Contabilização_Empresa_Mundo_Verde_.docx.docx

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Importar os saldos apresentados no Balance de Verificação do mês de julho de 2015 para os razonetes em forma gráfica de "T"
	CAIXA
	 
	BANCO C. MOVIMENTO
	 
	FORNECEDORES
	D
	C
	 
	D
	C
	 
	D
	C
	20.000,00
	
	
	12.000,00
	
	
	
	15.000,00
	 
	
	 
	 
	
	 
	 
	
	
	 
	 
	
	 
	 
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	20.000,00
	
	
	12.000,00
	
	
	
	15.000,00
	
	
	 
	 
	 
	 
	
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	INSS A PAGAR
	 
	FGTS A PAGAR
	 
	DUPLICATAS A RECEBER
	D
	C
	 
	D
	C
	
	D
	C
	
	756,00
	
	
	160,00
	
	8.000,00
	
	 
	
	 
	 
	
	
	 
	
	 
	 
	 
	
	 
	
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	
	 
	 
	
	756,00
	
	
	160,00
	
	8.000,00
	
	
	
	 
	 
	 
	 
	
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	
	
	ENERGIA ELÉTRICA
	 
	TELEFONE 
	 
	DESPESAS COM SALÁRIO
	D
	C
	 
	D
	C
	 
	D
	C
	400,00
	
	
	400,00
	
	
	2.000,00
	
	 
	
	 
	 
	
	 
	 
	
	 
	 
	 
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	400,00
	
	
	400,00
	
	
	2.000,00
	
	
	
	 
	 
	 
	 
	
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	
	
	INSS A PAGAR - EMPRESA
	 
	SALÁRIOS A PAGAR
	 
	MÓVEIS E UTENSILIOS
	D
	C
	 
	D
	C
	 
	D
	C
	576,00
	
	
	
	2.000,00
	
	6.000,00
	
	 
	
	 
	 
	
	 
	 
	
	
	 
	 
	
	 
	 
	
	 
	
	
	
	
	
	
	
	
	576,00
	
	
	
	2.000,00
	
	6.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	VENDAS DE SERVIÇOS
	 
	CAPITAL SOCIAL
	 
	DESPESAS FGTS
	D
	C
	 
	D
	C
	 
	D
	C
	
	20.000,00
	
	
	12.000,00
	
	160,00
	
	 
	
	 
	 
	
	 
	 
	
	
	 
	 
	
	 
	 
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	
	20.000,00
	
	
	12.000,00
	
	160,00
	
	
	
	 
	 
	 
	 
	
	
	
	
	 
	 
	 
	 
	
	
	DESPESAS INSS
	 
	AGUA 
	 
	
	
	D
	C
	 
	D
	C
	 
	
	
	180,00
	
	
	200,00
	
	
	
	
	 
	
	 
	 
	
	 
	
	
	
	 
	 
	
	 
	 
	
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	
	
	180,00
	
	
	200,00
	
	
	
	
2
Com base na planilha de movimentação apresentada pela empresa, referente aos eventos que ocorreram no mês de Agosto de 2015, vocês devem realizar os Lançamentos Contábeis debitando e creditando, respeitando o método das partidas dobradas, após transferir os lançamentos para o razão em formato de "T" apurar os saldos e elaborar novo Balancete de Verificação para o mês e agosto de 2015.
Livro Diário
1° FATO 
	DATA
	D/C
	CONTAS / HISTÓRICO
	VALOR
	03/08/2015
	D
	BANCO CONTA MOVIMENTO
	
	
	C
	VENDAS DE SERVIÇOS
	
	
	
	Vendas de serviço a vista via banco NF 001
	30.000,00
	03/08/2015
	D
	DUPLICATAS A RECEBER
	
	
	C
	VENDAS DE SERVIÇOS
	
	
	
	Vendas de serviço a prazo NF 001
	30.000,00
	03/08/2015
	D
	BANCO CONTA MOVIMENTO
	
	
	C
	CAPITAL SOCIAL
	
	
	
	Aumento no capital social da empresa em dinheiro
	28.000,00
	03/08/2015
	D
	MAQUINAS E FERRAMENTAS
	
	
	C
	CAIXA
	
	
	
	Compra de maquinas e ferramentas a vista – via caixa
	3.000,00
	03/08/2015
	D
	MAQUINAS E FERRAMENTAS 
	
	
	C
	FORNECEDORES
	
	
	
	Compra de maquinas e ferramentas a prazo - 30 dias
	 3.000,00
2° FATO 
	DATA
	D/C
	CONTAS / HISTÓRICO
	VALOR
	06/08/2015
	D
	DESPESAS COM SALARIO
	
	
	C
	SALÁRIOS A PAGAR
	
	
	
	Pagamento de salário mês de julho via caixa
	2.000,00
3° FATO 
	DATA
	D/C
	CONTAS / HISTÓRICO
	VALOR
	07/08/2015
	D
	DESPESAS FGTS
	
	
	C
	CAIXA
	
	
	
	Pagamento FGTS mês de julho via caixa
	160,00
4° FATO 
	DATA
	D/C
	CONTAS / HISTÓRICO
	VALOR
	20/08/2015
	D
	DESPESAS INSS
	
