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Pierre Moreau - Responsabilidade Jurídica na Previdência Complementar - Ano 2011

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PlERRE MOREAU
R espo n sa bilid a d e J u r íd ic a 
na P rev id ên c ia C o m plem en ta r
responsabilidade na gestão dos recursos garantidores
UARTIER LATIN
RESPONSABILIDADE JURÍDICA 
N A PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
responsabilidade na gestão dos recursos garantidores
Noções Preliminares de Direito Previdenciário 
2“ edição - revista e ampliada
Wagner Balera
Competência Jurisdicional 
na Previdência Privada
Wagner Balera
Previdência Social ComentadaCoordenação:
Wagner Balera
Previdência Privada 
Filosofia, Fundamentos Técnicos e 
Conceituação Juríd ica - 2“ edição
Manuel Sebastião Soares Póvoas
Previdência Privada 
Doutrina c Jurisprudência
Arthur Bragança cie V. Weintrauh
Direito Previdenciário - 8a edição
Miguel Horvath Júnior
Direito Previdenciário Esquematizado
Juliana de Oliveira Xavier Ribeiro
Fusões e Aquisições 
Aspectos Fiscais e Societários 
2“ edição
lan Muniz
Adriano Castello Branco
Fusão, Cisão, Incorporação e Temas Correlatos
Coordenação:
Walfrido Jorge Warde Jr.
Responsabilidade dos Sócios 
na Sociedade Limitada
Sueli Baptista de Sousa
Princípios do Novo Código Civil Brasileiro 
Estudos em Homenagem a Tullio Ascarelli 
2“ edição
Coordenação:
Antonio Junqueira de Azevedo 
Heleno Taveira Tôrres 
Paolo Carbone
Direito, Tempo v Meinórlnnnfíwk n? ninmt
R e s p o n s a b il id a d e J u r íd ic a n a 
P r e v id ê n c ia C o m p l e m e n t a r
RESPONSABILIDADE NA GESTÃO DOS 
RECURSOS GARANTIDORES
“A Q u a r t ie r L a t in teve o mérito de dar início a uma nova 
fase, na apresentação gráfica dos livros jurídicos, quebrando a 
frieza das capas neutras e trocando-as por edições artísticas. 
Seu pioneirismo impactou de tal forma o setor, que inúmeras 
Editoras seguiram seu modelo.”
I v es G an d ra , d a S ilva M a r t in s
Editora Quartier Latin do Brasil
Empresa Brasileira, fundada em 20 de novembro de 2 001
Rua Santo Amaro, 316 - CEP 01315-000 
Vendas: Fone (11) 3101-5780 
Email: quartierlatin@quartierlatin.art.br 
Site: www.quartierladn.art.br
PlKKRK M ORKAU
I /,»//, ri ii I liirito Previdenciário pela PUC-SP-Pontifícia Universidade 
( ',1/iiln 11 i/c Suo Paulo. Doutor em Direito das Relações Sociais pela 
I 'I U ,S7' I’ontifkia Universidade Católica de São Paulo. Cursou na 
I l.ii viinl I ,a w School, Programa de Instrução para advogados.
RISPONSABILIDADE JURÍDICA NA 
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR
RESPONSABILIDADE NA GESTÃO DOS 
RECURSOS GARANTIDORES
Editora Quartier Latin do Brasil 
São Paulo, outono de 2011 
quartierlatin@quartierlatin.art.br 
www.quartierlatin.art.br
ED ITO R A Q U ARTIER LAT1N D O BRASIl,
Rua Santo Amaro, 316 - Centro - São Paulo 
Contato: quartierlatin@quartierlatin.art.br 
www. quartierlatm. art. br
Coordenação editorial: Vinicius Vieira
Diagramação:Thaís Fernanda S. L. Silva e 
José Ubiratan Ferraz Bueno
Revisão gramatical: Tarsila Nascimento Marchetti
Capa: Bruno Laguna Paim
M o rea u , Pierre. Responsabilidade Jurídica na Previdência 
Complementar: responsabilidade na gestão dos recursos 
garantidores - São Paulo - Quartier Latin, 2011.
