Portifólio 697802 - ESTÁGIO CURRICULAR ll - TCC

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agradecimentos
Ao Professor e Tutor Bruno Eduardo de Oliveira, meu orientador e amigo de todas as horas, que acompanhou cada passo, progresso e dificuldades ao longo deste período
Ao Prof. José Manoel da Costa por ter siso sempre presente e solicito em todos os momentos.
A Tutora Eletrônica Andréa Cuestra dos Santos por todo o carinho, respeito e garra por estar nos acompanhado e ajudando nessa etapa quase que final.
Ao meu namorado Renato De Simone que me deu força e coragem para seguir a diante. Estando ao meu lado em todas as horas.
Aos colegas de turma que contribuíram e colaboraram das mais diversas formas.
A minha família que está realizando este sonho junto comigo.
As minhas amigas, Alessandra Pinto, Adriana Biagiolli e Regiane Pries pelas palavras certas nas horas em que eu precisava ouvir, pelo apoio, amizade e solidariedade nos momentos mais difíceis que passei durante a realização de meu sonho em obter êxito na conclusão deste curso.
. ESTÁGIO CURRICULAR OBRIGATÓRIO II – TCC. 2011:. Número total de 85 folhas. Trabalho de Conclusão de Curso (Graduação em CIÊNCIAS CONTÁBEIS) – Sistema de Ensino Presencial Conectado, Universidade Norte do Paraná, Teresópolis, 2011.
RESUMO
O presente trabalho visa mostrar a importância da Contabilidade e seus lançamentos contábeis na vida de uma organização, estando cada vez mais presente no cotidiano das pessoas jurídicas, deixando de ser uma mera profissão para ser uma ferramenta que fundamenta todo o processo decisório, contribuindo para o crescimento do seu processo de gestão. Dentro desse processo, a escrituração contábil se destaca por ser uma ferramenta poderosa capaz de proporcionar uma maior confiabilidade e segurança para a tomada de decisões. Este estudo apresenta a importância da escrituração contábil bem como a sua obrigatoriedade perante legislações em vigor em nosso país, pois com o registro fiel das transações contábeis, as entidades obtêm uma maior visualização de sua riqueza bem como do comportamento dos atos e fatos administrativos, além de inúmeras vantagens oferecidas visando sempre à otimização dos resultados.
Palavras-chave: Contabilidade. Lançamentos Contábeis. Gestão Empresarial. Confiabilidade.
LISTA DE ABREVIATURAS E SIGLAS
	ABNT
	Associação Brasileira de Normas Técnicas
	UNOPAR
	Universidade Norte do Paraná
	IRPJ
	Imposto de Renda Pessoa Jurídica
	IPVA
	Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores
	IPTU
	Imposto sobre a Propriedade Predial Territorial Urbana
	CSLL
	Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido
	COFINS
	Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
	PIS
	Programa de Integração Social
	FGTS
	Fundo de Garantia por Tempo de Serviço
	INSS
	Instituto Nacional do Seguro Social
	SEFIP
	Sistema Empresa do FGTS e Informação a Previdência Social
	CLT
	Consolidação das Leis Trabalhistas
	RAT
	Risco Ambiental do Trabalho
	SPED
	Sistema Público de Escrituração Digital
	DRE
	Demonstração do Resultado do Exercício
	DMPL
	Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
	DLPA
	Demonstração do Lucro ou Prejuízo Acumulado
	LALUR
	LIVRO DE APURAÇÃO DO LUCRO REAL
SUMÁRIO
121	INTRODUÇÃO	�
132	DESENVOLVIMENTO	�
132.1 CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA	�
183	MEMÓRIAS DE CÁLCULO	�
244	PANO DE CONTAS	�
275	LIVRO DIÁRIO MARÇO DE 2011	�
326	LIVRO DIÁRIO ABRIL DE 2011	�
377	LIVRO RAZÃO	�
418	BALANCETE DE VERIFICAÇÃO MÊS DE MARÇO DE 2011	�
479	BALANCETE DE VERIFICAÇÃO MÊS DE ABRIL DE 2011	�
5310 BALANÇO PATRIMONIAL	�
5611 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO – DRE	�
5712 DEMONSTRAÇÃO DE LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS – DLPA	�
5813 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNI LÍQUIDO – DMPL	�
14 LIVRO DE APURAÇÃO DO LUCRO REAL - LALUR.........................................59
15 ANALISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS	60
6816 RELATÓRIO GERENCIAL	�
7117 Conclusão	�
REFERENCIAS..........................................................................................................73
ANXOS.......................................................................................................................74
74ANEXOS A - CONVENÇÃO COLETIVA DE TRABALHO..........................................�
83ANEXOS B - Empresas contrantes dos serviços do escritório	�
85ANEXOS C - Modificação no valor da retirada de pro labore	�
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INTRODUÇÃO
A informação contábil deve ser em geral e antes de tudo, clara e verdadeira, de forma a satisfazer as necessidades comuns a um grande número de diferentes usuários.
Desta forma, pretende-se demonstrar que a escrituração contábil feita de forma correta e em tempo hábil, juntamente com a adoção de algumas práticas em observância a legislação atual, trará todo o suporte necessário para gerir o processo de gestão das entidades, além de proporcionar inúmeras vantagens, se transformando num agente que atua como o diferencial na tomada de decisões.
Este estudo, num primeiro momento, apresenta a evolução da Contabilidade na história, identificando os procedimentos de registro existentes, tais como manual, mecânico e informatizado, assim como identifica os conceitos básicos de Contabilidade e a escrituração contábil propriamente dita.
 DESENVOLVIMENTO
As organizações estão em constantes modificações e cada vez mais precisa de controles e de informações sobre seu negócio, para adequar sua empresa às novas situações. Durante anos a contabilidade serviu apenas como um sistema de informações tributárias, e atualmente ela passa a ser vista também como um instrumento gerencial, fornecendo informações necessárias para tomadas de decisões e, para o processo de gestão: planejamento, execução e controle.
CONsTITUIÇÃO DA EMPRESA
CONTRATO SOCIAL DE CONSTIUIÇÃO DA EMPRESA S&M ESCRITÓRIOS LTDA
Pelo presente Instrumento Particular de Contrato Social, os abaixo assinados Simone Alexandre Barbosa, brasileira, solteira, contadora, natural de Teresópolis, Estado do Rio de Janeiro, portador da carteira de identidade Nº 109388581-3 IFP e inscrita no CPF sob o Nº 038.556.799-98, residente e domiciliada na Rua José Elias Zaquem nº 32 apto. 403 – Agriões – CEP: 25957-070, Teresópolis, RJ; e Marcos Antônio Alexandre Barbosa, brasileiro, casado, contador, natural de Teresópolis, Estado do Rio de Janeiro, portador da carteira de identidade Nº 020156345-8 IFP e inscrito no CPF sob o Nº 231.555.687-79, residente e domiciliado na Rua Armando Farjado nº 197 apto. 302 – Alto – CEP: 25957-030, Teresópolis, RJ; tem entre si justa e contratada a constituição de uma Sociedade Empresária do tipo Limitada, na forma da Lei, mediante as condições e Cláusulas seguintes:
PRIMEIRA: A sociedade empresária limitada é constituída sob a denominação social de S&M ESCRITÓRIOS LTDA., com sede na Avenida Lucio Meira, 296, 2º andar, CEP: 25953-001, Centro, na cidade de Teresópolis, Estado do Rio de Janeiro. Teresópolis - RJ
SEGUNDA: Os sócios poderão, a qualquer momento, abrir ou fechar filiais em qualquer parte do território nacional.
TERCEIRA: A sociedade tem por objetivo social o ramo de escritório de contabilidade.
QUARTA: A sociedade é por tempo indeterminado e iniciou suas atividades em 01/03/2011.
QUINTA: O Capital Social é de 113.000,00 (cento e treze mil reais), representado por 113.000 (cento e treze mil) quotas no valor nominal de R$ 1,00 (um real), já totalmente integralizado em moeda corrente do país, ficando distribuído entre os sócios da seguinte forma:
NOMES % QUOTAS VALOR R$
 
SIMONE ALEXANDRE BARBOSA 95 107.350 107.350,00 
MARCOS ANTÔNIO ALEXANDRE BARBOSA5 5.650 5.650,00
TOTAIS 100 113.00 113.000,00
PARAGRAFO ÚNICO: A responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela integralização do Capital Social de conformidade com o artigo da lei nº 10.406/2002.
SEXTA: As cotas sociais são indivisíveis e não poderão ser cedidas ou transferidas a terceiros sem consentimento do outro sócio, a quem fica assegurada, em igualdade de condições e preço direto de preferência, a sua aquisição se postas à venda, formalizando, se realizada a cessão delas, a alteração contratual pertinente.
PARAGRAFO ÚNICO: De acordo com a resolução do CFC nº 868/99, no caso de ingresso de novos sócios, os mesmos deverão ser habilitados profissionalmente.
SÉTIMA: administração da sociedade será exercida pela sócia SIMONE ALEXANDRE BARBOSA, sendo dispensada de prestar caução. Quanto ao uso do nome empresarial, será exercido separadamente pelos sócios SIMONE ALEXANDRE BARBOSA e MARCOS ANTÔNIO ALEXANDRE BARBOSA, ficando vedado, no entanto, em atividades estranhas ao interesse social ou ainda assumir obrigações, seja em favor de qualquer dos quotistas ou de terceiros, bem como onerar ou alienar bens de qualquer dos imóveis da sociedade, sem autorização do outro sócio.
PARAGRAFO ÚNICO: A sociedade poderá constituir procuradores, com exceção, porém, daqueles pertinentes à responsabilidade técnica, que é privativa dos sócios.
OITAVA: A responsabilidade técnica pelos serviços de contabilidade ficara a cargo da sócia SIMONE ALEXANDRE BARBOSA, contadora.
NONA: Os sócios poderão, de comum acordo, fixar uma retirada mensal, a titulo de pró-labore, observadas as disposições regulamentares pertinentes.
DÉCIMA: Ao termino de cada exercício social, em 31 de dezembro, o administrador prestará contas justificadas de sua administração, procedendo à elaboração do inventário, do balanço patrimonial e do balanço de resultado econômico, sendo que os lucros ou prejuízos verificados serão distribuídos ou suportados pelos sócios na proporção de suas cotas sociais, podendo haver antecipação durante o ano base, que deverá ser lançado na conta ANTECIPAÇÃO DE LUCROS.
DÉCIMA PRIMEIRA: Nos quatro meses seguintes ao termino do exercício social, os sócios deliberarão sobre as contas e designarão administrador (ES) quando for o caso.
DÉCIMA SEGUNDA: Falecendo ou tornando-se interditado qualquer sócio, a sociedade continuará suas atividades com herdeiros, sucessores, ou com o sócio remanescente, desde que sejam respeitados os termos da resolução do CFC nº 868/99. Não sendo possível ou existindo interesse destes ou do sócio remanescente, o valor de seus haveres será apurado e liquidado com base na situação patrimonial da sociedade, à data de ocorrência do evento, verificada em balanço especialmente levantado.
PARAGRÁFO ÚNICO: O mesmo procedimento será adotado em outros casos em que a sociedade decida em relação a seus sócios.
DÉCIMA TERCEIRA: Fica estabelecido que a sociedade não terá Conselho Fiscal.
DÉCIMA QUARTA: Este Instrumento Contratual era regido pela Lei nº 10.406/2002 tendo como supletiva as Normas Regimentais da Sociedade Anônima, ou seja, a Lei nº 6.406/1976.
DÉCIMA QUINTA: Os sócios declaram, sob as penas da lei, que não estão impedidos de exercer a administração da sociedade, por lei especial, ou em virtude de condenação criminal, ou por se encontrarem som os efeitos dela, a pena que vede ainda que temporariamente, o acesso a cargos públicos ou por crime falimentar, de prevaricação, peita ou suborno, concussão, peculato, ou contra a economia popular, contra o sistema financeiro nacional, contra normas de defesa da concorrência, contra as relações de consumo, fé publica ou a propriedade, conforme o artigo 1.011s 1ª da Lei nº 10.406/2002.
DÉCIMA SEXTA: Fica eleito o foro desta cidade de Teresópolis/RJ, para dirimir qualquer divergência entre os sócios, com renuncia expressa de qualquer outro por mais privilegiado que seja.
E por fim haverem resolvido, declaram os contratantes que todas as cláusulas constantes deste contrato se acham em perfeito acordo e obrigam-se a cumprir o presente assinando-o na presença das testemunhas abaixo, em três vias de igual valor.
Teresópolis, 25 de fevereiro de 2010.
 _______________________________________
 SIMONE ALEXANDRE BARBOSA
 ________________________________________
 MARCOS ANTÔNIO ALEXANDRE BARBOSA
Testemunhas
_____________________ _______________________
 Kátia Lemos Patrícia Ribeiro Monteiro
CI 733265-4 –IFP – 03/05/1977 CI nº 109897-6 – IFP – 05/03/1970
CPF º 038.666.798-98 CPF nº 090.554.557-93
memorias de calculos
Quadro de valores dos mobiliários e equipamentos 
S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Moveis e equipamentos
	Preço
	Quantidades
	Valor 
	Forma de pagamento
	Divisórias
	289,00 
	08
	2.312,00 
	 À vista 
	Mesa
	175,00
	08
	1.400,00
	À vista
	Cadeira
	 99,00 
	16
	1.584,00 
	 À vista 
	Computador
	999,00 
	06
	5.994,00 
	 À vista 
	Ar condicionado 
	 839,00 
	01
	839,00 
	 À vista 
	Impressora laser
	250,00 
	04
	1.000,00 
	 À vista 
	Impressora Multifuncional
	 299,00 
	01
	299,00 
	 À vista 
	Aparelho de Fax
	 355,00 
	01
	355,00
	À vista
	Aparelho de telefone
	 34,90 
	07
	244,30 
	 À vista 
	Armário para arquivo
	194,00 
	06
	1.164,00 
	 À vista 
	Estante estilo biblioteca
	238,00 
	01
	238,00 
	 À vista 
	Calculadora com bobina
	 41,50 
	05
	207,50 
	 À vista 
	Calculadora HP12C
	 219,00 
	01
	219,00
	À vista
	Total
	 