	
	C
	CAIXA
	
	
	
	Pagamento de INSS via caixa
	756,00
5° FATO 
	DATA
	D/C
	CONTAS / HISTÓRICO
	VALOR
	25/08/2015
	D
	FORNECEDORES
	
	
	C
	CAIXA
	
	
	
	Pagamento de Fornecedores mês de julho via caixa
	7.500,00
6° FATO 
	DATA
	D/C
	CONTAS / HISTÓRICO
	VALOR
	31/08/2015
	D
	FORNECEDORES
	
	
	C
	DESPESAS ENERGIA ELÉTRICA
	
	
	
	Energia elétrica a pagar
	1.500,00
	31/08/2015
	D
	FORNECEDORES
	
	
	C
	TELEFONE A PAGAR
	
	
	
	Telefone a pagar
	500,00
	31/08/2015
	D
	FORNECEDORES
	
	
	C
	AGUA A PAGAR
	
	
	
	Agua a pagar
	400,00
	31/08/2015
	D
	DESPESAS COM SALÁRIO
	
	
	C
	SALÁRIOS A PAGAR
	
	
	
	Salários a pagar
	4.000,00
	31/08/2015
	D
	SALÁRIOS A PAGAR
	
	
	C
	INSS A PAGAR
	
	
	
	INSS a pagar- empregado
	360,00
	31/08/2015
	D
	INSS A PAGAR EMPRESA
	
	
	C
	INSS A PAGAR
	
	
	
	INSS a pagar- empresa
	800,00
	31/08/2015
	D
	DESPESAS COM FGTS
	
	
	C
	FGTS A PAGAR
	
	
	
	FGTS a pagar
	320,00
	31/08/2015
	D
C
	RAT
DESPESAS RAT
RAT a pagar
	120,00
	31/08/2015
	D
C
	DESPESAS OUTRAS ENTIDADES
OUTRAS ENTIDADES
Pagamento destinado a outras entidades
	232,00
	31/08/2015
	D
	BANCO CONTA MOVIMENTO
	
	
	C
	DUPLICATAS A RECEBER
	
	
	
	Recebimento de cliente via banco
	8.000,00
RAZONETES
	CAIXA
	 
	BANCO C. MOVIMENTO
	 
	FORNECEDORES
	D
	C
	 
	D
	C
	
	D
	C
	20.000,00
	3.000,00
	
	12.000,00
	
	
	7.500,00
	15.000,00
	
	2.000,00
	
	30.000,00
	
	
	
	3.000,00
	
	160,00
	
	28.000,00
	
	
	
	1.500,00
	
	756,00
	
	8.000,00
	
	
	
	500,00
	
	7.500,00
	
	
	
	
	
	400,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	20.000,00
	13.416,00
	
	
	
	
	7.500,00
	20.400,00
	6.584,00
	
	
	78.000,00
	
	
	
	12.900,00
	
	
	 
	 
	 
	 
	
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	INSS A PAGAR
	 
	FGTS A PAGAR
	 
	DUPLICATAS A RECEBER
	D
	C
	 
	D
	C
	
	D
	C
	756,00
	756,00
	
	160,00
	160,00
	
	8.000,00
	8.000,00
	
	360,00
	
	
	320,00
	
	30.000,00
	
	
	800,00
	
	
	
	
	
	
	756,00
	1.916,00
	
	160,00
	480,00
	
	38.000,00
	8.000,00
	
	1.160,00
	
	
	320,00
	
	30.000,00
	
	
	
	 
	 
	 
	 
	
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	
	
	DESP. ENERGIA ELETRICA
	 
	TELEFONE A PAGAR
	 
	DESPESAS COM SALÁRIO
	D
	C
	 
	D
	C
	 
	D
	C
	400,00
	
	
	400,00
	
	
	2.000,00
	
	1.500,00
	
	
	500,00
	
	
	4.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	1.900,00
	
	
	900,00
	
	
	6.000,00
	
	
	
	 
	 
	 
	 
	
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	
	
	INSS A PAGAR - EMPRESA
	 
	SALÁRIOS A PAGAR
	 
	MÓVEIS E UTENSILIOS
	D
	C
	
	D
	C
	 
	D
	C
	576,00
	
	
	2.000,00
	2.000,00
	
	6.000,00
	
	800,00
	
	
	360,00
	4.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	2.360,00
	6.000,00
	
	
	
	1.376,00
	
	
	
	3.640,00
	
	6.000,00
	
	 
	
	 
	
	 
	 
	 
	
	
	
	
	 
	 
	 
	 
	 
	VENDAS DE SERVIÇOS
	 
	CAPITAL SOCIAL
	 
	DESPESAS FGTS
	D
	C
	 
	D
	C
	
	D
	C
	
	20.000,00
	
	
	12.000,00
	
	160,00
	
	
	30.000,00
	
	
	28.000,00
	
	320,00
	
	
	30.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	80.000,00
	
	
	40.000,00
	
	480,00
	
	
	
	 
	 
	 
	 
	
	
	
	
	 
	 
