Avaliação de Contabilidade e Gestão Tributária II

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Avaliação: GST0564_AV_201301364274 » CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA II
	Tipo de Avaliação: AV
	Aluno: 
	Professor:
	ANA MARIA DE OLIVEIRA ROSA BARBOSA
ALESSANDRO ANTUNES LEANDRO
	Turma: 9003/AA
	Nota da Prova: 4,0        Nota de Partic.: 2        Data: 14/11/2015 11:10:35
	
	 1a Questão (Ref.: 201302150763)
	Pontos: 1,0  / 1,5
	A empresa pode no decorrer do exercício social alterar a opção de tributação? Justifique.
		
	
Resposta: não se ela já tiver optado pelo pagamento trimestral
	
Gabarito: Não. Porque não há previsão legal para alteração da forma de tributação; opção é realizada no início do exercício com o pagamento do DARF e/ou com a declaração na DCTF
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201301491736)
	Pontos: 0,0  / 1,5
	As pessoas jurídicas sujeitas à tributação com base no regime do lucro real que optarem pelo pagamento do imposto mensal por estimativa deverão também recolher mensalmente a CSLL nos mesmos critérios, cujo período compreenderá o período entre 1º de janeiro a 31 de dezembro de cada ano. A CSLL mensal é apurada com base em um lucro estimado determinado pela soma de quais valores?
		
	
Resposta: 9% e 15%
	
Gabarito: 1 - 12% da receita bruta auferida no mês pelo regime de competência; 2 - Os rendimentos de aplicações financeiras e os ganhos líquidos nos mercados de renda variável (Bolsas de Valores, de Mercadorias, de Futuros etc); 3 - Os ganhos de capital (lucros) auferidos na alienação de bens e direitos do Ativo Permanente; 4 - Os demais ganhos de capital, demais receitas e resultados positivos decorrentes de receitas não abrangidas pela incidência do porcentual de 12% ou não relacionados anteriormente, auferidos no mesmo período.
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201301525293)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	Dentre os tributos previstos na Constituição Federal e no Código Tributário Nacional, marque a alternativa em que figuram apenas Tributos Diretos:
		
	
	IPVA, IPTU, ICMS e CSSL.
	
	ICMS, IPI, ISS, PIS e COFINS.
	 
	IRPJ, IRPF, IPVA, IPTU e CSSL.
	
	IRPJ, IRPF, IPVA, IPI, PIS e COFINS.
	
	IRPF, IRPJ, IPVA e ICMS.
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201301607799)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	Analise as afirmativas abaixo, quanto as alíquotas de IRPJ e CSLL.
 
I- A alíquota básica do IRPJ é de 15% sobre o lucro (Real, Presumido ou Arbitrado)
 
II- A alíquota do adicional de IRPJ é de 10% sobre a parcela que exceder a R$ 240.000 por ano, sendo aplicada proporcionalmente em períodos menores (R$ 20.000 por mês)
 
III- IV- Para as empresas em geral a alíquota da CSLL é de 9%, exceto para as instituições financeiras e equiparadas, cuja alíquota é de 15%.
 
Estão corretas as afirmativas:
		
	
	apenas I e III
	
	apenas II e III
	
	apenas I e II
	
	apenas I
	 
	I, II e III
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201301607320)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	A legislação vigente exige a entrega de uma declaração anual, com todas as informações da empresa. São obrigadas a entregar essa declaração todas as empresas tributadas pelo lucro real, presumido ou arbitrado e as empresas imunes ou isentas, essa declaração é denominada:
		
	
	DIPF - Declaração Anual de Informações Econômico-Fiscais das Pessoas Físicas.
	
	DIRF - Declaração do Imposto de Renda na Fonte
	
	DCTF - Declaração de Débitos e Créditos Federais
	 
	DIPJ - Declaração Anual de Informações Econômico-Fiscais das Pessoas Jurídicas.
	
