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S&OP POR QUE PLANEJAMENTO DE VENDAS E OPERAÇÕES ? O processo de S&OP garante 2 tipos de integração dentro da empresa: Integração vertical entre níveis de decisão diferentes, visando garantir que aquilo que foi decidido estrategicamente (longo prazo), seja realizado através de decisões operacionais Integração horizontal - Decisões de mesmo nível porém de funções diferentes (marketing, manufatura, finanças, entre outras) ESTRUTURA HIERÁRQUICA DA GESTÃO ESTRATÉGICA Estratégia Corporativa Estratégia do Negocio Estratégia do Negocio Estratégia do Negocio Estratégia de Marketing Estratégia de Manufatura Estratégia de Finanças Estratégia de Engenharia Estratégia de Outra Função coerentes Decisões que não podem ser descentralizadas sem que ocorra o ricos de subotimizações Planejamentos estratégicos devem ser subordinados ao Planejamento Corporativo Consolida os requisitos funcionais demandados pela estratégia corporativa. Irão se transformar Nas competências distintivas da empresa ESTRATÉGIAS FUNCIONAIS Objetivo Aumentar a competitividade da organização, buscando organizar recursos de cada área funcional da empresa, conformando um padrão de decisões coerente, para que estes recursos possam prover um composto adequado de características de desempenho que possibilite à organização competir eficazmente no futuro Conteúdo Um padrão coerente de uma grande quantidade de decisões individuais que afetam o desempenho de determinada área funcional PLANEJAMENTO DE VENDAS E OPERAÇÕES O que é S&OP? Processo que busca identificar como a visão de determinado horizonte de futuro, juntamente com o conhecimento da situação atual, podem influenciar as decisões que estão sendo tomadas agora e que visam a determinados objetivos Processo de planejamento contínuo caracterizado por revisões mensais e contínuos ajustes dos planos da empresa à luz das flutuações da demanda do mercado, da disponibilidade de recursos humanos e do suprimento de materiais e serviços externos S&OP NO PROCESSO DE PLANEJAMENTO GLOBAL Planejamento Estratégico do Negócio S&OP Plano de desenvolvimento de novos produtos Plano de desenvolvimento de novos produtos Plano de vendas agregado Plano de vendas agregado Plano financeiro (Orçamento) Plano financeiro (Orçamento) Plano de produção agregado Plano de produção agregado Plano de vendas detalhado Plano de vendas detalhado Plano mestre de produção (MPS) Plano mestre de produção (MPS) OBJETIVOS DO S&OP I Suportar o planejamento estratégico do negócio Garantir que o planejamento estratégico é viável e que este seja cumprido Garantir que os planos sejam realísticos Um plano só é viável se for validado por todas as áreas envolvidas. Gerenciar mudanças de forma eficaz Tomar um papel ativo diante das mudanças futuras, não simplesmente reagindo a elas. Devem ser analisados os impactos em todas as áreas para que possamos garantir que essas mudanças serão realizadas no prazo esperado OBJETIVOS DO S&OP II Gerenciar os estoques de produtos finais e/ou a carteira de pedidos de forma a garantir bom desempenho de entregas (nível de serviço a clientes) Buscar manter os estoques e/ou carteira de pedidos dentro dos níveis adequados para o bom desempenho da empresa Avaliar o desempenho Indicadores para identificar o quanto o desempenho real se desviou dos planos, buscando identificar as atividades que estão fora do controle, para que sejam focadas ações corretivas. Desenvolver o trabalho em equipe O processo deve criar condições para que