	 
	15.855,80 
	 
 
 S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Copa/Cozinha
	Valor
	Forma de pagamento
	Mesa/bancos para refeitório
	 410,00 
	À vista
	Pia com gavetas e armário
	289,00 
	À vista
	Geladeira
	969,03 
	À vista
	Filtro de água
	 210,00 
	À vista
	Cafeteira
	 37,05 
	À vista
	Porta toalha descartável
	 30,70 
	À vista
	Total
	 1.945,78 
	 
 
 S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Banheiro
	 Valor 
	Forma de pagamento
	Vaso sanitário
	 60,00 
	À vista
	Pia
	 60,00 
	À vista
	Espelho
	15,00 
	À vista
	Porta toalha descartável
	30,70 
	À vista
	Suporte para papel higiênico
	19,90 
	À vista
	Saboneteira liquida
	 22,90 
	À vista
	Total
	 208,50 
	 
Depreciação
A depreciação deve ser entendida como o desgaste decorrente do uso ou de causas naturais, ou ainda da obsolescência dos bens físicos de propriedade de uma entidade (FIPECAFI, 1994). Nesse enfoque, o valor da depreciação dos bens ativados representa a parcela de amortização de seu custo histórico contabilizado.
A depreciação poderá ser deduzida como despesa ou custo nas seguintes hipóteses (RIR/99, artigo 301):
Se o prazo de vida útil do bem adquirido não ultrapassar um ano; ou
Se o bem adquirido tiver valor unitário não superior a R$ 326,61 (mesmo que o prazo de vida seja superior a um ano).
Portanto, nesses casos a aquisição pode ser contabilizada, a critério da pessoa jurídica, diretamente como despesa operacional (conta de resultado).
S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	 Administrativo
	Depreciação do Imobilizado
	Descrição do Bem
	Valor
	Vida útil
	Depr.
	Depr. Mês
	Equipamentos de Comunicação
	 
	 
	 
	 
	Aparelho de Fax
	355,00 
	10 anos
	10%
	 5,90 
	Equipamentos de Informática
	 
	 
	 
	 
	Computadores e Impressora laser
	6.994,00 
	10 anos
	10%
	 116,10 
	Instalações
	 
	 
	 
	 
	Divisórias
	 2.312,00 
	10 anos
	10%
	38,38 
	Máquinas e EquipamentosAr Condicionado
	839,00 
	10 anos
	10%
	 13,92 
	Moveis e Utensílios
	 
	 
	 
	 
	Mesas, cadeiras, armários, estantes,
	 
	 
	 
	 
	Mesas e bancos para refeitório
	 5.802,08 
	10 anos
	10%
	 96,32 
	Veículos
	 
	 
	 
	 
	Motocicleta Honda
	 5.650,00 
	05 anos
	20%
	 188,72 
	Total do Imobilizado
	 21.952,08 
	 
	 
	 459,34 
Amortização
Amortização é um processo de extinção de uma dívida através de pagamentos periódicos, que são realizados em função de um planejamento, de modo que cada prestação corresponde à soma do reembolso do capital ou do pagamento dos juros do saldo devedor, podendo ser o reembolso de ambos, sendo que os juros são sempre calculados sobre o saldo devedor.
 S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	 Administrativo
	Amortização 
	 
	Descrição do Bem
	Valor
	Total de meses
	Amor.
	Número de meses
	Valor
	Software Aplicativo
	 
	 
	 
	 
	 
	Software contábil Alterdata Tec. Em Inf.
	 4.435,00 
	12 meses
	1.67%
	2 meses
	 
148,12 
Quadro de compras para uso nos meses de março e abril 2011
S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Nº
	DATA
	Descrição do Produto
	Un.
	Vr. Unitário
	Quant.
	Vr. Total
	01
	01/03/11
	 Resmas de Papel A4 
	20
	13,50
	02 cx
	227,00
	02
	01/03/11
	Pastas Suspensas 
	100
	1,25
	01 cx
	125,00
	03
	01/03/11
	Canetas
	50
	25,00
	01 cx
	25,00
	04
	01/03/11
	Envelopes pardos
	500
	0,30
	01 cx
	150,00
	04
	01/03/11
	Grampeadores
	10
	9,90
	10 um.
	99,00
	06
	02/03/11
	Toners para impressora
	02
	86,90
	02 cx
	173,80
	07
	02/03/11
	Bobinas para fax
	02
	4,70
	02 cx
	9,40
	08
	02/03/11
	Cestos para lixo
	10
	6,40
	10 um.
	64,00
	09
	02/03/11
	Formulário Continuo
	02
	47,50
	02 cx
	95,00
	10
	02/03/11
	Malotes
	10
	5,50
	10 un.
	55,00
	11
	03/03/11
	Clips
	01
	29,90
	01 cx
	29,90
	12
	03/03/11
	Seladora para plástico
	01
	140,80
	01 um.
	140,80
	Total
	 
	 
	 
	 
	 
	1.193,90
FOLHA DE PAGAMENTO
	TABELA VIGENTE
Tabela de contribuição dos segurados empregado, empregado doméstico e trabalhador avulso, para pagamento de remuneração 
a partir de 1º de Janeiro de 2011
	Salário-de-contribuição (R$)
	Alíquota para fins de recolhimento ao INSS (%)
	até R$ 1.106,90
	8,00
	De R$  1.106,91 a R$ 1.844,83
	9,00
	De R$ 1.844,84 até R$ 3.689,66
	11,00
Tabela Progressiva para o cálculo mensal do Imposto de Renda de Pessoa Física a partir do exercício de 2011. 
Valor de Dedução por Dependentes: R$ 150,69
	Base de cálculo mensal em R$
	Alíquota %
	Parcela a deduzir do imposto em R$
	Até 1.499,15
	-
	-
	De 1.499,16 até 2.246,75
	7,5
	112,43
	De 2.246,76 até 2.995,70
	15,0
	280,94
	De 2.995,71 até 3.743,19
	22,5
	505,62
	Acima de 3.743,19
	27,5
	692,78
Folha de Pagamento de março de 2011
FPAS: 515 Cód. Terceiros: 0115 Cód. Pagamento: 2100 RAT: 0,00% FAP: 1,00%
S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Cargo/Funções
	Salários
	INSS Empresa
	INSS Empregado
	Contribuição Sindical
	Vale Transporte
	Total Descontos
	Valor Líquido
	Secretaria
	700,00 
	187,60 
	56,00 
	23,33 
	42,00 
	121,33 
	578,67 
	Aux. de Escrita Fiscal
	850,00 
	227,80 
	68,00 
	28,33 
	51,00 
	 147,33 
	702,67 
	Aux. de Dep. Pessoal
	950,00 
	254,60 
	76,00 
	31,67 
	57,00 
	164,67 
	785,33 
	Aux. de Cre/Cob
	850,00 
	227,80 
	68,00 
	28,33 
	51,00 
	 147,33 
	702,67 
	Contador
	1.310,00 
	351,08 
	117,90 
	43,67 
	78,60 
	 240,17 
	1.069,83 
	Adm. De Rede e Segurança
	1.000,00 
	268,00 
	80,00 
	33,33 
	60,00 
	 173,33 
	826,67 
	Office Boy
	700,00 
	187,60 
	56,00 
	23,33 
	42,00 
	 121,33 
	578,67 
	Aux. de Serviços Gerais
	690,00 
	184,92 
	55,20 
	23,00 
	 41,40 
	 119,60 
	570,40 
	Total
	 7.050,00
	