	DACON - Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais.
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201301980861)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	Uma empresa, optante pelo lucro real, apurou um lucro contábil de R$340.000,00 em um determinado ano, contabilizando receitas não tributáveis de R$30.000,00 e despesas não dedutíveis de R$65.000,00. No ano anterior havia apurado prejuízo fiscal de R$142.000,00. Com base nestas informações, marque a alternativa que indica o imposto devido no período.
		
	
	R$39.375,00
	
	R$34.950,00
	 
	R$41.625,00
	 
	R$36.250,00
	
	R$38.775,00
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201301650095)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	No primeiro trimestre de X0, a empresa PoliFlex Ltda obteve um faturamento de R$ 1.175.000,00, sendo a receita com serviços prestados no valor de R$ 525.000,00 e a receita com vendas de mercadorias no valor de R$ 650.000,00. Sabendo que a empresa adota o Lucro Presumido como regime de tributação, com este faturamento, o valor da base de cálculo e do Imposto de Renda devido são, respectivamente:
		
	 
	220.000,00 e 33.000,00
	
	1.175.000,00 e 376.000,00
	
	1.175.000 e 94.000,00
	
	220.000,00 e 16.000,00
	 
	220.000,00 e 49.000,00
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201301614963)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	 
A empresa Omega & Alfa S/A para fins de apuração do imposto de renda pelo lucro real tem as seguintes informações no período:
	Resultado Contábil
	Prejuízo de R$ 150.000,00
	Adições
	R$ 380.000,00
	Exclusões
	R$ 120.000,00
	Prejuízos fiscais em períodos anteriores
	R$ 40.000,00
 O valor a ser recolhido pela empresa sabendo-se que o IRPJ é de 15% sobre o lucro:
 
		
	
	O imposto não se aplica pelo resultado contábil ser negativo
	
	R$ 10.500,00
	
	R$ 57.000,00
	 
	R$ 11.550,00
	
	R$ 39.000,00
	
	
	 9a Questão (Ref.: 201301982392)
	Pontos: 1,0  / 1,0
	Com relação aos contribuintes da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - CSLL, pode-se afirmar que:
		
	
	As bolsas de mercadorias e de valores são isentas da CSLL e do imposto sobre a renda
	
	As entidades sem fins lucrativos, sem exceção, não estão sujeitas à Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
	
	As pessoas jurídicas equiparadas pela legislação do imposto sobre a renda as domiciliadas no País não são contribuintes da CSLL
	 
	São contribuintes da CSLL todas as pessoas jurídicas domiciliadas no País e as que lhes são equiparadas pela legislação do imposto sobre a renda
	
	As associações de poupança e empréstimo e as bolsas de mercadorias e de valores, não são contribuintes da CSLL
	
	
	 10a Questão (Ref.: 201301982293)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Com base no seu conhecimento sobre contencioso fiscal, analise as assertivas: I - A situação em que o sujeito passivo da obrigação tributária encontra-se em litígio com a administração fiscal em virtude de dúvidas ou discordâncias é denominada de contencioso fiscal. II - De acordo com a legislação tributária, o contencioso fiscal permite aos sujeitos passivos da obrigação tributária o direito de reclamar ou de recorrer dos atos praticados pela administração tributária. III - No caso de ser autuado pela fiscalização tributária, ao contribuinte não é dado o direito de defender-se na instância administrativa, isto é, ele será obrigado a recorrer de imediato ao poder judiciário. IV - Os atos praticados pelos órgãos fiscalizadores podem ser impugnados pelo contribuinte, mediante defesa administrativa de fato e de direito, com todas as provas que possam anular a cobrança dos tributos. V - O contribuinte que não lograr êxito no processo na esfera administrativa, não poderá recorrer ao Poder Judiciário. Estão corretas as assertivas:
		
	 
	I , II e IV
	
	II, III e V
	 
	I, III e IV
	
	I, II e III
	
	III, IV e IV