AV auditoria

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Avaliação: GST0535_AV_201301890081 » AUDITORIA CONTÁBIL
	Tipo de Avaliação: AV
	Aluno: 
	Professor:
	JADIR MAGNO DOS MONTES
	Turma: 9001/AA
	Nota da Prova: 2,5    Nota de Partic.: 1   Av. Parcial 1,5  Data: 17/11/2015 11:07:02
	O aproveitamento da Avaliação Parcial será considerado apenas para as provas com nota maior ou igual a 4,0.
	
	 1a Questão (Ref.: 201302034459)
	Pontos: 0,0  / 1,5
	Quanto a obrigatoriedade, cite características da Auditoria Contábil Independente e da Auditoria Interna:
		
	
Resposta: A auditoria Contábil indepentende pode ser exigida por lei, normas ou conveções para certas companhias, já a auditoria interna faz parte da estrutura da empresa e é mais voltada para os procedimentos operacionais da empresa.
	
Gabarito: A Auditoria Contábil Independente, geralmente, atende à exigências legais, determinadas por órgãos reguladores de atividades regulamentadas, por credores, controladores e outros. A Auditoria Interna decorre de normas estatutárias ou administrativas.
	
Fundamentação do(a) Professor(a): Resposta incorreta
	
	
	 2a Questão (Ref.: 201302066229)
	Pontos: 1,0  / 1,5
	Cite 2 exemplos de Papéis de Trabalho:
		
	
Resposta: Contratos feitos entre a entidade auditada e terceiros, documentos que podem ser solicitados pelo auditor, cartas de circularização.
	
Gabarito: Cópias de documentos legais, contratos e atas Análises de transações, movimentação e saldos de contas Cópias de comunicação com outros auditores, peritos e especialistas Cópias de comunicações à administração da entidade, e suas respostas, em relação aos trabalhos, às condições de contratação e as deficiências constatadas; Cartas de responsabilidade da administração; Cópias das demonstrações contábeis, do parecer e do relatório do auditor
	
	
	 3a Questão (Ref.: 201302066608)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	O auditor interno ao realizar o processo de avaliação das rotinas a seguir, constata que: I. Uma nota fiscal de compras de material de escritório, que o analista contábil havia guardado em sua gaveta para posterior registro, não foi lançada; II. Em virtude de problemas no setor de faturamento da empresa, o gerente de logística, que tinha urgência em realizar a entrega da mercadoria a um cliente especial, utilizou uma nota fiscal de um outro cliente que já havia recebido a mercadoria com a mesma especificação e quantidade para atender essa urgência; III. O gerente de tecnologia da informação, por solicitação do departamento de contabilidade, ajustou o sistema de estoques para que, todas as vezes em que o saldo de mercadorias no sistema estiver abaixo da quantidade vendida, sejam baixados somente os itens existentes no sistema. Com base nas considerações anteriores e de acordo com as definições convencionadas de fraude e erro, podemos afirmar que houve, respectivamente:
		
	 
	I. Erro; II. Fraude; III. Fraude
	
	I. Erro; II. Erro; III. Erro
	 
	I. Erro; II. Erro; III. Fraude
	
	I. Fraude; II. Fraude; III. Fraude
	
	I. Fraude; II. Fraude; III. Erro
	
	
	 4a Questão (Ref.: 201302085792)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	Não corresponde a um princípio fundamental da conduta ética do auditor a:
		
	
	confidencialidade das informações.
	 
	subjetividade na aplicação dos procedimentos.
	
	integridade dos trabalhos executados.
	
	competência técnica nas análises e avaliações
	
	postura mental independente.
	
	
	 5a Questão (Ref.: 201302066218)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	O Planejamento da Auditoria é realizado objetivando, EXCETO:
		
	
	Determinar natureza, amplitude e data-base da auditoria
	
	Planejamento de horas de trabalho
	
	Adquirir conhecimento sobre natureza das operações, negócios e da organização
	 
	Aumentar os custos com o serviço a ser realizado
	
	Obter cooperação do pessoal da empresa
	
	
	 6a Questão (Ref.: 201302721339)
	Pontos: 0,5  / 0,5
	De acordo com ATTIE (2011, p. 375) _________________ equivale a um trabalho organizado de revisão e apreciação do trabalho, normalmente executado por um departamento especializado.
		
	
	Controle interno
	 
	Auditoria interna
	
	Administração geral
	
	Auditoria externa
	
	Controladoria
	
	
	 7a Questão (Ref.: 201302198841)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	Existem alguns procedimentos de Auditoria conhecidos como Testes de Controles ou Testes Substantivos: I-Inspeção: envolve o exame de registros ou documentos (exame documental), internos ou externos, em forma de papel, em forma eletrônica ou em outras mídias, ou o exame físico de um ativo (inspeção física). II-Confirmação: consiste no exame do processo ou procedimento executado por outros. III-Observação: representa evidência de auditoria obtida pelo auditor como resposta escrita de terceiro (a parte que confirma) ao auditor, em forma escrita, eletrônica ou em outra mídia. É correto o que se afirma em:
		
	 
	I, apenas.
	 
	III, apenas.
	 
	II e III, apenas.
	 
	Todas estão corretas.
	 
	I, II, e IV apenas.
	
	
	 8a Questão (Ref.: 201302066197)
	Pontos: 0,0  / 0,5
	Os Papéis de Trabalho são fundamentais para a execução dos trabalhos de auditoria. Sobre eles, indique a alternativa incorreta:
		
	 
	A confidencialidade dos papéis de trabalho é dever permanente do auditor.
	
	Devem ser realizados utilizando lapiseira, conter cabeçalho, sem uso do verso, incluindo dados e conclusões, com tiques e notas, redação clara e simples, codificados e com indicação de responsável pela elaboração e revisão.
	 
	A propriedade dos papéis de trabalho, após a conclusão do trabalho de auditoria externa, é da empresa auditada.
	
	Os papéis de trabalho devem ser elaborados de maneira que qualquer interessado conhecedor das normas e procedimentos de auditoria entenda sem a necessidade de explicações ou comentários adicionais de quem elaborou.
	
	Auxiliam o auditor na execução do trabalho e servem como memória de cálculo em possíveis revisões.
	
	
	 9a Questão (Ref.: 201302700811)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Os procedimentos de auditoria abaixo são, geralmente, utilizados na auditoria das disponibilidades financeiras das empresas, exceto:
		
	 
	Análise do fluxo de caixa projetado
	
	Exame documental dos avisos bancários
	
	Confirmação de contas bancárias paralisadas
	
	Contagem de fundo fixo de caixa
	 
	Confirmação de assinaturas autorizadas
	
	
	 10a Questão (Ref.: 201302700708)
	Pontos: 0,0  / 1,0
	Quais das alternativas abaixo se referem aos tipos de opinião modificada do auditor independente:
		
	
	Verídica, conclusiva, e com abstenção de opinião
	
	Adversa, com negativa de opinião e inconclusiva
	 
	Com ressalva, adversa e com abstenção de opinião
	
	Com ressalva, adversa e inconclusiva
	 
	Com ressalva, adversa e com negativa de opinião