todos os departamentos participe do planejamento global da empresa. PRÉ-REQUISITOS DO S&OP Entendimento do processo Os benefícios que o S&OP pode trazer tem que ser de conhecimento de todos. “Compartilhar informações não significa perder o controle, uma vez que todos irão trabalhar em conjunto visando o mesmo objetivo”. Comprometimento dos Participantes A equipe principal deve ser composta por executivos de vendas, marketing, engenharia, produção, finanças e recursos humanos. É obrigatória a presença do principal executivo da empresa – Decisões que atravessam diversas áreas funcionais – Redução de conflitos e trade-offs – Exemplo de comprometimento para os demais na empresa DEFINIÇÃO DE UMA POLÍTICA DE S&OP No que consiste essa política? Documento que contém os principais parâmetros que definirão as características do processo de planejamento. Estabelece aspectos que normalmente não são muito mutáveis e cuja definição prévia facilita a tomada de decisões CONTEÚDO DA POLÍTICA DE S&OP I Objetivo A empresa deve estabelecer de forma clara, quais os objetivos específicos que espera atingir. Processo A empresa deve estabelecer procedimentos para que as informações necessárias para o S&OP sejam disponibilizadas pelos departamentos responsáveis. Essas informações devem ser previamente levantadas pelos diversos setores, afim de que sirvam como provisão, para a construção de alternativas e decisões a serem tomadas durante o S&OP. Cronograma Deve contemplar datas limites para as atividades preparatórios e programação de reuniões Participantes CONTEÚDO DA POLÍTICA DE S&OP II Definição das famílias de produtos A empresa deve definir grupos ou famílias de produtos para o planejamento no nível S&OP, pois não é prático neste momento, discutir cada produto em particular. Deve-se chegar a um consenso sobre qual o ponto de vista de famílias que írpa ser utilizado. Horizonte de Planejamento Deve ser suficiente para que todos os setores tenham a possibilidade de prover os recursos necessários à produção pretendida (em função do recurso crítico em relação ao tempo). Responsabilidades Definição das atribuições de responsabilidades por decisões referentes a alterações nos planos, adição ou redução de recursos críticos, entre outras. CONTEÚDO DA POLÍTICA DE S&OP III Time fences (intervalos de tempo dentro dos quais as ordens de produção têm diferentes status, podendo representar uma período de congelamento das ordens) A empresa deve estabelecer e gerenciar os time fences, pois quanto mais próximo da data atual (curto prazo), maior será o custo de uma mudança nos planos de produção ou de vendas. Pode ser conveniente estabelecer time fences diferentes para cada família de produtos, em função das diferenças de roteiros de produção e nos lead times de materiais. Horizonte de planejamento apenas mudanças de extrema emergência (custo muito alto) apenas mudanças de emergência (custo alto) A B Hoje Período de Congelamento (time fence) região de mudanças livres CONTEÚDO DA POLÍTICA DE S&OP IV Resultados Os resultados esperados de cada ciclo de S&OP devem ser claramente estabelecidos. Alguns exemplos são: – Estabelecimento das metas mensais de faturamento – Projeção de lucros – Projeção de estoques – Fluxo de caixa projetado – Determinação das quantidades mensais de produção para serem firmadas dentro do período de congelamento – Estabelecimento de orçamentos de compras e despesas de capital – Definição de limites de tolerância para variações no Plano Mestre de produção (MPS) CONTEÚDO DA POLÍTICA DE