1.889,40
	 577,10
	 235,00
	 423,00
	
1.235,09
	 5.814,91
Folha de Pagamento de abril de 2011
S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Cargo/Funções
	Salários
	INSS Empresa
	INSS Empregado
	Vale Transporte
	Total Descontos
	Valor Líquido
	Secretaria
	700,00 
	187,60 
	56,00 
	42,00 
	98,00 
	602,00 
	Aux. de Escrita Fiscal
	 850,00 
	227,80 
	68,00 
	51,00 
	119,00 
	731,00 
	Aux. de Dep. Pessoal
	 950,00 
	254,60 
	76,00 
	57,00 
	133,00 
	817,00 
	Aux. de Cre/Cob
	850,00 
	227,80 
	68,00 
	51,00 
	119,00 
	731,00 
	Contador
	1.310,00 
	351,08 
	117,90 
	78,60 
	196,50 
	1.113,50 
	Adm. De Rede e Segurança
	1.000,00 
	268,00 
	80,00 
	60,00 
	140,00 
	860,00 
	Office Boy
	700,00 
	187,60 
	56,00 
	42,00 
	98,00 
	602,00 
	Aux. de Serviços Gerais
	690,00 
	184,92 
	55,20 
	41,40 
	 96,60 
	593,40 
	Total
	7.050,00 
	 1.889,40 
	577,10 
	R$ 423,00 
	1.000,10 
	6.049,90 
Retirada de Pro – Labore meses de março e abril de 2011
S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Sócios
	Valor Retiradas
	INSS Empresa
	INSS
	Total Descontos
	Valor Líquido
	Simone Alexandre Barbosa
	 545,00 
	 109,00 
	 59,95 
	 59,95 
	 485,05 
	Marcos Antônio Alexandre Barbosa
	 545,00 
	 109,00 
	 59,95 
	 59,95 
	 485,05 
	Total
	
	218,00
	119,90
	119,90
	970,10
Tabela de Encargos Sociais, Provisão para Férias, 13º Salário e FGTS
S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	INSS
	20,00%
	FAP
	1,00%
	Terceiros
	5,80%
Tabela de Provisão para Férias nos meses de março e abril de 2011
S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Total de Salários Bruto
	Provisão de Férias 2/12
	1/3 Férias
	Provisão 13º Salário
	INSS Empresa
	7.050,00 
	 1.175,00 
	391,67 
	1.175,00 
	734,76 
Tabela de pagamento do FGTS dos meses de março e abril de 2011
S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Total de Salários Bruto
	FGTS 1/12
	7.050,00 
	94,00 
Tabela de compra de Vale Transporte para os meses de março e abril de 2011
S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Provisão de compra Vale transporte
	1.269,80
Tabela de compras de materiais de consumo para os meses de março e abril de 2011
 S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Nº
	DATA
	Descrição do Produto
	Unidade
	Vr. Unitário
	Quantidade
	Valor Total
	01
	01/03/11
	 Resmas de Papel A4 
	20
	13,50
	02 cx
	227,00
	02
	01/03/11
	Pastas Suspensas 
	100
	1,25
	01 cx
	125,00
	03
	01/03/11
	Canetas
	50
	25,00
	01 cx
	25,00
	04
	01/03/11
	Envelopes pardos
	500
	0,30
	01 cx
	150,00
	04
	01/03/11
	Grampeadores
	10
	9,90
	10 um.
	99,00
	06
	02/03/11
	Toners para impressora
	02
	86,90
	02 cx
	173,80
	07
	02/03/11
	Bobinas para fax
	02
	4,70
	02 cx
	9,40
	08
	02/03/11
	Cestos para lixo
	10
	6,40
	10 um.
	64,00
	09
	02/03/11
	Formulário Continuo
	02
	47,50
	02 cx
	95,00
	10
	02/03/11
	Malotes
	10
	5,50
	10 un.
	55,00
	11
	03/03/11
	Clips
	01
	29,90
	01 cx
	29,90
	12
	03/03/11
	Seladora para plástico
	01
	140,80
	01 um.
	140,80
	Total
	 
	 
	 
	 
	 
	1.193,90
Cartela de Clientes – Pagamento nos meses de março e abril de 2011
 
 S&M ESCRITÓRIOSLTDA
	Empresas de Pequeno Porte
	Valor mensal
	Valor total
	Aparecida e Filhos LTDA
	 1.510,00 
	 1.020,00 
	N Fares Francis LTDA
	 1.510,00 
	 1.020,00 
	Empresas de Médio Porte
	 
	 
	 
	 
	 
	Empresas de Médio Porte
	 
	 
	Ind. E Com. De Bebidas LTDA
	2.000,00 
	 1.600,00 
	MMC Roupas Infantis LTDA
	 1.820,00 
	 1.200,00 
	Centro Cultural Anglo Americano LTDA
	 2.000,00 
	 1.600,00 
	Centro de Distribuição de Bebidas LTDA
	 2.100,00 
	 2.200,00 
	 
	 
	 
	Empresas de Grande Porte
	 
	 
	Casa Lisane Artigosde Couro LTDA
	 3.100,00 
	 4.200,00 
	Empresas de Grande Porte
	 
	 
	Rocha e Pedras LTDA
	 3.300,00 
	 4.600,00 
	Regadas Materiais de Construção LTDA
	 3.300,00 
	 4.600,00 
	Maxi Import Comércio de Importação e Exportação LTDA
	 4.600,00 
	 3.200,00 
	Total mensal
	 25.240,00 
	50.480,00 
Plano de Contas
Um Plano de Contas contábil tem como função possibilitar adequadamente a forma de controle do patrimônio da entidade contabilizada. Essa forma de controle se faz pelo registro de todas as transações dos eventos econômicos, em rubricas, através dos livros contábeis, de maneira que se tenha, rápida e precisamente o valor da descrição dos elementos patrimoniais da entidade, além do valor e da descrição dos principais fatores de gastos e recebimentos.
 S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Classificação
�
	Descrição
	Chamada
	
	
	
	1
	Ativo
	7
	1-1
	Circulante
	19
	1-1-01
	Disponibilidades
	27
	1-1-01-01
	Caixa
	35
	1-1-01-01-01
	Caixa
	43
	1-1-01-02
	Banco Conta Movimento
	60
	1-1-01-02-01
	Bco. Do Brasil S/A. -C/Movimento
	124
	1-1-02
	Clientes
	44054
	1-1-02-15
	Despesas De Exercícios Futuros
	1414
	1-1-02-15-01
	Outras Despesas Diferidas
	1147
	1-3
	Permanente
	1694
	1-3-02
	Imobilizado
	1813
	1-3-02-01
	Imobilizações Diversas
	1821
	1-3-02-01-01
	Veículos
	7358
	1-3-02-01-01
	Instalações
	9156
	1-3-02-01-01
	Moveis E Utensílios
	2119
	1-3-02-01-01
	Equipamentos De Informática
	8117
	1-3-02-01-01
	Maquinas E Equipamentos
	2089
	1-3-02-01-01
	Equipamentos De Comunicação
	2003
	1-3-02-02
	(-) Depreciações Acumuladas
	2186
	1-3-02-02-01
	Equip. De Comunicação - C/ Depreciação
	2275
	1-3-02-02-01
	Equip. De Informática - C/Depreciação
	8982
	1-3-02-02-01
	Instalações - C/Depreciação
	9180
	1-3-02-02-01
	Maquinas E Equipamentos - C/Depreciação
	2283
	1-3-02-02-01
	Moveis E Utensílios - C/Depreciação
	2291
	1-3-02-02-01
	Veículos -C/Depreciação
	2313
	1-4
	Ativo Diferido
	2348
	1-4-01
	Diferido
	2321
	1-4-01-01
	Diferido
	2330
	1-4-01-01-01
	Software Aplicativo
	2559
	1-4-01-02
	(-) Amortizações Acumuladas
	2380
	1-4-01-02-01
	Amortizações Acumuladas
	29688
	2
	Passivo
	2470
	2-1
	Passivo Circulante
	2488
	2-1-01
	Exigível A Curto Prazo
	2496
	2-1-01-02
	Obrigações Sociais E Trabalhistas
	9342
	2-1-01-02-01
	Salários A Pagar
	2780
	2-1-01-02-01
	Contribuição Sindical A Recolher
	2720
	2-1-01-02-01
	Previdência Social A Recolher
	2755
	2-1-01-02-01
	FGTS A Recolher
	7544
	2-1-01-02-01
	COFINS A Recolher
	13811
	2-1-01-03
	Obrigações Tributarias
	9369
	2-1-01-03-01
	ISS A Recolher
	2712
	2-1-01-03-01
	PIS A Recolher
	9377
	2-1-01-04
	Provisões
	9407
	2-1-01-04-01
	Provisão De Ferias
	9440
	2-1-01-04-01
	Provisão De 13º Salário
	9431
	2-1-01-05
	Contas A Pagar
	2534
	2-1-01-05-01
	Alugueis A Pagar
	9458
	2-1-01-05-01
	Energia Elétrica A Pagar
	9466
	2-1-01-05-01
	Telefone A Pagar
	9482
	2-1-01-05-01
	Alterdata Tecnol. Inform.Ltda
	20281
	2-1-01-05-01
	Diretores
	3549
	2-1-01-05-01
	Outras Contas a Pagar
	2542
	2-4
	Patrimônio Líquido
	3808
	2-4-01
	Patrimônio
	3816
	2-4-01-01
	Capital Social
	3824
	2-4-01-01-01
	Capital Subscrito
	3832
	2-4-01-01-02
	(-) Capital A Realizar
	3840
	3
	Receitas Operacionais
	6262
	3-1
	Receita Operacional Liquida
	6270
	3-1-01
	Receita Bruta
	6289
	3-1-01-08
	Receitas De Serviços
	9911
	3-1-01-08-01
	Contabilidade
	9920
	3-1-02
	Deduções Das Receitas
	9938
	3-1-02-03
	Impostos Incidentes S/Vendas E Serviços
	9970
	3-1-02-03-01
	(-) Imposto S/ Serviços
	4790
	3-1-02-03-01
	(-) PIS S/Serviços
	13153
	3-1-02-03-01
	(-) COFINS S/Serviços
	13820
	4
	Custos E Despesas Operacionais
	4189
	4-1
	Custos De Vendas E Serviços
	4197
	4-1-01
	Compras Do Exercício
	4200
	4-1-01-04
	Compras De Material De Consumo
	10049
	4-1-01-04-01
	Material De Consumo
	4340
	4-2
	Despesas Operacionais
	10405
	4-2-01
	Despesas Administrativas
	10413
	4-2-01-01
	Despesas C/Pessoal
	10421
	4-2-01-01-01
	Despesas C/Vale Transporte
	7552
	4-2-01-01-01
	Salários E Ordenados
	5622
	4-2-01-01-01
	Previdência Social
	5681
	4-2-01-01-01
	Contribuição P/FGTS
	5096
	4-2-01-01-01
	Ferias E Indenizações
	5371
	4-2-01-01-01
	13. Salário
	5690
	4-2-01-02
	Despesas Comerciais
	4928
	4-2-01-02-01
	Despesas C/Equipamentos Informática
	32255
	4-2-01-02-01
	Despesas C/Equipamentos
	14052
	4-2-01-02-01
	Despesas C/Instalações
	48321
	4-2-01-02-01
	Material De Uso E Consumo
	5550
	4-2-01-02-01
	Despesas Legais
	5304
	4-2-01-02-01
	Propaganda E Publicidade
	5720
	4-2-01-02-01
	Assinaturas De Jornais E Revistas
	4987
	4-2-01-02-01
	Taxa D'água
	4871
	4-2-01-02-01
	Alugueis
	4944
	4-2-01-02-01
	Energia Elétrica
	5495
	4-2-01-02-01
	Despesas C/Manutenção De Sistema
	101313
	4-2-01-02-01
	Conservação E Limpeza
	5070
	4-2-01-02-01
	Depreciações
	5193
	4-2-01-02-01
	Amortizações
	4960
	4-2-01-04
	Despesa Tributaria
	4677
	4-2-01-04-01
	Impostos E Taxas Estaduais
	4855
	4-2-01-04-01
	Impostos E Taxas Municipais
	4839
	4-2-01-05
	Despesas C/Diretoria
	10448
	4-2-01-05-01
	Honorários De Diretoria
	5762
	4-2-01-05-01
	Encargos Sociais
	10456
LIVRO DIÁRIO
O livro Diário é obrigatório pela legislação comercial, e registra as operações da empresa, no seu dia-a-dia, originando-se assim o seu nome. 
Sua inexistência, para as empresas optantes pelo Lucro Real, ou sua escrituração em desacordo com as normas contábeis sujeitam a empresa ao arbitramento do Lucro, para fins de apuração do Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro.
S&M ESCRITÓRIOS LTDA
Diário de março de 2011
01 de março de 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(3840)
	Vr. Ref. Subscrição Do Capital Social Da Empresa S&M Escritórios Ltda. Cfe.Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est.Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data.
	3832
	113.000,00
	
