ava 2 - contab

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UNIVERSIDADE VEIGA DE ALMEIDA 
CIÊNCIAS CONTÁBEIS 
 
 
 
 
 
Aluna: Mylena Jeronimo dos santos Conceição 
Matricula: 1250108123 
Disciplina: Contabilidade de Instituições Específicas – AVA2 
Tutor: CLAUDIA BASILIO 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Rio de Janeiro/RJ 
2025 
https://uva.instructure.com/courses/46607/users/155734
 
APURE O RESULTADO DA ORGANIZAÇÃO AMIGOS DO BEM 
 
As demonstrações contábeis são de especial importância para todas as sociedades e, em 
particular, para as organizações do Terceiro Setor. A imunidade e isenção de tributos será 
efetiva em função da manutenção de contabilidade que faça o registro dos fatos contábeis de 
acordo com as normas do Conselho Federal de Contabilidade e apresente as demonstrações 
resultantes das operações realizadas no período. 
 
Além disso, a obtenção de recursos junto ao poder público a partir de convênios e termos de 
parceria é influenciada, entre outros aspectos, pela capacidade de a organização prestar conta 
da utilização desses recursos. 
 
Situação Problema 
Assim, com base na relação de saldos contábeis, prepare o balancete inicial, registre as 
transações apresentadas, prepare o novo balancete de verificação, apure o resultado, apresente 
a demonstração do resultado do período e o Balanço Patrimonial. 
 
Veja abaixo, a Relação de saldos contábeis Links to an external site. em 31/12/2xx6. 
 
Saldo em R$ 1.000,00. 
http://ead.uva.br/filemanager/file/imagens-lms/CIE/CIE_AVA2.jpg
 
Obs.: Ao contabilizar, lembre-se que os saldos das contas foram apresentados em R$ 1.000,00. 
1. Registro do trabalho voluntário recebido, conforme contrato assinado no início de 
dezembro, o valor da remuneração foi estimado em R$ 10.000,00. 
2. A organização recebeu, no encerramento do período, doação de uma máquina a ser 
utilizada nas operações de assistência social, avaliada em R$ 20.000,00 e estimou a sua 
vida útil em 5 anos. 
Prestou contas acerca de projeto de assistência social junto ao Ministério Público do 
Estado e deu baixa nos recursos recebidos por conta de projetos no valor de R$ 
3.000.000,00 por conta da prestação de assistência social. 
 
Procedimentos para elaboração do TD 
Inserir passo a passo da atividade, com instruções claras e ordenadas para o desenvolvimento 
das etapas. Lembre-se de que esses procedimentos serão importantes para os critérios de 
correção em termos de conteúdo e forma. 
1. Análise as contas apresentadas na relação de contas e identifique suas corretas 
classificações. Em seguida, prepare o balancete antes dos registros contábeis finais. 
2. Faça o registro das transações realizadas no fim do período contábil. 
3. Prepare o balancete final do período. 
4. Apure o resultado do período (superavit ou deficit do período). 
5. Transfira o resultado apurado para o patrimônio líquido até que este seja aprovado pela 
assembleia de associados. 
6. Prepare a Demonstração do Resultado do Período e o Balanço Patrimonial. 
Balancete de verificação 
Contas Saldo Devedor Saldo Credor 
Caixa e equivalente de 
caixa 
R$ 28.954,00 
Cheques devolvidos R$ 2,00 
Aplicações financeiras 
vinculadas 
R$ 51.631,00 
Adiantamento de férias R$ 343,00 
Despesas a recuperar R$ 463,00 
Cartões de crédito a 
receber 
R$ 62,00 
Contas diversas a receber R$ 21,00 
Despesas de seguros 
antecipados 
R$ 265,00 
Estoque R$ 47,00 
Deposito Judicial R$ 10,00 
Imobilizado R$ 262.990,00 
(-) Depreciação acumulada R$ 4.453,00 
Fornecedores R$ 709,00 
Férias e encargos a pagar R$ 1.874,00 
Obrigações 
previdenciárias 
 R$ 591,00 
Obrigações trabalhistas R$ 1.459,00 
Contas diversas a pagar R$ 35,00 
Recurso de projetos R$ 190.996,00 
Patrimônio social R$ 103.095,00 
Superávit e défict R$ 41.373,00 
Receita de custeio-vendas 
bazar 
 R$ 1.265,00 
Receita de custeio-doações 43.009,00 
Receitas financeiras R$ 2.558,00 
Depreciações R$ 561,00 
Despesas administrativas R$ 23.944,00 
Despesas assistidos – 
atividade assistencial 
R$ 20.445,00 
Despesas diversas R$ 6,00 
Despesas financeiras R$ 738,00 
Doações efetuadas R$ 935,00 
Total: 391.417,00 
Lançamentos 
1. D – Despesas de serviços voluntários 
C – Receita de Custeio – doações R$ 10.000,00 
2. D – Imobilizado 
C – Receita de custeio – Doações R$ 20.000,00 
3. D- Recursos de projetos 
C – Receita de custeio – Assistente social R$ 3.000.00,00 
 