S&OP V Revisão crítica Melhoria contínua do processo de S&OP, em aspectos como: – Adição de novos participantes – Aprimoramento de ferramentas de planejamento – Preparação de informações para reuniões – Modificações no processo de reunião – Alteração de sequência de tópicos de discussão “FERRAMENTA” DE PLANEJAMENTO É essencial que os seguintes tipos de informações estejam disponíveise visíveis para a tomada de decisão: Qual foi o desempenho passado? Qual a situação atual? Quais os atuais planos para o futuro? EXEMPLO DE PLANILHA S&OP COM POLÍTICA DE PRODUÇÃO VOLTADA PARA ESTOQUES HISTÓRICO PLANEJAMENTO Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Jan Fev Mar Dias no mês 20 17 20 21 19 21 23 21 22 22 20 17 20 17 22 Plano de Vendas Plano Atual 320 280 360 360 400 400 400 360 360 320 320 280 320 320 Novo Plano 328 300 374 380 410 410 410 370 370 320 320 300 340 340 380 Diferença 8 20 14 Diferença Acumulada 8 28 42 Plano de Produção Plano Atual 340 310 340 360 400 400 400 400 320 320 320 300 340 340 Novo Plano 328 300 336 360 400 420 420 400 400 320 320 300 360 360 360 Diferença -12 -10 -4 Diferença Acumulada -12 -22 -26 Estoque Acabados Plano Atual 200 230 210 210 210 210 210 250 210 210 210 230 250 270 Novo Plano 180 180 180 142 122 112 122 132 162 192 192 192 192 212 232 212 Diferença -20 -50 -68 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Jan Fev Mar Estoque Vendas Produção PLANILHAS PARA APOIO À TOMADA DE DECISÃO Com o planos de vendas, produção, estoques e carteira de pedido esboçados para todas as famílias de produtos estabelecidas, podemos consolidá-los para obter uma planilha de recursos, uma planilha de análise de desempenho econômico e um controle de fluxo de caixa Conjunto de planilhas com planos de todas as famíliasConjunto de planilhas com planos de todas as famílias HISTÓRICO PLANEJAMENTO Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Jan Fev Mar Dias no mês 20 17 20 21 19 21 23 21 22 22 20 17 20 17 22 Plano de Vendas Plano Atual 320 280 360 360 400 400 400 360 360 320 320 280 320 320 Novo Plano 328 300 374 380 410 410 410 370 370 320 320 300 340 340 380 Diferença 8 20 14 Diferença Acumulada 8 28 42 Plano de Produção Plano Atual 340 310 340 360 400 400 400 400 320 320 320 300 340 340 Novo Plano 328 300 336 360 400 420 420 400 400 320 320 300 360 360 360 Diferença -12 -10 -4 D iferença Acumulada -12 -22 -26 Estoque Acabados Plano Atual 200 230 210 210 210 210 210 250 210 210 210 230 250 270 Novo Plano 180 180 180 142 122 112 122 132 162 192 192 192 192 212 232 212 Diferença -20 -50 -68 HISTÓRICO PLANEJAMENTO Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Jan Fev Mar Dias no mês 20 17 20 21 19 21 23 21 22 22 20 17 20 17 22 Plano de Vendas Plano Atual 320 280 360 360 400 400 400 360 360 320 320 280 320 320 Novo Plano 328 300 374 380 410 410 410 370 370 320 320 300 340 340 380 Diferença 8 20 14 Diferença Acumulada 8 28 42 Plano de Produção Plano Atual 340 310 340 360 400 400 400 400 320 320 320 300 340 340 Novo Plano 328 300 336 360 400 420 420 400 400 320 320 300 360 360 360 Diferença -12 -10 -4 Diferença Acumulada -12 -22 -26 Estoque Acabados Plano Atual 200 230 210 210 210 210 210 250 210 210 210 230 250 270 Novo Plano 180 180 180 142 122 112 122 132 162 192 192 192 192 212 232 212 Diferença -20 -50 -68 HISTÓRICO PLANEJAMENTO Meses Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Jan Fev Mar Dias no mês 20 17 20 21 19 21 23 21 22 22 20 17 20 17 22 Plano de Vendas Plano Atual 320 280 360 360 400 400 400 360 360 320 320 280 320 