	(3832)
	Vr. Ref. Subscrição Do Capital Social Da Empresa S&M Escritórios Ltda. Cfe. Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est.Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data.
	3840
	
	113.000,00
	(43)
	P/Rec. Parte Da Sócia Simone Alexandre Barbosa Representada Por 107.350 Quotas No Vr. Nominal De R$ 1,00 Cfe. Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est.Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data.
	3840
	107.350,00
	
	(3840)
	P/Rec. Parte Da Sócia Simone Alexandre Barbosa Representada Por 107.350 Quotas No Vr. Nominal De R$ 1,00 Se. Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est. Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data.
	43
	
	107.350,00
	(43)
	P/Rec. Parte Do Sócio Marcos Antonio Alexandre Barbosa Representada Por 107.350 Quotas No Vr. Nominal De R$ 1,00 Cfe. Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est.Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data.
	3840
	5.650,00
	
	(3840)
	P/Rec. Parte Do Sócio Marcos Antonio Alexandre Barbosa Representada Por 107.350 Quotas No Vr. Nominal De R$ 1,00 Cfe. Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est.Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data.
	43
	
	5.650,00
	(7552)
	P/PGT. Vale-Transporte Cfe. Nf. 0010 Viação Dedo De Deus Ltda.
	43
	1.269,80
	
	(43)
	P/PGT. Vale-Transporte Cfe. Nf. 0010 Viação Dedo De Deus Ltda.
	7552
	
	1.269,80
	(4340)
	P/PGT. Compra De Mat. Utilizado Na Prestação De Serviço Cfe. Nf. 1234 Papelaria Novo Mundo Ltda.
	43
	1.193,90
	
	Conta
	Histórico
	C/PDébito
	Crédito
	(43)
	P/PGT. Compra De Mat. Utilizado Na Prestação De Serviço Cfe. Nf.
	4340
	
	1.193,9
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	
	1234 Papelaria Novo Mundo Ltda.
	
	
	
	(7358)
	P/PGT. Compra De Uma Motocicleta Honda Cfe. Nf
5431 Alpina Veículos Ltda.
	43
	5.650,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Uma Motocicleta Honda Cfe. Nf
5431 Alpina Veículos Ltda.
	7358
	
	5.650,00
	
	
	Total dia
	234.113,70
	
	
	
	
	
	234.113,70
 02 de março de 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(9156)
	P/PGT. Compra De Divisórias Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	 43
	2.312,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Divisórias Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	9156
	
	2.312,00
	(2119)
	P/PGT. Compra De Mesa Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	43
	1.400,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Mesa Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	2119
	
	1.400,00
	(2119)
	P/PGT. Compra De Cadeiras Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 
	43
	1.584,00
	
	(43)
	P/PGT. COMPRA DE CADEIRAS CFE. NF 0001 ABC LTDA.
	2119
	
	1.584,00
	(8117)
	P/PGT. Compra De Computador Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	43
	5.994,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Computador Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	8117
	
	5.994,00
	(2089)
	P/PGT. Compra De Ar Condicionado Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	43
	839,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Ar Condicionado Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	2089
	
	839,00
	(8117)
	P/PGT. Compra De Impressora Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	43
	1.000,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Impressora Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	8117
	
	1.000,00
	(32255)
	P/PGT. Compra De Impressora Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	43
	299,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Impressora Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	32255
	
	299,00
	(2003)
	P/PGT. Compra De Aparelho De Fax Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	43
	355,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Aparelho De Fax Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	2003
	
	355,00
	(14052)
	P/PGT. Compra De Aparelhos De Telefone Cfe. Nf 0001Abc Ltda.
	43
	244,30
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Aparelhos De Telefone Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	14052
	
	244,30
	(2119)
	P/PGT. Compra De Armários P/Arquivo Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	43
	1.164,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Armários P/Arquivo Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	2119
	
	1.164,00
	(2119)
	P/PGT. Compra De Estante Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	43
	238,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Estante Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	2119
	
	238,00
	(14052)
	P/PGT. Compra De Máquinas De Calcular Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	43
	207,50
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Máquinas De Calcular Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	14052
	
	207,50
	(14052)
	P/PGT. Compra De Máquinas De Calcular HP 12c Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	43
	219,50
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Máquinas De Calcular HP 12c Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	14052
	
	219,50
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(2119)
	P/PGT. Compra De Mesas E Bancos P/Refeitório Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	43
	410,00
	
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(43)
	P/PGT. Compra De Mesas E Bancos P/Refeitório Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	2119
	
	410,00
	(48321)
	P/PGT. Compra De Pia C/Armário Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	43
	289,0
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Pia C/Armário Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	48321
	
	289,00
	(2119)
	P/PGT. Compra De Geladeira Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	43
	969,03
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Geladeira Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	2119
	
	969,03
	(48321
	P/PGT. Compra De Filtro De Água Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	43
	210,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Filtro De Água Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	48321
	
	210,00
	(2119)
	P/PGT. Compra De Cafeteira Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	43
	37,05
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Cafeteira Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	2119
	
	37,05
	(5550)
	P/PGT. Compra De Porta Toalha Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	43
	30,70
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Porta Toalha Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	5550
	
	30,70
	(2559)
	P/PGT. Compra De Software Contábil Cfe. Nf 9988 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda.
	43
	4.435,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Software Contábil Cfe. Nf 9988 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda.
	2559
	
	4.435,00
	
	
	Total dia
	22.237,08
	
	
	
	
	
	22.237,08
03 de março de 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(48321)
	P/PGT. Compra De Vaso Sanitário Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	43
	60,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Vaso Sanitário Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	48321
	
	60,00
	48321
	P/PGT. Compra De Pia P/Banheiro Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	43
	60,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Pia P/Banheiro Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	48321
	
	60,00
	(48321)
	P/PGT. Compra De Espelho Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	43
	15,00
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Espelho Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	48321
	
	15,00
	(48321)
	P/PGT. Compra De Porta Toalha Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	43
	30,70
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Porta Toalha Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	48321
	
	30,70
	(48321)
	P/PGT. Compra De Suporte P/Papel Higiênico Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	43
	19,90
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Suporte P/Papel Higiênico Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	48321
	
	19,90
	(5550)
	P/PGT. Compra De Saboneteira Líquida Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	43
	22,90
	
	(43)
	P/PGT. Compra De Saboneteira Líquida Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	5550
	
	22,90
	(5304)
	P/PGT. Despesas Com Legalização Da Empresa
	43
	1.250,00
	
	(43)
	P/PGT. Despesas Com Legalização Da Empresa
	5304
	
	1.250,00
	
	
	Total dia
	1.458,50
	
	
	
	
	
	1.480,50
10 de março 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(1147)
	P/PGT. IPTU. 2011 Cota Única A Apropriar
	43
	600,00
	
	(43)
	P/PGT. IPTU. 2011 Cota Única A Apropriar
	1147
	
	600,00
	
	
	
	
	
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(5720)
	P/PGT. Propaganda Cfe. Nf 5454 De Paola Publicidade Ltda.
	43
	1.000,00
	
	(43)
	P/PGT. Propaganda Cfe. Nf 5454 De Paola Publicidade Ltda.
	5720
	
	1.000,00
	(4987)
	P/PGT. Assinatura IOB Informações Objetivas Cfe. Nf 3000
	43
	950,00
	
	(43)
	P/PGT. Assinatura IOB Informações Objetivas Cfe. Nf 3000
	4987
	
	950,00
	
	
	Total dia
	2.550,00
	
	
	
	
	
	2.550,00
11 de março de 2011 
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(4855)
	P/PGT. IPVA 2011 Da Motocicleta Honda
	43
	450,00
	
	(43)
	P/PGT. IPVA 2011 Da Motocicleta Honda
	4855
	
	450,00
	
	
	Total dia
	450,00
	
	
	
	
	
	450,00
29 de março de 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(4871)
	P/PGT. Tx. D'água Mês. 03/2011
	43
	87,00
	
	(43)
	P/PGT. Tx. D'água Mês. 03/2011
	4871
	
	87,00
	
	
	Total dia
	87,00
	
	
	
	
	
	87,00
31 de março de 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(4944)
	Vr. Aluguel Mês. 03/2011 Cfe. Ctr. Proprietário Sr.José Da Silva
	9458
	1.300,00
	
	(9458)
	Vr. Aluguel Mês. 03/2011 Cfe. Ctr. Proprietário Sr.José Da Silva 
	4944
	
	1.300,00
	(5622)
	Vr. Folha Pag. Mês. 03/2011
	2780
	7.050,00
	
	(2780)
	Vr. Folha Pag. Mês. 03/2011
	5622
	
	7.050,00
	(2780)
	Vr. INSS S/Folha Pag. Mês. 03/2011
	5681
	577,10
	
	(5681)
	Vr. INSS S/Folha pag.Mês. 03/2011
	2780
	
	577,10
	(2780)
	Vr. Contr.Sind. 03/2011
	2720
	235,00
	
	(2720)
	Vr. Contr.Sind. 03/2011
	2780
	
	235,00
	(2780)
	Vr. Desc. Vale Transporte S/Folha pag. Mês. 03/2011
	7552
	423,00
	
	(7552)
	Vr. Desc. Vale Transporte S/Folha Pag Mês. 03/2011
	2780
	
	423,00
	(5681)
	Vr. INSS Mês. 03/2011
	2755
	2.961,40
	
	(2755)
	Vr. INSS Mês. 03/2011
	5681
	
	2.961,40
	(5096)
	Vr. FGTS Mês. 03/2011
	7544
	564,00
	
	(7544)
	Vr. FGTS Mês. 03/2011
	5086
	
	564,00
	(43)
	P/Rec. Receita De Honorários Contábeis N/Mês
	9920
	25.240,00
	
	(9920)
	P/Rec. Receita De Honorários Contábeis N/Mês
	
	
	25.240,00
	(4839)
	Vr. Aprop. Ref. IPTU 2011 Cota Única
	1147
	50,00(1147)
	Vr. Aprop. Ref. IPTU 2011 Cota Única
	4839
	
	50,00
	(5495)
	Vr. Aprop. Ref. IPTU 2011 Cota Única
	9466
	350,00
	
	(9466)
	Eletr.Ref. Mês. 03/2011
	5495
	
	350,00
	(5916)
	Vr. Telefone Ref. Mês. 03/2011
	9482
	153,00
	
	(9482)
	Vr. Telefone Ref. Mês. 03/2011
	5916
	
	153,00
	(101313)
	Vr. Serviço Cfe. Nf. 2275 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda.
	20281
	117,00
	