Apuração do Resultado o Exercício 
 
 Devedor Credor 
Receitas Receita de custeio – 
vendas Bazar 
 R$ 1.265,00 
 Receia de Custeio - 
Doações 
 R$ 53.009,00 
 Receita de Custeio 
– Assist.Social 
 R$ 3.000.000,00 
Despesas Depreciações R$ 561,00 
 Despesas 
Administrativas 
R$ 23.944,00 
 Despesas assistidos 
– atividade 
assistencial 
R$ 20.445,00 
 Despesas Diversas R$ 6,00 
 Despesas 
Financeiras 
R$ 738,00 
 Doações Efetuadas R$ 935,00 
 Despesa Serviço 
Voluntário 
R$ 10.000,00 
Total R$ 56.639,00 R$ 3.056.832,00 
 Resultado do 
exercício 
R$ 3.000.193,00 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Demonstração do Resultado do Exercício 
 
Receitas Operacionais 3.056.832,00 
Com restrição 3.000.000,00 
Assistência Social 3.000.000,00 
Sem restrição 56.832,00 
Contribuições e Doações voluntárias 53.009,00 
Ganho de venda de bens 1.265,00 
Rendimentos Financeiros 2.558,00 
Custos e despesas operacionais 0,00 
Resultado Bruto 3.056.832,00 
Despesas Operacionais 56.629,00 
Administrativas 23.944,00 
Serviço voluntário 10.000,00 
Doações efetuadas 935,00 
Depreciação e Amortização 561,00 
Despesas gerais 20.445,00 
Outras despesas operacionais 6,00 
Despesas financeiras 738,00 
 
 
Superávit do período 3.000.203,00 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Balanço Patrimonial 
 
Ativo Circulante 81.798,00 Passivo Circulante 195.664,00 
Caixa e 
equivalente de 
Caixa 
80.587,00 Fornecedores de 
Bens e serviços 
709,00 
Caixa 28.954,00 Obrigações com 
empregados 
1.459,00 
Cheques 
devolvidos 
2,00 Férias e encargos a 
pagar 
1.874,00 
Aplicações 
financeiras 
vinculadas 
51.631,00 Obrigações 
previdenciárias 
591,00 
Créditos a receber 426,00 Outras obrigações 35,00 
Créditos 62,00 Recursos de 
projetos 
190.996,00 
Créditos com 
empregados 
343,00 
Outros 21,00 
Estoque 47,00 
Outros créditos 738,00 Patrimônio Liquido 144.691,00 
Deposito Judicial 10,00 Patrimônio social 103.095,00 
Despesas 
antecipadas 
265,00 Superávit ou 
Déficit 
41.596,00 
Conta corrente 463,00 
Ativo não 
circulante 
258.557,00 
Imobilizado 258.557,00 
Bens de uso 
próprio 
263.010,00 
(-) Depreciação 
acumulada 
- 4.453,00 
Total ativo 340.355,00 Total passivo 340.355,00