320 Novo Plano 328 300 374 380 410 410 410 370 370 320 320 300 340 340 380 Diferença 8 20 14 Diferença Acumulada 8 28 42 Plano de Produção Plano Atual 340 310 340 360 400 400 400 400 320 320 320 300 340 340 Novo Plano 328 300 336 360 400 420 420 400 400 320 320 300 360 360 360 Diferença -12 -10 -4 D iferença Acumulada -12 -22 -26 Estoque Acabados Plano Atual 200 230 210 210 210 210 210 250 210 210 210 230 250 270 Novo Plano 180 180 180 142 122 112 122 132 162 192 192 192 192 212 232 212 Diferença -20 -50 -68 CONSOLIDAÇÃO 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Jan Fev Mar Estoque Vendas Produção 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 Mar Abr Mai Jun Jul A go Set Out Nov Dez Jan Fev Mar Estoque Vendas Produção 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Jan Fev Mar Estoque Vendas Produção Meses Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Jan Fev Mar Dias no mês Plano de Vendas Plano Atual 180 200 200 200 180 180 160 160 140 160 160 Novo Plano 190 205 205 205 185 185 160 160 150 170 170 190 Diferença Diferença Acumulada Plano de Produção Plano Atual 180 200 200 200 200 160 160 160 160 170 170 Novo Plano 180 200 210 210 200 200 160 160 160 180 180 180 Diferença Diferença Acumulada Estoque Acabados Plano Atual 155 155 155 155 175 155 155 155 175 185 195 Novo Plano 161 150 147 142 137 152 167 167 167 177 187 197 187 Diferença Carteira Plano Atual 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 Novo Plano 10 29 31 21 11 11 11 11 11 11 11 11 11 Diferença Diferença Acumulada Faturamento Plano Atual 180 200 200 200 180 180 160 160 140 160 160 Novo Plano 185 203 215 215 185 185 160 160 150 170 170 190 Diferença Diferença Acumulada 0 20 40 60 80 100 120 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Planilhas de Recursos Meses Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Jan Fev Mar Dias no mês Plano de Vendas Plano Atual 180 200 200 200 180 180 160 160 140 160 160 Novo Plano 190 205 205 205 185 185 160 160 150 170 170 190 Diferença Diferença Acumulada Plano de Produção Plano Atual 180 200 200 200 200 160 160 160 160 170 170 Novo Plano 180 200 210 210 200 200 160 160 160 180 180 180 Diferença Diferença Acumulada Estoque Acabados Plano Atual 155 155 155 155 175 155 155 155 175 185 195 Novo Plano 161 150 147 142 137 152 167 167 167 177 187 197 187 Diferença Carteira Plano Atual 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 Novo Plano 10 29 31 21 11 11 11 11 11 11 11 11 11 Diferença Diferença Acumulada Faturamento Plano Atual 180 200 200 200 180 180 160 160 140 160 160 Novo Plano 185 203 215 215 185 185 160 160 150 170 170 190 Diferença Diferença Acumulada Planilhas de Análise de Desempenho Econômico M e s e s A b r M a i J u n J u l A g o S e t O u t N o v D e z Ja n F e v M a r D ia s n o m ê s P la n o d e V e n d a s P la n o A t ua l 1 80 2 0 0 2 0 0 2 0 0 1 8 0 1 8 0 1 6 0 1 6 0 1 4 0 1 6 0 1 6 0 N ovo P la no 1 90 2 0 5 2 0 5 2 0 5 1 8 5 1 8 5 1 6 0 1 6 0 1 5 0 1 7 0 1 7 0 1 90 D ife re n ç a D ife re n ç a A cu m u la d a P la n o d e P ro d u ç ã o P la n o A t ua l 1 80 2 0 0 2 0 0 2 0 0 2 0 0 1 6 0 1 6 0 1 6 0 1 6 0 1 7 0 1 7 0 N ovo P la no 1 80 2 0 0 2 1 0 2 1 0 2 0 0 2 0 0 1 6 0 1 6 0 1 6 0 1 8 0 1 8 0 1 80 D ife re n ç a D ife re n ç a A cu m u la d a E s to q u e A c a b a d o s P la n o A t ua l 1 55 1 5 5 1 5 5 1 5 5 1 7 5 1 5 5 1 5 5 1 5 5 1 7 5 1 8 5 1 9 5 N ovo P la no 1 61 1 50 1 4 7 1 4 2 1 3 7 1 5 2 1 6 7 1 6 7 1 6 7 1 7 7 1 8 7 1 9 7 1 87 D ife re n ç a C a rt e ira P la n o A t