	(20281)
	Vr. Serviço Cfe. Nf. 2275 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda.
	101313
	
	117,00
	(5762)
	Vr. Ref. Retiradas Pro Labore Mês. 03/2011
	3549
	1.090,00
	
	(3549)
	Vr. Ref. Retiradas Pro Labore Mês. 03/2011
	5762
	
	1.090,00
	(3549)
	Vr. INSS Mês. 03/2011
	10456
	119,90
	
	(10546)
	Vr. INSS Mês. 03/2011
	3549
	
	119,90
	(10546)
	Vr. INSS Mês. 03/2011
	2755
	337,90
	
	
	
	
	
	
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(2755)
	Vr. INSS Mês. 03/2011
	10456
	
	337,90
	(5070)
	Vr. Ref. Condomínio Mês. 03/2011
	2542
	115,00
	
	(25420
	Vr. Ref. Condomínio Mês. 03/2011
	5070
	
	115,00
	(5193)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	2275
	2,95
	
	(2275)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	5193
	
	2,95
	(5193)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	8982
	58,05
	
	(8982)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	5193
	
	58,05
	(5193)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	9180
	19,19
	
	(9180)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	5193
	
	19,19
	(5193)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	2283
	6,96
	
	(2283)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	5193
	
	6,96
	(5193)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	2291
	48,16
	
	(2291)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	5193
	
	48,16
	(5193)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	2313
	94,36
	
	(2313)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	5193
	
	94,36
	(4960)
	Vr. Amortização Apurada N/Mês.
	29688
	74,06
	
	(29688)
	Vr. Amortização Apurada N/Mês.
	4960
	
	74,06
	(4790)
	Vr. ISS A Recolher. Mês. 03/2011
	2712
	1.262,00
	
	(2712)
	Vr. ISS A Recolher. Mês. 03/2011
	4790
	
	1.262,00
	(13153)
	Vr. PIS A Recolher Mês. 03/2011
	9377
	416,56
	
	(9377)
	Vr. PIS A Recolher Mês. 03/2011
	13153
	
	416,56
	(13820)
	Vr. COFINS A Recolher Mês. 03/2011
	13811
	1.918,24
	
	(13811)
	Vr. COFINS A Recolher Mês. 03/2011
	13820
	
	1.918,24
	
	
	Total dia
	44.583,73
	
	
	
	
	
	44.583,73
LIVRO DIÁRIO
S&M ESCRITÓRIOS LTDA
Diário de abril 2011
01 de abril 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(7552)
	P/PGT. Vale-Transporte Cfe. Nf 0020 Viação Dedo De Deus Ltda.
	43
	1.269,80
	
	(43)
	P/PGT. Vale-Transporte Cfe. Nf 0020 Viação Dedo De Deus Ltda.
	75,52
	
	1.269,80
	
	
	Total dia
	1.269,80
	
	
	
	
	
	1.269,80
05 de abril de 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(9458)
	P/PGT. Aluguel Ref. Mês. 03/2011 Cfe. Ctr. Proprietário Sr.José Da Silva.
	43
	1.300,00
	
	(43)
	P/PGT. Aluguel Ref. Mês. 03/2011 Cfe. Ctr. Proprietário Sr.José Da Silva.
	9458
	
	1.300,00
	(2780)
	P/PGT. Folha pag. Mês. 03/2011
	43
	5.814,90
	
	(43)
	P/PGT. Folha pag. Mês. 03/2011
	2780
	
	5.814,90
	(20281)
	P/PGT. Cfe.Doc. 2275 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda.
	43
	117,00
	
	(43)
	P/PGT. Cfe.Doc. 2275 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda.
	20281
	
	117,00
	(3549)
	P/PGT. Ret. Mês. 03/2011 Simone Alexandre Barbosa
	43
	485,05
	
	(43)
	P/PGT. Ret. Mês. 03/2011 Simone Alexandre Barbosa
	3549
	
	485,05
	(3549)
	P/PGT. Ret. Mês. 03/2011 Marcos Antonio Alexandre Barbosa
	43
	485,05
	
	(43)
	P/PGT. Ret. Mês. 03/2011 Marcos Antonio Alexandre Barbosa
	3549
	
	485,05
	(2542)
	P/PGT. Condomínio Ref.03/2011
	43
	115,00
	
	(43)
	P/PGT. Condomínio Ref.03/2011
	2542
	
	115,00
	
	
	Total dia
	8.317,00
	
	 
	
	
	
	8.317,00
07 de abril de 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(7544)
	P/PGT. FGTS Mês. 03/2011
	43
	564,00
	
	(43)
	P/PGT. FGTS Mês. 03/2011
	7544
	
	564,00
	
	
	Total dia
	564,00
	
	
	
	
	
	564,00
10 de abril 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(2712)
	P/PGT. ISS Mês. 04/2011
	43
	1.262,00
	
	(43)
	P/PGT. ISS Mês. 04/2011
	2712
	
	1.262,00
	
	
	Total dia
	1.262,00
	
	
	
	
	
	1.262,00
11 de abril de 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(9482)
	P/PGT. Telefone Mês. 03/2011
	43
	153,00
	
	(9430
	P/PGT. Telefone Mês. 03/2011
	9482
	
	153,00
	
	
	Total dia
	153,00
	
	
	
	
	
	153,00
 
15 de abril de 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(9466)
	P/PGT. Energ.Eletr. Mês. 04/2011
	43
	350,00
	
	(43)
	P/PGT. Energ.Eletr. Mês. 04/2011
	
	
	350,00
	
	
	Total dia
	350,00
	
	
	
	
	
	350,00
20 de abril de 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(2755)
	P/PGT. INSS Mês. 03/2011
	43
	3.299,30
	
	(43)
	P/PGT. INSS Mês. 03/2011
	
	
	3.299,30
	
	
	Total dia
	3.299,30
	
	
	
	
	
	3.299,30
25 de abril de 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(9377)
	P/PGT. PIS Mês. 03/2011
	43
	416,46
	
	(43)
	P/PGT. PIS Mês. 03/2011
	9377
	
	416,46
	(13811)
	P/PGT. COFINS Mês. 03/2011
	43
	1.918,24
	
	(43)
	P/PGT. COFINS Mês. 03/2011
	13811
	
	1.918,24
	
	
	Total dia
	2.334,70
	
	
	
	
	
	2.334,70
28 de abril 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(4871)
	P/PGT. Tx. D'agua Mês. 04/2011
	43
	119,00
	
	(43)
	P/PGT. Tx. D'agua Mês. 04/2011
	
	
	119,00
	
	
	Total dia
	119,00
	
	
	
	
	
	119,00
30 de abril de 2011
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(4944)
	Vr. Aluguel Mês. 04/2011 Cfe. Ctr. Proprietário Sr.José Da Silva
	9458
	1.300,00
	
	(9458)
	Vr. Aluguel Mês. 04/2011 Cfe. Ctr. Proprietário Sr.José Da Silva
	4944
	
	1.300,00
	(5622)
	Vr. Folha Pag. Mês. 04/2011
	2780
	7.050,00
	
	(2780)
	Vr. Folha Pag. Mês. 04/2011
	
	
	7.050,00
	(2780)
	Vr. INSS S/Folha Pag. Mês. 04/2011
	5681
	577,10
	
	(5681)
	Vr. INSS S/Folha Pag. Mês. 04/2011
	2780
	
	577,10
	(2780)
	Vr. Desc. Vale Transporte S/Folha Pag. Mês. 04/2011
	7552
	423,00
	
	(7552)
	Vr. Desc. Vale Transporte S/Folha Pag. Mês. 04/2011
	2780
	
	423,00
	(5681)
	Vr. INSS Mês. 04/2011
	2755
	2.961,40
	
	(5681)
	Vr. INSS Mês. 04/2011
	5681
	
	2.961,40
	(5096)
	Vr. FGTS Mês. 04/2011
	7544
	564,00
	
	(7544)
	Vr. FGTS Mês. 04/2011
	5086
	
	564,00
	(5371)
	Vr. Provisão Férias. 03 E 04/2011
	9440
	1.175,00
	
	(9440)
	Vr. Provisão Férias. 03 E 04/2011
	5371
	
	1.175,00
	(5681)
	Vr. INSS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão De Férias
	2755
	314,90
	
	(2755)
	Vr. INSS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão De Férias
	5681
	
	314,90
	(5096)
	Vr. FGTS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão De Férias
	7544
	94,00
	
	(7544)
	Vr. FGTS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão De Férias
	5096
	
	94,00
	(5690)
	Vr. Provisão 13. Salário N/Meses 03 E 04/2011
	9431
	1.175,00
	
	(9431)
	Vr. Provisão 13. Salário N/Meses 03 E 04/2011
	5690
	
	1.175,00
	(5096)
	Vr. FGTS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão 13º Salário
	7544
	94,00
	
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(7544)
	Vr. FGTS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão 13º Salário
	5096
	
	94,00
	(5681)
	Vr. INSS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão 13º Salário
	2755
	314,90
	
	(2755)
	Vr. INSS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão 13º Salário
	5681
	
	314,90
	(43)
	P/Rec. Receita De Honorários Contábeis N/Mês
	9920
	25.240,00
	
	(9920)
	P/Rec. Receita De Honorários Contábeis N/Mês
	43
	
	25.240,00
	(4839)
	Vr. Aprop. Ref. IPTU 2011 Cota Única
	1147
	50,00
	
	(1147)
	Vr. Aprop. Ref. IPTU 2011 Cota Única
	4839
	
	50,00
	(5495)Vr. Energia Eletr.Ref. Mês. 04/2011
	9466
	420,00
	
	(9466)
	Vr. Energia Eletr.Ref. Mês. 04/2011
	5495
	
	420,00
	(5916)	
	Vr. Telefone Ref. Mês. 04/2011
	9482
	275,00
	
	9482
	Vr. Telefone Ref. Mês. 04/2011
	5916
	
	275,00
	(101313)
	Vr. Serviço CFE. NF 2337 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda.
	20281
	117,00
	
	(20281)
	Vr. Serviço CFE. NF 2337 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda.
	101313
	
	117,00
	(5762)
	Vr. Ref. Retiradas Pro Labore Mês. 03/2011
	3549
	1.090,00
	
	(3549)
	Vr. Ref. Retiradas Pro Labore Mês. 03/2011
	5762
	
	1.090,00
	(3549)
	Vr. INSS Mês. 03/2011
	10456
	119,90
	
	(10546)
	Vr. INSS Mês. 03/2011
	3549
	
	119,90
	(10546)
	Vr. INSS Mês. 03/2011
	2755
	337,90
	
	(2755)
	Vr. INSS Mês. 03/2011
	10456
	
	337,90
	(5762)
	Vr. Ref. Retiradas Pro Labore Mês 04/2011
	3549
	1.090,00
	
	(3549)
	Vr. Ref. Retiradas Pro Labore Mês 04/2011
	5762
	
	1.090,00
	(3549)
	Vr. INSS Mês 04/2011
	10456
	119,00
	
	(10456)
	Vr. INSS Mês 04/2011
	3549
	
	119,90
	(10456)
	Vr. INSS Mês 04/2011
	2755
	337,90
	
	(2755)
	Vr. INSS Mês 04/2011
	10456
	
	337,90
	(5070)
	Vr. Ref. Condomínio Mês 04/2011
	2542
	115,00
	
	(2542)
	Vr. Ref. Condomínio Mês 04/2011
	5070
	
	115,00
	(124)
	P/Dep./Efet. N/Data Cfe Extrato
	43
	77.000,00
	
	43
	P/Dep./Efet. N/Data Cfe Extrato
	124
	
	77.000,00
	(5193)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	2275
	2,95
	
