonalidade 
 
territorialidade 
 
anterioridade 
 
periodicidade 
Gabarito Comentado. Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201403058875) Pontos: 0,0 / 1,0 
Os critérios definidos para a aplicação da lei tributária em nosso ordenamento jurídico são regidos : 
 
 
pelas normas procedimentais 
 
pelas disposições legais aplicáveis às normas jurídicas em geral, ressalvado o previsto no capítulo 
específico do CTN 
 
pelas normas de direito penal 
 
pelas normas constitucionais 
 
pelas normas de direito administrativo 
Gabarito Comentado. Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 
 
 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 
 
Simulado: GST0278_SM_ V.3 Fechar 
Aluno(a): ALEX ANDRADE SILVA Matrícula: 201402390051 
Desempenho: 10,0 de 10,0 Data: 01/10/2015 19:03:26 (Finalizada) 
 
 
 1a Questão (Ref.: 201402603884) Pontos: 1,0 / 1,0 
Para obter os recursos necessários, o Estado utiliza do seu poder soberano, ou seja, o direito de tributar pelo 
qual pode fazer derivar para seus cofres uma parcela do patrimônio das pessoas sujeitas a sua administração, 
originando as: 
 
 
Receitas Originárias; 
 
Despesas; 
 
Receitas Derivadas; 
 
Medidas Provisórias. 
 
Leis Ordinárias; 
Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 2a Questão (Ref.: 201402995397) Pontos: 1,0 / 1,0 
De acordo com o artigo 165 da Constituição Federal vigente, qual a Lei, dentre as indicadas, não compõe o rol 
das leis orçamentárias que deverão ser propostas para regular as finanças do Estado. 
 
 
O plano plurianual. 
 
As diretrizes orçamentárias. 
 
Os orçamentos anuais. 
 
As Leis Delegadas. 
Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 3a Questão (Ref.: 201402448042) Pontos: 1,0 / 1,0 
Os municípios podem instituir impostos sobre: 
 
 
Transmissão causa mortis. 
 
Propriedade predial e territorial rural. 
 
Doação de quaisquer bens. 
 
Transmissão inter vivos. 
 
Serviços de comunicação. 
 
 
 
 4a Questão (Ref.: 201402478337) Pontos: 1,0 / 1,0 
A base de cálculo de um tributo, juntamente com sua alíquota, são os elementos quantificadores do tributo, 
sendo a base de cálculo uma grandeza numérica, trazida pela lei para dimensionar o fato gerador. Sendo assim, 
pode-se concluir que: 
 
 
que em relação às taxas, o fato gerador não importa em uma contraprestação estatal do contribuinte 
 
devido à base de cálculo do imposto, será o fato gerador uma contraprestação estatal ao contribuinte 
 
em relação à taxa, a base de cálculo será medida por um aspecto de riqueza do contribuinte 
 
nos impostos a base de cálculo sempre será uma grandeza que traduza a riqueza manifestada pelo 
valor da renda, ou pelo valor de um bem 
 
todas as espécies tributárias têm em função aos fatos gerados as mesmas bases de cálculo 
Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 5a Questão (Ref.: 201402445120) Pontos: 1,0 / 1,0 
Muito se tem discutido acerca da repartição da receita oriunda dos royalties do petróleo. A batalha política, 
legislativa e jurisprudencial tem em meta atender aos interesses e às reais necessidades financeiras de cada 
ente da federação interessado. O tema cuida em especial de previsão constitucional que assegura "nos termos 
da lei, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, bem como a órgãos da Administração direta da União, 
participação no resultado da exploração de petróleo ou gás natural, de recursos hídricos para fins de geração de 
energia elétrica e de outros recursos minerais no respectivo território, plataforma continental, mar territorial ou 
zona econômica exclusiva, ou compensação financeira por essa exploração"(art. 20, §1º da CRFB/88). Tais 
recursos são importantes para o ente federativo e fazem parte de seu orçamento como: 
 
 
faturamento público 
 
crédito público suplementar 
 
receita pública originária 
 
despesa pública ordinária 
 
receita pública derivada 
 
 
 
 6a Questão (Ref.: 201402472901) Pontos: 1,0 / 1,0 
Assinale, abaixo, a alternativa correta: 
 
I. A autorização para que a loja coloque luminoso na porta externa, concedida pela 
fiscalização municipal, pode ensejar a cobrança, pelo Município, de uma taxa fundada no 
seu poder de polícia. 
II. A União, por meio de lei complementar e atendendo a relevante interesse social, poderá 
conceder isenção de taxas estaduais. 
III. Criança de doze anos não pode ser sujeito passivo do imposto sobre renda e proventos 
de qualquer natureza. 
IV. Tributo exigido em virtude de serviços públicos postos à disposição do contribuinte, 
mas não utilizados por ele, é uma taxa de serviço. 
 
 Só as proposições I e III são verdadeiras. 
 
 Só a proposição IV é verdadeira. 
 
 Só as proposições I, II e IV são verdadeiras. 
 Só as proposições I e IV são verdadeiras. 
 
 Nenhuma das alternativas é verdadeira. 
Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 7a Questão (Ref.: 201402605260) Pontos: 1,0 / 1,0 
O Governador do Rio de Janeiro resolveu editar lei para recuperar créditos tributários em atraso, dispondo que 
os contribuintes que tivessem débitos de até R$ 1.000,00, estariam automaticamente perdoados; entre R$ 
1.000,01 e R$ 5.000,00, poderiam pagar o tributo sem multa; e a partir de R$ 5.000,01, poderiam dividir o 
pagamento em até 120 parcelas mensais. Em relação ao crédito tributário, trata-se de hipóteses de, 
respectivamente: 
 
 
Moratória, prescrição e decadência 
 
Parcelamento, anistia e isenção 
 
Moratória, remissão e parcelamento 
 
Parcelamento, suspensão e pagamento 
 
Remissão, anistia e parcelamento 
Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 8a Questão (Ref.: 201402604102) Pontos: 1,0 / 1,0 
O Tributo para ser exigido ou aumentado depende de: 
 
 
Lei 
 
Medida Provisória 
 
Resolução 
 
Decreto 
 
Portaria 
Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 9a Questão (Ref.: 201402604157) Pontos: 1,0 / 1,0 
Segundo Sacha Calmon Navarro Coêlho, o artigo 110 do CTN veda que o legislador infraconstitucional possa 
alterar conceitos e institutos de direito privado, com o fito de expandir a sua competência tributária prevista no 
texto constitucional, tendo como objetivo: 
 
 
Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias ao Distrito Federal. 
 
Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias apenas aos Estados. 
 
Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias apenas dos Municípios. 
 
Preservar a flexibilidade do sistema na repartição das competências tributárias aos entes da 
federação. 
 
Preservar a rigidez do sistema na repartição das competências tributárias aos entes da federação. 
Gabarito Comentado. 
 
 
 
 
 10a Questão (Ref.: 201402667522) Pontos: 1,0 / 1,0 
No sentido formal, lei é o ato jurídico produzido pelo Poder constitucionalmente competente para o exercício da 
função legislativa, representada: 
 
 
pelo Poder Judiciário 
 
pelo Poder Executivo 
 
pelo Poder Legislativo 
 
pela Prefeitura 
 
pelo Município 
Gabarito Comentado