ua l 1 5 1 5 1 5 1 5 1 5 1 5 1 5 1 5 1 5 1 5 1 5 N ovo P la no 1 0 2 9 3 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 11 D ife re n ç a D ife re n ç a A cu m u la d a F a t u ra m e n to P la n o A t ua l 1 80 2 0 0 2 0 0 2 0 0 1 8 0 1 8 0 1 6 0 1 6 0 1 4 0 1 6 0 1 6 0 N ovo P la no 1 85 2 0 3 2 1 5 2 1 5 1 8 5 1 8 5 1 6 0 1 6 0 1 5 0 1 7 0 1 7 0 1 90 D ife re n ç a D ife re n ç a A cu m u la d a Fluxo de Caixa INFORMAÇÕES IMPORTANTES PARA O PROCESSO DE S&OP Desempenho passado Estado atual Parâmetros (dados de tempos e roteiros de produção, custos, preços...) Previsões (médio e longo prazo) Restrições externas importantes (informações relevantes em termos de obtenção de matérias-primas, volume de terceirização de serviços...) RESULTADOS DO S&OP Redução dos conflitos entre decisões de diversas áreas funcionais, que buscavam somente atingir seus objetivos funcionais. Plano com objetivos claros para cada uma dasáreas, coerente com o planejamento corporativo Eliminação das hidden decisions, ou seja, ações executadas por alguns departamentos, resultantes de vácuos decisórios, que se configuram em decisões da empresa, embora não explícitas. Melhoria nas comunicações interdepartamentais PROCESSOS DO S&OP Levantamento de Dados Levantamento de Dados Planejamento de Demanda Planejamento de Demanda Planejamento de Produção Planejamento de Produção Reunião Preliminar de S&OP Reunião Preliminar de S&OP Reunião Executiva de S&OP Reunião Executiva de S&OP Plano dePlano de Vendas eVendas e OperaçõesOperações Recomendações dosRecomendações dos Gerentes para aGerentes para a Reunião ExecutivaReunião Executiva Restrições de MateriaisRestrições de Materiais e Capacidadee Capacidade Gestão dasGestão das PrevisõesPrevisões Levantamentos de Dados de Produção,Levantamentos de Dados de Produção, Estoques, Vendas, Carteira de Pedidos eEstoques, Vendas, Carteira de Pedidos e Entregas por Família de ProdutosEntregas por Família de Produtos Desagregação para o MPS Levantamento de Dados Levantamento de Dados Planejamento de Demanda Planejamento de Demanda Planejamento de Produção Planejamento de Produção Reunião Preliminar de S&OP Reunião Preliminar de S&OP Reunião Executiva de S&OP Reunião Executiva de S&OP Mês Anterior Próximo Mês Levantamento de Dados Levantamento de Dados Planejamento de Demanda Planejamento de Demanda Planejamento de Produção Planejamento de Produção Mês Corrente Ciclo do S&OP PROCESSOS DO S&OP Planejamento da Demanda Consiste na elaboração de um plano de vendas tentativo, que indicará o que a empresa está disposta a vender ou a oferecer ao mercado, para cada família de produtos, mês a mês ao longo do horizonte de planejamento Tem como dado inicial a previsão de vendas, elaborada com base em dados históricos de vendas, além de informações vindas do pessoal de contato com clientes e coletadas externamente (mercado, imprensa) sobre fatores conjunturais que podem afetar o comportamento da demanda PROCESSOS DO S&OP Planejamento de Produção Consiste na elaboração de um ou mais planos alternativos de produção para cada família de produtos que procurem atender à demanda, representada pelo plano de vendas, gerar o nível desejado de estoques, expresso pela política de estoques de cada família de produtos, e que sejam viáveis tanto em termos de capacidade como em termos de materiais críticos. Com a demanda variável no horizonte de planejamento, é preciso optar entre duas políticas de produção: Plano de Vendas meses mesesmeses Plano de Produção = Plano de Vendas Plano de