	(2275)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	5193
	
	2,95
	(5193)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	8982
	58,05
	
	(8982)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	5193
	
	58,05
	(5193)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	9180
	19,19
	
	(9180)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	5193
	
	19,19
	(5193)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	2283
	6,96
	
	(2283)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	5193
	
	6,96
	(5193)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	2291
	48,16
	
	(2291)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	5193
	
	48,16
	(5193)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	2313
	94,36
	
	(2313)
	Vr. Depreciação Apurada N/Mês
	5193
	
	94,36
	(4960)
	Vr. Amortização Apurada N/Mês
	29688
	74,06
	
	(29688)
	Vr. Amortização Apurada Nomes
	4960
	
	74,06
	(2720)
	P/PGT. Contribuição Sindical Ref. 03/2011
	43
	235,00
	
	(43)
	P/PGT. Contribuição Sindical Ref. 03/2011
	2720
	
	235,00
	(4790)
	Vr. ISS A Recolher. Mês. 04/2011
	2712
	1.262,00
	
	(2712)
	Vr. ISS A Recolher. Mês. 04/2011
	4790
	
	1.262,00
	(13153)
	Vr. PIS A Recolher Mês 04/2011
	9377
	416,46
	
	(9377)
	Vr. PIS A Recolher Mês 04/2011
	13153
	
	416,46
	(13820)
	Vr. COFINS A Recolher Mês 04/2011
	13811
	1.918,24
	
	(13811)
	Vr. COFINS A Recolher Mês 04/2011
	13820
	
	1.918,25
	(8435)
	Vr. Ref. IRPJ Meses 03 E 04 2011
	9415
	612,71
	
	(9415)
	Vr. Ref. IRPJ Meses 03 E 04 2011
	8435
	
	612,71
	(8990)
	Vr. Ref. CSLL Meses 03 E 04 2011
	9423
	367,63
	
	(9423)
	Vr. Ref. CSLL Meses 03 E 04 2011
	8990
	
	367,63
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(9920)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	50.480,00
	
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	9920
	
	50.480,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	13820
	3.836,48
	
	(13820)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	3.836,48
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	4790
	2.524,00
	
	(4790)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	2.524,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	13153
	832,92
	
	(13153)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	832,92
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	4340
	1.193,90
	
	(4340)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	1.193,20
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	5690
	1.175,00
	
	(5690)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	1.175,00
	((27930
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	5096
	1.316,00
	
	(5096)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	1.316,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	7552
	1.693,60
	
	(7552)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	1.693,60
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	5371
	1.175,00
	
	(5371)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	1.175,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	5681
	5.398,40
	
	(5681)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	5.398,40
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	5622
	14.100,00
	
	(5622)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	14.100,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	4944
	2.600,00
	
	(4944)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	2.600,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	4960
	148,12
	
	)4960)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	148,12
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	4987
	950,00
	
	(4987)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	950,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	5070
	230,00
	
	(5070)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	230,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	5193
	459,34
	
	(5193)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	459,34
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	14052
	671,30
	
	(14052)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	671,30
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	32255
	299,00
	
	(32255)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	299,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	48321
	684,60
	
	(48321)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	684,60
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	53,04
	234,00
	
	(101313)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	234,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	5304
	1.250,00
	
	(5304)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	1.250,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	5495
	770,00
	
	(5495)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	770,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	5550
	53,60
	
	(5550)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	53,60
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	5720
	1.000,00
	
	(5720)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	1.000,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	4871
	206,00
	
	(4871)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	206,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	5916
	428,00
	
	(5916)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	428,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	4855
	450,00
	
	(4855)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	450,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	4839
	100,00
	
	(4839)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	100,00
	Conta
	Histórico
	C/P
	Débito
	Crédito
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	10456
	436,00
	
	(10456)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	436,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	5762
	2.180,00
	
	(5762)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	2.180,00
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	8990
	367,63
	
	(8990)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	367,63
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	8435612,71
	
	(8435)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	612,71
	(2793)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	4022
	3.104,40
	
	(4022)
	Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício
	2793
	
	3.104,40
	
	
	Total do dia
	226.883,87
	
	
	
	
	
	226.883,87
LIVRO RAZÃO
O Livro Razão é obrigatório pela legislação comercial e tem a finalidade de demonstrar a movimentação analítica das contas escrituradas no Diário e constante do Balanço.
S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Razão Por Conta - De 01/03/2011 Até 30/04/2011
	Livro: 1	
	Folha: 1
	Data
	Histórico
	C/P
	Lote
	Débito
	Crédito
	S A L D O
	(43) Caixa	1-1-01-01-01
	01/03/2011
	P/PGT. Compra De Uma Motocicleta Honda Cfe. Nf 5431 Alpina Veículos Ltda.
	7358
	00001
	
	5.650,00
	
	01/03/2011
	P/PGT. Compra De Mat. Utilizado Na Prestação De Serviço Cfe. Nf 1234 Papelaria Novo Mundo Ltda.
	4340
	00001
	
	1.193,90
	
	01/03/2011
	P/PGT. Vale-Transporte Cfe. Nf 0010 Viação Dedo De Deus Ltda.
	7552
	00001
	
	1.269,80
	
	01/03/2011
	P/Rec. Parte Do Sócio Marcos Antonio Alexandre Barbosa Representada Por 107.350 Quotas No Vr. Nominal De R$ 1,00 Cfe. Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est. Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data.
	3840
	00001
	5.650,00
	
	
	01/03/2011
	P/Rec. Parte Da Sócia Simone Alexandre Barbosa Representada Por 107.350 Quotas No Vr. Nominal De R$ 1,00 Cfe. Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est. Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data.
	3840
	00001
	107.350,00
	
	
	 Total Dia: 113.000,00
	
	
	
	
	
	
	8.113,70
	104.886,30D
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Software Contábil Cfe. Nf 9988 Alterdta Tecnologia Em Informática Ltda.
	2559
	00001
	
	4.435,00
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Porta Toalha Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	5550
	00001
	
	30,70
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Cafeteira Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	2119
	00001
	
	37,05
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Filtro De Água Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	48321
	00001
	
	210,00
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Geladeira Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	2119
	00001
	
	969,03
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Pia C/Armário Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	48321
	00001
	
	289,00
	
	02/03/2011
	P/ PGT. Compra De Mesas E Bancos P/ Refeitório Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	2119
	00001
	
	410,00
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Máquinas De Calcular HP 12c Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	14052
	00001
	
	219,50
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Máquinas De Calcular Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	14052
	00001
	
	207,50
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Estante Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	2119
	00001
	
	238,00
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Armários P/Arquivo Cfe. Nf 0001
 Abc Ltda.
	2119
	00001
	
	1.164,00
	
	Razão Por
	Conta – De 01/03/211 Até 30/04/20011
	
	
	
	
	Folha: 2
	Data
	Histórico
	C/P
	Lote
	Débito
	Crédito
	S A L D O
	(43) Caixa
	1-1-01-01-01
	
	
	
	
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Aparelhos De Telefone Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	14052
	00001
	
	244,30
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Aparelho De Fax Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	2003
	00001
	
	355,00
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Impressora Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	32255
	00001
	
	299,00
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Impressora Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	8117
	00001
	
	1.000,00
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Ar Condicionado Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	2089
	00001
	
	839,00
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Computador Cfe. Nf
0001 Abc Ltda.
	8117
	00001
	
	5.994,00
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Cadeiras Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	2119
	00001
	
	1.584,00
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Mesa Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	2119
	00001
	
	1.400,00
	
	02/03/2011
	P/PGT. Compra De Divisórias Cfe. Nf 0001 Abc Ltda.
	9156
	00001
	
	2.312,00
	
	 Total Dia: 0,00
	
	
	
	
	
	
	22.237,08
	82.649,22D
	03/03/2011
	P/PGT. Despesas Com Legalização Da Empresa
	5304
	00001
	
	1.250,00
	
	03/03/2011
	P/PGT. Compra De Saboneteira Líquida Se. Nf 0003 Xyz Ltda.
	5550
	00001
	
	22,90
	
	03/03/2011
	P/PGT. Compra De Suporte P/Papel Higiênico Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	48321
	00001
	
	19,90
	
	03/03/2011
	P/PGT. Compra De Porta Toalha Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	48321
	00001
	
	30,70
	
	03/03/2011
	P/PGT. Compra De Espelho Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	48321
	00001
	
	15,00
	
	03/03/2011
	P/PGT. Compra De Pia P/Banheiro Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	48321
	00001
	
	60,00
	
	03/03/2011
	P/PGT. Compra De Vaso Sanitário Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda.
	48321
	00001
	
	60,00
	
	 Total Dia: 0,00
	
	
	
	
	
	
	1.458,50
	81.190,72D
	10/03/2011
	P/PGT. Assinatura IOB Informações Objetivas Cfe. Nf 3000
	4987
	00001
	
	950,00
	
	10/03/2011
	P/PGT. Propaganda Cfe. Nf 5454 De Paola Publicidade Ltda.
	5720
	00001
	
	1.000,00
	
	10/03/2011
	P/PGT. IPTU. 2011 Cota Única A Apropriar
	1147
	00001
	
	600,00
	
	 Total Dia: 0,00
	
	
	
	
	
	
	2.550,00
	78.640,72D
	11/03/2011
	P/PGT. IPVA 2011 Da Motocicleta Honda
	4855
	00001
	
	450,00
	
	 Total Dia: 0,00
	
	
	
	
	
	
	450,00
	78.190,72D
	29/03/2011
	P/PGT. Tx. D'agua Mês. 03/2011
	4871
	00001
	
	87,00
	
	 Total Dia: 0,00
	
	
	
	
	
	
	87,00
	78.103,72D
	Razão Por
	 Conta – De 01/03/211 Até 30/04/20011 
	
	
	
	
	Folha: 3
	Data
	Histórico
	C/P
	Lote
	Débito
	Crédito
	S A L D O
	(43) Caixa
	1-1-01-01-01
	
	
	
	
	
	31/03/2011
	P/Rec. Receita De Honorários Contábeis N/Mês.
	9920
	00001
	25.240,00
	
	
	 Total Dia: 25.240,00
	
	
	
	
	
	
	0,00
	103.343,72D
	01/04/2011
	P/PGT. Vale-Transporte Cfe. Nf 0020 viação Dedo De Deus Ltda.
	7552
	00001
	
	1.269,80
	
	 Total Dia: 0,00
	
	
	
	
	
	
	1.269,80
	102.073,92D
	05/04/2011
	P/PGT. Ret. Mês. 03/2011 Marcos Antonio Alexandre Barbosa
	3549
	00001
	