	 
	 
	
	
	DESPESAS INSS
	 
	AGUA A PAGAR
	 
	MAQ. E FERRAMENTAS
	D
	C
	
	D
	C
	
	D
	C
	180,00
	
	
	200,00
	
	
	3.000,00
	
	
	
	
	400,00
	
	
	3.000,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	180,00
	
	
	600,00
	
	
	6.000,00
	
	
	
	 
	
	
	 
	
	
	
	
	 
	 
	 
	 
	
	
	RAT A PAGAR
	
	DESPESAS RAT
	
	DES. 0UTRAS ENTIDADES
	D
	C
	
	D
	C
	
	D
	C
	
	120,00
	
	120,00
	
	
	232,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	120,00
	
	120,00
	
	
	232,00
	
	
	
	 
	 
	 
	 
	
	
	
	
	 
	 
	 
	 
	
	
	OUTRAS ENTIDADES
	 
	 
	 
	 
	
	
	D
	C
	 
	 
	 
	 
	
	
	
	232,00
232,00
	 
	 
	 
	 
	
	
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO
	BALANCETE DE VERIFICAÇÃO AGOSTO 2015
	CONTAS
	SALDO ANTERIOR 31/07/2015
	SALDO EM 31/08/2015
	 
	DEBITO
	CREDITO
	 DEBITO 
	 CREDITO 
	CAIXA
	20.000,00
	-
	6.584,00
	-
	BANCO CONTA MOVIMENTO
	12.000,00
	-
	78.000,00
	-
	FORNECEDORES
	-
	15.000,00
	-
	12.900,00
	INSS A PAGAR
	-
	756,00
	-
	1.160,00
	FGTS A PAGAR
	-
	160,00
	-
	320,00
	DUPLICATAS A RECEBER
	8.000,00
	-
	30.000,00
	-
	ENERGIA ELÉTRICA
	400,00
	-
	1.900,00
	-
	TELEFONE
	400,00
	-
	900,00
	-
	DESPESAS COM SALÁRIO
	2.000,00
	-
	6.000,00
	-
	INSS A PAGAR- EMPRESA
	576,00
	-
	1.376,00
	-
	SALÁRIOS A PAGAR
	-
	2.000,00
	-
	3.640,00
	MÓVEIS E UTENSILIOS
	6.000,00
	-
	6.000,00
	-
	VENDAS DE SERVIÇO
	-
	20.000,00
	-
	80.000,00
	CAPITAL SOCIAL
	-
	12.000,00
	-
	40.000,00
	DESPESAS FGTS
	160,00
	-
	480,00
	-
	DESPESAS INSS
	180,00
	-
	180,00
	-
	AGUA A PAGAR
	200,00
	-
	600,00
	-
	MAQUINAS E FERRAMENTAS
	-
	-
	6.000,00
	-
	RAT
	-
	-
	-
	120,00
	OUTRAS ENTIDADES
	-
	-
	-
	232,00
	DESPESAS RAT
	-
	-
	120,00
	-
	DESPESAS OUTRAS ENTIDADES
	-
	-
	232,00
	-
	 
	 
	 
	 
	 
	TOTAL
	 49.916,00 
	 49.916,00 
	 138.372,00 
	 138.372,00 
4-
	CALCULO FOLHA DE PAGAMENTO 
	 
	
	 
	 
	 
	
	
	FUNCIONARIOS
	 
	
	
	Nº de funcionários
	02
	 
	
	
	SALÁRIO BRUTO
	 R$ 4.000,00 
	 
	
	
	ALIQUOTA INSS
	9%
	 
	
	
	INSS
	 R$ 360,00 
	 
	
	
	SALÁRIO LIQUIDO
	 R$ 3.640,00 
	 
	
	
	 
	 
	
	
	
	TOTAL
	 R$ 4.000,00 
	 
	
	
	 
	 
	 
	
	
	EMPRESA
	ALIQUOTA
	VALOR
	 
	
	INSS PATRONAL
	20%
	 R$ 800,00 
	 
	
	FGTS
	8%
	 R$ 320,00 
	
	
	RAT
	3%
	 R$ 120,00 
	
	
	OUTRAS ENTIDADES
	5.8%
	 R$ 232,00 
	
	
	 
	
	 
	
	
	TOTAL 
	 R$ 1.472,00 
	 
	
	 
	 
	 
	
	
	TOTAL DA FOLHA DE PAGAMENTO
	 
	 R$ 5.472,00 
5
FINANCIAMENTO
 4.850,32
	FINANCIAMENTO DE MÁQUINA
	
	
	
	Data do Financiamento: 
	01/09/2015
	 
	
	
	
	Término do Contrato: 
	01/10/2019
	 
	 
	 
	
	Valor do financiamento
	R$ 112.000,00 
	
	Taxa
	3,5% a.m = 3,5/100 = 0,035%
	
	Tempo
	48 meses 
	
	 
	
	
	
	 
	
	VALOR DO FINANCIAMENTO
	4.850,328*48 =
	 
	R$ 232.815,36
	
“o financiamento é vantajoso, criem o texto que achar necessário para informar que é vantajoso”