ISBN 85-7674-547-X
1. Direito Previdenciário. 2. Previdência Complementar. 
3. Previdência Privada. I. Título
Índices para catálogo sistemático:
1. Brasil: Direito Previdenciário
FOI ) ( )S O S D IR E IT O S R E SE R V A D O S. Proibida a reprodução total ou parcial, por qualquer meio ou processo, especialmente 
I m >i sistemas gráficos, microfflmicos, fotográficos, reprográficos, fonográficos, videográficos. Vedada a memorização e/ou a recuperação 
ii »i ,il (»i 11>arcial, bem com o a inclusão de qualquer parte desta obra em qualquer sistema de processamento de dados. Essas proibições 
iiplii ain se também às características gráficas da obra e à sua editoração. A violação dos direitos autorais é punível como crime (art. 184 
<• | Mr,t)',r,ilos do C ódigo Penal), com pena de prisão e multa, busca e apreensão e indenizações diversas (arts. 101 a 110 da Lei 9.610, 
• Ir I 'MU. 1998, Lei dos Direitos Autorais).
S l IMAl íK )
Prefácio, 11
Introdução, 17
Capítulo I
A Previdência Complementar no Sistema 
Nacional de Seguridade Social — SN SS, 23
I I < > Sistema Nacional de Seguridade Social — SNSS ....................... 25
I ’ () ( )bjctivo da Universalidade da Cobertura e do Atendimento .. 28
I I ( ) I )escnvolvimento do Seguro Social .............................................. 30
I I O Seguro Social no Brasil - Previdência Social............................ 39
I '■ A I Yevidência Complementar ............................................................. 46
Capítulo II
O Contrato de Previdência Complementar, 57
’ I I'lano Previdenciário Privado.............................................................. 59
’ 2. Planos de Benefícios nas Entidades Fechadas de 
Previdência Complementar..................................................................... 65
2.2.1. Plano de Benefício Definido................................................... 66
2.2.2. Plano de Contribuição Definida............................................ 68
2.2.3. Plano de Contribuição Variável.............................................. 69
2.3. Planos de Benefícios nas Entidades Abertas de
Previdência Complementar..................................................................... 70
2.3.1. Plano Individual e Plano Coletivo........................................... 72
2.3.2. Planos de Contribuição Variável e de Benefício Definido..... 74
Capítulo II1
A Gestão Financeira dos Recursos Garantidores 
dos Planos de Benefícios de Natureza Previdenciária, 79
3.1. Capitalização e Recursos Garantidores.............................................. 81
3.2. A Regulação dos Investimentos Financeiros dos
Recursos Garantidores.............................................................................. 87
3.2.1. O Modelo de Regulação de Investimentos Vigente
no B rasil............................................................................................... 96
3.2.1.1. Nas Entidades Fechadas de Previdência Privada........... 102
3.2.1.2. Nas Entidades Abertas de Previdência Privada............. 110
3.3. A Gestão de Riscos Financeiros......................................................... 116
Capítulo I V 
A Responsabilidade Jurídica na Gestão 
Financeira dos Recursos Garantidores, 125
4.1. A Responsabilidade Fixada na Norma Jurídica.............................. 127
4.2. A Responsabilidade Administrativa.................................................. 146
4.3. A Responsabilidade Civil.................................................................... 151
4.3.1. A Responsabilidade C ontratual................................................ 160
4.4. A Supervisão como meio de Convivência entre
Responsabilidade e o R isco..................................................................... 164
Conclusão, 179
Referências Bibliográficas, 183
Anexos, 191
1 instituição ética pressupõe o homem enquanto ator; que pode optar entre 
o bem e o mal. Essa opção foi vista como contingente, mas não como 
indiscriminada e sim como orientada por uma preferência pelo bem,
ontologicamente fundamentada.
(...)
Niklas Luhmann
Para Roberta, Jean Pierre e Nina, 
a razão de tudo.
Para o Prof. Doutor Wagner Balera, 
pela perene orientação acadêmica.
P r e f á c i o
A seguridade social é um a das grandes promessas que nos legou o 
constituinte de 1988. E bem verdade que, tal promessa, não foi leviana 
ou impensada. Veio sendo configurada ao longo da história pátria e teve 
sua bem precisa definição em um a lei que, como tudo o que é prem atu­
ro, não vingou: a que criava o Institu to de Serviços Sociais do Brasil 
(Decreto n° 7.526, de maio de 1945).
M as o m ovimento em prol da construção do program a que seria