	485,05
	
	05/04/2011
	P/PGT. Ret. Mês. 03/2011 Simone Alexandre Barbosa
	3549
	00001
	
	485,05
	
	05/04/2011
	P/PGT. Cfe.Doc. 2275 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda.
	20281
	00001
	
	117,00
	
	05/04/2011
	P/PGT. Folha pag. Mês. 03/2011
	2780
	00001
	
	5.814,90
	
	05/04/2011
	P/PGT. Aluguel Ref.Mes. 03/2011 Cfe. Ctr. Proprietário Sr.José Da Silva
	9458
	00001
	
	1.300,00
	
	05/04/2011
	P/PGT. Condomínio Ref.03/2011
	2542
	00001
	
	115,00
	
	 Total Dia: 0,00
	
	
	
	
	
	
	8.317,00
	93.756,92D
	07/04/2011
	P/PGT. FGTS Mês. 03/2011
	7544
	00001
	
	564,00
	
	 Total Dia: 0,00
	
	
	
	
	
	
	564,00
	93.192,92D
	10/04/2011
	P/PGT. ISS Mês. 04/2011
	2712
	00001
	
	1.262,00Total Dia: 0,00
	
	
	
	
	
	
	1.262,00
	91.930,92D
	11/04/2011
	P/PGT. Telefone Mês. 03/2011
	9482
	00001
	
	153,00
	
	 Total Dia: 0,00
	
	
	
	
	
	
	153,00
	91.777,92D
	15/04/2011
	P/PGT. Energ.Eletr. Mês. 04/2011
	9466
	00001
	
	350,00
	
	 Total Dia: 0,00
	
	
	
	
	
	
	350,00
	91.427,92D
	20/04/2011
	P/PGT. INSS Mês. 03/2011
	2755
	00001
	
	3.299,30
	
	 Total Dia: 0,00
	
	
	
	
	
	
	3.299,30
	88.128,62D
	25/04/2011
	P/PGT. COFINS Mês. 03/2011
	13811
	00001
	
	1.918,24
	
	25/04/2011
	P/PGT. PIS Mês. 03/2011
	9377
	00001
	
	416,46
	
	 Total Dia: 0,00
	
	
	
	
	
	
	2.334,70
	85.793,92D
	28/04/2011
	P/PGT. Tx. D'agua Mês. 04/2011
	4871
	00001
	
	119,00
	
	 Total Dia: 0,00
	
	
	
	
	
	
	119,00
	85.674,92D
	Razão Por Conta - De 01/03/2011 Até 30/04/2011
	Livro: 1	
	Folha: 4
	Data
	Histórico
	C/P
	Lote
	Débito
	Crédito
	S A L D O
	(43) Caixa	1-1-01-01-01
	30/04/2011
	P/Rec. Receita De Honorários Contábeis N/Mês.
	9920
	00001
	25.240,00
	
	
	30/04/2011
	P/PGT. Contribuição Sindical Ref.03/2011
	2720
	00001
	
	235,00
	
	30/04/2011
	P/Dep./Efet. N/Data Cfe.Extrato.
	124
	00001
	
	77.000,00
	
	 Total Dia: 25.240,00
	
	
	
	
	
	
	77.235,00
	33.679,92D
	
	
	Totais: 163.480,00
	
	
	
	
	
	
	
	129.800,08
	33.679,92D
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO MÊS DE MARÇO DE 2011
É o demonstrativo que relaciona cada conta com o respectivo saldo devedor ou credor, de tal forma que se os lançamentos foram corretamente efetuados, de acordo com o Método das Partidas Dobradas, o total da coluna dos saldos devedores é igual ao total da coluna dos saldos credores.
 S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Balancete Analítico De 01/03/2011 até 31/03/2011
	Folha: 1
	Descrição
	Saldo Anterior
	Débito
	Crédito
	Saldo Atual
	[7] ATIVO
	
	
	
	
	[19] Circulante
	
	
	
	
	[27] Disponibilidades
	
	
	
	
	[35] Caixa
	
	
	
	
	[43] Caixa
	0,00D
	138.240,00
	34.896,28
	103.343,72D
	= Caixa
	0,00D
	138.240,00
	34.896,28
	103.343,72D
	
	=DISPONIBILIDADES
	0,00D
	138.240,00
	34.896,28
	103.343,72D
	
	[44054] Clientes
	
	
	
	
	[1546] Investimentos Temporários
	
	
	
	
	[1414] Despesas De Exercícios Futuros
	
	
	
	
	[1147] Outras Despesas Diferidas
	0,00D
	600,00
	50,00
	550,00D
	=DESPESAS DE EXERCICIOS FUTUROS
	0,00D
	600,00
	50,00
	550,00D
	
	Investimentos Temporários
	
	
	
	
	
	=CLIENTES
	0,00D
	600,00
	50,00
	550,00D
	
	=TOTAL - CIRCULANTE
	0,00D
	138.840,00
	34.946,28
	103.893,72D
	
	[1694] Permanente
	
	
	
	
	[1813] Imobilizado
	
	
	
	
	[1821] Imobilizações Diversas
	
	
	
	
	[2003] Equipamentos De Comunicação
	0,00D
	355,00
	0,00
	355,00D
	[8117] Equipamentos De Informática
	0,00D
	6.994,00
	0,00
	6.994,00D
	[9156] Instalações
	0,00D
	2.312,00
	0,00
	2.312,00D
	[2089] Maquinas E Equipamentos
	0,00D
	839,00
	0,00
	839,00D
	Balancete Analítico De 01/03/2011 até 31/03/211 
	
	
	
	Folha: 2
	Descrição
	Saldo Anterior
	Débito
	Crédito
	Saldo Atual
	[2119] Moveis E Utensílios
	0,00D
	5.802,08
	0,00
	5.802,08D
	Descrição
	Saldo Anterior
	Débito
	Crédito
	Saldo Atual
	[7358] Veículos
	0,00D
	5.650,00
	0,00
	5.650,00D
	=IMOBILIZACOES DIVERSAS
	0,00D
	21.952,08
	0,00
	21.952,08D
	
	[2186] (-) Depreciações Acumuladas 
	
	
	
	
	[2275] Equipe. De Comunicação - C/Depreciação 
	0,00C
	0,00
	2,95
	2,95C
	[8982] Equipe. De Informática - C/Depreciação 
	0,00C
	0,00
	58,05
	58,05C
	[9180] Instalações - C/Depreciação 
	0,00C
	0,00
	19,19
	19,19C
	[2283] Maquinas E Equipamentos - C/Depreciação 
	0,00C
	0,00
	6,96
	6,96C
	[2291] Moveis E Utensílios -C/Depreciação
	0,00C
	0,00
	48,16
	48,16C
	[2313] Veículos -C/Depreciação
	0,00C
	0,00
	94,36
	94,36C
	= (-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
	0,00C
	0,00
	229,67
	229,67C
	
	=IMOBILIZADO
	0,00D
	21.952,08
	229,67
	21.722,41D
	
	=Total - PERMANENTE
	0,00D
	21.952,08
	229,67
	21.722,41D
	
	[2348] Ativo Diferido
	
	
	
	
	[2321] Diferido
	
	
	
	
	[2330] Diferido
	
	
	
	
	[2559] Software Aplicativo
	0,00D
	4.435,00
	0,00
	4.435,00D
	=DIFERIDO
	0,00D
	4.435,00
	0,00
	4.435,00D
	
	[2380] (-) Amortizações Acumuladas
	
	
	
	
	[29688] Amortizações Acumuladas
	0,00C
	0,00
	74,06
	74,06C
	= (-) Amortizações Acumuladas
	0,00C
	0,00
	74,06
	74,06C
	
	=DIFERIDO
	0,00C
	4.435,00
	74,06
	4.360,94D
	
	=TOTAL - ATIVO DIFERIDO
	0,00C
	4.435,00
	74,06
	4.360,94D
	
	=Total - ATIVO
	0,00D
	165.227,08
	35.250,01
	129.977,07D
	
	[2470] PASSIVO
	
	
	
	
	[2488] Passivo Circulante 
	
	
	
	
	[2496] Exigível Em Curto Prazo
	
	
	
	
	Balancete Analítico de 01/03/2011 até 31/03/211
	
	
	
	Folha: 3
	[9342] Obrigações Sociais E Trabalhistas
	
	
	
	
	[13811] COFINS A Recolher
	0,00C
	0,00
	1.918,24
	1.918,24C
	[2720] Contribuição Sindical A Recolher
	0,00C
	0,00
	235,00
	235,00C
	[7544] FGTS A Recolher
	0,00C
	0,00
	564,00
	564,00C
	[2755] Previdência Social A Recolher
	0,00C
	0,00
	3.299,30
	3.299,30C
	[2780] Salários A Pagar
	0,00C
	1.235,10
	7.050,00
	5.814,90C
	=OBRIGACOES SOCIAIS E TRABALHISTAS
	0,00C
	1.235,10
	13.066,54
	11.831,44C
	
	[9369] Obrigação Tributaria
	
	
	
	
	[2712] ISS A Recolher
	0,00C
	0,00
	1.262,00
	1.262,00C
	[9377] PIS A Recolher
		0,00C
	0,00
	416,46
	416,46C
	=OBRIGACOES TRIBUTARIAS
	0,00C
	0,00
	1.678,46
	1.678,46C
	[2534] Contas A Pagar
	
	
	
	
	[20281] Alterdata Tecnol. Inform.Ltda
	0,00C
	0,00
	117,00
	117,00C
	[9458] Alugueis A Pagar
	0,00C
	
	0,00
	1.300,00
	1.300,00C
	[3549] Diretores
	0,00C
	119,90
	1.090,00
	970,10C
	[9466] Energia Elétrica A Pagar
	0,00C
	0,00
	350,00
	350,00C
	[2542] Outras Contas A Pagar
	0,00C
	0,00
	115,00
	115,00C
	[9482] Telefone A Pagar
	0,00C
	0,00
	153,00
	153,00C
	=CONTAS A PAGAR
	0,00C
	119,90
	3.125,00
	3.005,10C
	
	=EXIGIVEL A CURTO PRAZO
	0,00C
	1.355,00
	17.870,00
	16.515,00C
	
	=Total – PASSIVO CIRCULANTE
	0,00C
	1.355,00
	17.870,00
	16.515,00C
	
	[3808] Patrimônio Liquido
	
	
	
	
	[3816] Patrimônio
	
	
	
	
	[3824] Capital Social
	
	
	
	
	[3832] Capital Subscrito
	0,00C
	0,00
	113.000,00
	113.000,00C
	[3840] (-) Capital A Realizar
	0,00D
	113.000,00
	113.000,00
	0,00D
	=CAPITAL SOCIAL
	0,00C
	113.000,00
	226.000,00
	113.000,00C
	
	=PATRIMONIO
	0,00C
	113.000,00
	226.000,00
	113.000,00C
	
	=Total - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	0,00C
	113.000,00
	226.000,00
	113.000,00C
	
	=Total - PASSIVO
	0,00C
	114.355010
	243.870
	129.515,00C
	
	[6262] RECEITAS OPERACIONAIS
	
	
	
	
	Balancete Analítico de 01/03/2011 até 31/03/211
	
	
	
	Folha: 4
	Descrição
	Saldo Anterior
	Débito
	Crédito
	Saldo Atual
	[6270] Receita Operacional Liquida
	