Produção = constante Capacidade Capacidade Formação de estoque Ociosidade Acompanhar a Demanda Nivelar a Produção EXERCÍCIOS S&OP DESCRIÇÃO DA EMPRESA Empresa de fast food que está estruturando sua forma de operação no Brasil. Estratégia do negócio: “somos rápidos, baratos e entendemos sua necessidade” Tradução: os critérios competitivos ganhadores de pedido são rapidez, custo e flexibilidade (customização dos sanduíches) EXERCÍCIO 1 Defina o desdobramento da estratégia do negócio para as estratégias funcionais: Operações: forma de preparo dos sanduíches (para estoque? sob encomenda? Ponderar o tempo de preparo em cada um dos casos) Compras: “árvore de materiais” dos sanduíches (devem ter muitos ou poucos itens comuns entre os sanduíches?) Gestão da demanda: identificar as dificuldades de prever a demanda, discutir como estas dificuldades podem desdobrar na compra dos insumos Marketing: formas de influenciar o mercado (como induzir o mercado de forma a melhorar a previsão da demanda) Desenvolvimento de novos produtos: como criar novos produtos de modo a não afetar a rapidez de atendimento aos pedidos Avalie a consistência entre a estratégia do negócio e as estratégias funcionais Avalie a consistência entre as estratégias funcionais EXERCÍCIO 2 Você irá participar de uma reunião de S&OP em uma fábrica de pregos. Antes da reunião, é distribuído o material apresentado nos slides seguintes. A partir dos dados apresentados, analise e defina as principais diretrizes para a tomada de decisão para as seguintes áreas: Área industrial Área de armazenagem Área comercial Área de recursos humanos Área financeira DADOS PARA A REUNIÃO DE S&OP Elemento de análise jan/09 fev/09 mar/09 abr/09 mai/09 jun/09 Demanda 900 800 700 1200 1200 1300 Produção 1000 900 900 1000 1000 1200 Estoque projetado 100 200 400 200 0 0 Horas extras ($$) R$ - R$ 4.950,00 R$ 25.050,00 R$ 4.950,00 R$ - R$ 5.000,00 Horas extras (horas) 0 495 2505 495 0 500 Faturamento R$ 49.500,00 R$ 44.000,00 R$ 38.500,00 R$ 66.000,00 R$ 66.000,00 R$ 66.000,00 Despesas (já incluem horas extras) R$ 20.000,00 R$ 24.950,00 R$ 45.050,00 R$ 24.950,00 R$ 20.000,00 R$ 25.000,00 Ocupação de armazém interno 67% 133% 267% 133% 0% 0% Ocupação de linha 100% 90% 90% 100% 100% 120% Stockout 0 0 0 0 0 100 DADOS PARA A REUNIÃO DE S&OP Elemento de análise jul/09 ago/09 set/09 out/09 nov/09 dez/09 Demanda 1400 1500 1100 800 900 900 Produção 1200 1200 1200 900 900 900 Estoque projetado 0 0 100 200 200 200 Horas extras ($$) R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ 4.950,00 R$ 4.950,00 R$ 4.950,00 Horas extras (horas) 500 500 500 495 495 495 Faturamento R$ 66.000,00 R$ 66.000,00 R$ 60.500,00 R$ 44.000,00 R$ 49.500,00 R$ 49.500,00 Despesas (já incluem horas extras) R$ 25.000,00 R$ 25.000,00 R$ 25.000,00 R$ 24.950,00 R$ 24.950,00 R$ 24.950,00 Ocupação de armazém interno 0% 0% 67% 133% 133% 133% Ocupação de linha 120% 120% 120% 90% 90% 90% Stockout 200 300 0 0 0 0 DADOS PARA A REUNIÃO DE S&OP 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Estoque projetado Stockout Demanda Produção DADOS PARA A REUNIÃO DE S&OP 0% 50% 100% 150% 200% 250% 300% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Ocupação de armazém interno Ocupação de linha DADOS PARA A REUNIÃO DE S&OP R$ - R$ 10.000,00 R$ 20.000,00 R$ 30.000,00 R$ 40.000,00 R$ 50.000,00 R$ 60.000,00 R$ 70.000,00 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Horas extras ($$) Faturamento Despesas (já incluem horas extras)
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