	
	
	
	[6289] Receita Bruta[9911] Receitas De Serviços
	
	
	
	
	[9920] Contabilidade
	0,00C
	0,00
	25.240,00
	25.240,00C
	=RECEITAS DE SERVICOS
	0,00C
	0,00
	25.240,00
	25.240,00C
	
	=RECEITA BRUTA
	0,00C
	0,00
	25.240,00
	25.240,00C
	[9938] Deduções Das Receitas
	
	
	
	
	[9970] Impostos Incidentes S/Vendas E Serviços
	
	
	
	
	[13820] (-) COFINS S/Serviços
	0,00D
	1.918,24
	0,00
	1.918,24D
	[4790] (-) Imposto S/Serviços
	0,00D
	1.262,00
	0,00
	1.262,00D
	[13153] (-) PIS S/Serviços
	0,00D
	416,46
	0,00
	416,46D
	=IMPOSTOS INCIDENTES S/VENDAS E SERVICOS	
	0,00D
	3.596,70
	0,00
	3.596,70D
	
	=DEDUCOES DAS RECEITAS
	0,00D
	3.596,70
	0,00
	3.596,70D
	
	=RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA
	
	=Total - RECEITAS OPERACIONAIS
	0,00C
	3.596,70
	25.240,00
	21.643,30C
	
	[4189] Custos E Despesas Operacionais
	
	
	
	
	[4197] Custos De Vendas E Serviços
	
	
	
	
	[4200] Compras Do Exercício
	
	
	
	
	[10049] Compras De Material De Consumo
	
	
	
	
	[4340] Material De Consumo
	0,00D
	1.193,90
	0,00
	1.193,90D
	=COMPRAS DE MATERIAL DE CONSUMO
	0,00D
	1.193,90
	0,00
	1.193,90D
	
	=COMPRAS DO EXERCICIO
		0,00D
	1.193,90
	0,00
	1.193,90D
	
	=Total - CUSTOS DE VENDAS E SERVICOS
	0,00D
	1.193,90
	0,00
	1.193,90D
	
	[10405] Despesas Operacionais
	
	
	
	
	[10413] Despesas Administrativas
	
	
	
	
	[10421] Despesas C/Pessoal
	
	
	
	
	[5096] Contribuição P/FGTS
	0,00D
	564,00
	0,00
	564,00D
	[7552] Despesas C/Vale Transporte
	0,00D
	1.269,80
	423,00
	846,80D
	[5681] Previdência Social
	0,00D
	2.961,40
	577,10
	2.384,30D
	[5622] Salários E Ordenados
		0,00
	7.050,00
	0,00
	7.050,00D
	Balancete Analítico de 01/03/2011 até 31/03/211
	
	
	
	Folha: 5
	Descrição
	Saldo Anterior
	Débito
	Crédito
	Saldo Atual
	=DESPESAS C/PESSOAL
	0,00D
	11.845,20
	1.000,10
	10.845,10D
	
	
	
	
	
	[4928] Despesas Comerciais
	
	
	
	
	[4944] Alugueis
	0,00D
	1.300,00
	0,00
	1.300,00D
	[4960] Amortizações
	0,00D
	74,06
	0,00
	74,06D
	
	[4987] Assinaturas De Jornais E Revistas
	0,00D
	950,00
	0,00
	950,00D
	[5070] Conservação E Limpeza
	0,00D
	115,00
	0,00
	115,00D
	[5193] Depreciações
	0,00D
	229,67
	0,00
	229,67D
	[14052] Despesas C/Equipamentos
	0,00D
	671,30
	0,00
	671,30D
	[32255] Despesas C/Equipamentos Informática
	0,00D
	299,00
	0,00
	299,00D
	[48321] Despesas C/Instalações
	0,00D
	684,60
	0,00
	684,60D
	[101313] Despesas C/Manutenção De Sistema
	0,00D
	117,00
	0,00
	117,00D
	[5304] Despesas Legais
		0,00D
	1.250,00
	0,00
	1.250,00D
	
	[5495] Energia Elétrica
	0,00D
	350,00
	0,00
	350,00D
	[5550] Material De Uso E Consumo
	0,00D
	53,60
	0,00
	53,60D
	[5720] Propaganda E Publicidade
	0,00D
	1.000,00
	0,00
	1.000,00D
	[4871] Taxa D'agua
	0,00D
	87,00
	0,00
	87,00D
	[5916] Telefone
		0,00D
	153,00
	0,00
	153,00D
	=DESPESAS COMERCIAIS
	0,00D
	7.334,23
	0,00
	7.334,23D
	
	[4677] Despesas Tributarias
	
	
	
	
	[4855] Impostos E Taxas Estaduais
	0,00D
	450,00
	0,00
	450,00D
	[4839] Impostos E Taxas Municipais
	0,00D
	50,00
	0,00
	50,00D
	=DESPESAS TRIBUTARIAS
	0,00D
	
	500,00
	0,00
	500,00D
	
	[10448] Despesas C/Diretoria
	
	
	
	
	[10456] Encargos Sociais
	0,00D
	337,90
	119,90
	218,00D
	[5762] Honorários De Diretoria
		0,00D
	1.090,00
	0,00
	1.090,00D
	=DESPESAS C/DIRETORIA
	0,00D
	1.427,90
	119,90
	1.308,00D
	
	=DESPESAS ADMINISTRATIVAS
	0,00D
	21.107,33
	1.120,00
	19.987,33D
	
	=Total - DESPESAS OPERACIONAIS
	0,00D
	21.107,33
	1.120,00
	19.987,33D
	
	=Total CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS
	0,00D
	22.301,23
	1.120,00
	21.181,23D
	
	Análise Do Balancete ==================================================================
	Ativo ---------------->	129.977,07D Passivo ------------->	129.515,00C
	Despesa ------------->	21.181,23D Receita ------------->	 21.643,30C
	Não Operacional---------->	0,00D
	=====================>	151.158,30D =====================>	151.158,30C
	Prejuízo ===============>	 462,07
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO MÊS DE ABRIL DE 2011
S&M ESCRITÓRIOS LTDA
	Balancete Analítico De 01/04/2011 Até 30/04/2011
	Folha: 1
		 Descrição
	Saldo Anterior
	Débito
	Crédito
	Saldo Atual
	[7] ATIVO
	
	
	
	
	[19] Circulante
	
	
	
	
	[27] Disponibilidades
	
	
	
	
	[35] Caixa
	
	
	
	
	[43] Caixa
	103.343,72D
	25.240,00
	94.903,80
	33.679,92D
	=CAIXA
	103.343,72D
	25.240,00
	94.903,80
	33.679,92D
	
	[60] BANCOS CONTA MOVIMENTO
	
	
	
	
	[124] Bco. Do Brasil S/A. -C/Movimento
	0,00D
	77.000,00
	0,00
	77.000,00D
	=Bancos Conta Movimento
	0,00D
	77.000,00
	0,00
	77.000,00D
	
	=DISPONIBILIDADES
	103.343,72D
	102.240,00
	94.903,80
	110.679,92D
	
	[44054] Clientes
	
	
	
	
	[1546] Investimentos Temporários	
	
	
	
	
	[1147] Outras Despesas Diferidas
	550,00D
	0,00
	50,00
	500,00D
	=DESPESAS DE EXERCICIOS FUTUROS
	550,00D
	0,00
	50,00
	500,00D
	
	=CLIENTES
	550,00D
	0,00
	50,00
	500,00D
	
	=Total - CIRCULANTE
	103.893,72D
	102.240,00
	94.953,80
	111.179,92D
	
	[1694] Permanente
	
	
	
	
	[1813] Imobilizado
	
	
	
	
	[1821] Imobilizações Diversas
	
	
	
	
	[2003] Equipamentos De Comunicação
	355,00D
	0,00
	0,00
	355,00D
	[8117] Equipamentos De Informática
	6.994,00D
	0,00
	0,00
	6.994,00D
	[9156] Instalações
	2.312,00D
	0,00
		0,00
	2.312,00D
	[2089] Maquinas E Equipamentos
	839,00D
		0,00
	0,00
	839,00D
	[2119] Moveis E Utensílios
	5.802,08D
	0,00
	0,00
	5.802,08D
	[7358] Veículos
	5.650,00D
	0,00
	0,00
	5.650,00D
	=IMOBILIZACOES DIVERSAS
	21.952,08D
	0,00
	0,00
	21.952,08D
	
	[2186] (-) Depreciações Acumuladas
	
	
	
	
	[2275] Equipe. De Comunicação - C/Depreciação
	2,95C
	0,00
	2,95C
	5,90C
	Balancete Analítico De 01/04/2011 Até 30/04/2011
	Folha: 2
		 Descrição
	Saldo Anterior
	Débito
	Crédito
	Saldo Atual
	[8982] Equipe. De Informática - C/Depreciação
	58,05C
	0,00
	58,05C
	116,10C
	[9180] Instalações - C/Depreciação
	19,19C
	0,00
	19,19C
	38,38C
	[2283] Maquinas E Equipamentos - C/Depreciação
	6,96C
	0,00
	6,96C
	13,92C
	[2291] Moveis E Utensílios - C/Depreciação
	48,16C
	0,00
	48,16C
	96,32C
	[2313] Veículos -C/Depreciação
		94,36C
	0,00
	94,36C
	188,72C
	= (-) DEPRECIACOES ACUMULADAS
	229,67C
	0,00
	229,67C
	459,34C
	
	=IMOBILIZADO
	21.722,41D
	0,00
	229,67
	21.492,74D
	
	=Total - PERMANENTE
	21.722,41D
	0,00
	229,67
	21.492,74D
	
	[2348] Ativo Diferido
	
	
	
	
	[2321] Diferido
	
	
	
	
	[2330] Diferido
	
	
	
	
	[2559] Software Aplicativo
	4.435,00D
	0,00
	0,00
	4.435,00D
	=DIFERIDO
	4.435,00D
	0,00
	0,00
	4.435,00D
	
	[2380] (-) Amortizações Acumuladas
	
	
	
	
	[29688] Amortizações Acumuladas
	74,06C
	0,00
	74,06
	148,12C
	= (-) AMORTIZACOES ACUMULADAS
	74,06C
	0,00
	74,06
	148,12C
	
	=DIFERIDO
	4.360,94D
	0,00
	74,06
	4.286,88D
	
	=Total - ATIVO DIFERIDO
	4.360,94D
	0,00
	74,06
	4.286,88D
	
	=Total - ATIVO
	129.977,07D
	102.240,00
	95.257,53
	136.959,54D
	
	[2470] PASSIVO
	
	
	
	
	[2488] Passivo Circulante
	
	
	
	
	[2496] Exigível A Curto Prazo
	
	
	
	
	[9342] Obrigações Sociais E Trabalhistas
	
	
	
	
	[13811] COFINS A Recolher
	1.918,24C
	1.918,24
	1.918,24
	1.918,24C
	[2720] Contribuição Sindical A Recolher
	235,00C
	235,00
	0,00
	0,00
	[7544] FGTS A Recolher
	564,00C
	564,00
	752,00
	752,00
	[2755] Previdência Social A Recolher
	3.299,30C
	3.299,30
	3.929,10
	3.929,10C
	[2780] Salários