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PROJETO INTEGRADOR EXTENSIONISTA 
ÉTICA E COMPLIANCE 
 
Prof. Me. HENRIQUE LACERDA NIEDDERMEYER 
Profa. Dra. ELAINE FACHINI 
 
 
COMPLIANCE II 
 
 
 
 
Disponível em: https://br.freepik.com/ 
 
 
O QUE É COMPLIANCE EMPRESARIAL? 
 
Caro aluno, continuando nosso estudo sobre o Compliance, trataremos do programa 
de Compliance Empresarial, também conhecidos como Sistemas De Compliance, 
representam o conjunto de mecanismos e controles internos estabelecidos para 
garantir a conformidade com as normas e regras de conduta de uma organização. 
 
 
 
Eles constituem os programas a serem implementados para concretizar a cultura de 
compliance dentro da empresa. O programa define "os meios pelos quais a pessoa 
jurídica poderá alcançar o compliance em sua acepção de 'termo-produto' ou 'estar 
de acordo com'" (Carvalho et al. 2021, p. 112). 
 
Em termos mais simples, os programas de compliance são ferramentas que as 
empresas utilizam para: 
 
• Assegurar o cumprimento das leis e regulamentos: Isso inclui leis 
governamentais, regulamentos da indústria e normas internas da empresa. 
• Prevenir a ocorrência de condutas antiéticas ou ilegais: Isso pode 
envolver a implementação de políticas e procedimentos para evitar 
corrupção, fraude, discriminação e outras práticas prejudiciais. 
• Promover uma cultura de ética e integridade: Isso significa criar um 
ambiente de trabalho onde os funcionários se sintam incentivados a agir de 
forma ética e responsável. 
 
Os programas de compliance podem incluir uma variedade de elementos, tais como: 
• Códigos de conduta: Documentos que estabelecem os princípios e valores 
éticos da empresa. 
• Políticas e procedimentos: Regras detalhadas sobre como os funcionários 
devem agir em situações específicas. 
• Treinamento e comunicação: Programas para educar os funcionários sobre 
as políticas de compliance e promover a conscientização sobre questões 
éticas. 
• Canais de denúncia: Mecanismos para que os funcionários possam relatar 
condutas antiéticas ou ilegais sem medo de retaliação. 
• Monitoramento e auditoria: Processos para verificar se as políticas de 
compliance estão sendo seguidas e para identificar áreas de melhoria. 
 
 
 
 
A implementação de um programa de compliance eficaz é fundamental para 
proteger a reputação da empresa, evitar problemas legais e financeiros e construir 
um ambiente de trabalho ético e sustentável. 
Para implementar, um programa de compliance é necessário que a empresa 
apresente os 10 pilares de sustentação do programa, cada programa deve refletir a 
realidade e riscos de cada organização. Conforme o quadro abaixo, organizado por 
Sibille, et al. 
 
 
 
 
 
 
1. Suporte da Alta Administração: Um robusto programa de compliance deve 
receber o aval explícito e apoio incondicional dos mais altos executivos (ou donos) 
da empresa. Além disso, as empresas que têm um programa de compliance efetivo 
devem nomear um profissional para o cargo de responsável pela área de 
Compliance, com autoridade e recursos suficientes, e com suficiente autonomia de 
gestão, para garantir que o programa seja eficaz para prevenir, detectar e punir as 
condutas empresariais antiéticas. 
 
2. Risk Assessment (análise de riscos): Cada empresa tem riscos diferentes da 
outro. Cada programa de compliance será diferente um do outro. Tipos de risco: 
contratos públicos, licenças e alvarás, fraudes internas, fraudes com fornecedores, 
segurança do trabalho, falha na documentação, excesso de oralidade, falta de um 
canal de comunicação para reportar falhas na empresa, controles frágeis etc. • 
Avaliação de riscos deve ser periódica. 
 
3. Código de Conduta e Políticas: • O que a empresa espera da conduta dos 
funcionários e órgãos de direção. 
• Regulamenta: 
➢ tratamento com empresas; 
➢ presentes e vantagens; 
➢ conflito de interesses; 
➢ reporte de atos ilícitos 
➢ tratamento de pedidos de patrocínio; 
➢ ajuda em campanha etc. 
 
4. Controles Internos: Os controles internos são mecanismos, geralmente 
formalizados por escrito nas políticas e procedimentos da empresa, que, além de 
minimizar riscos operacionais e de compliance, asseguram que os livros e registros 
contábeis e financeiros reflitam completa e precisamente os negócios e operações 
da empresa. Entre outras coisas, os controles internos estabelecem as regras para 
revisão e aprovação de atividades (especialmente aquelas ligadas a compromissos 
contratuais e despesas), existência das atividades (para se evitar pagamentos por 
serviços não-prestados, por exemplo), documentação suporte, processamento e 
registro das transações. 
 
 
 
 
5. Treinamento e Comunicação: Cada funcionário da empresa, do chão de fábrica 
ao CEO, deverá entender os objetivos do Programa de Compliance, as regras e, 
talvez o mais importante, seu papel para garantir o sucesso do programa. Há 
diversas maneiras de se conduzir treinamentos e comunicações (presencial vs 
online, concentrada ou em pílulas, realizadas por profissionais internos ou externos), 
cada uma delas com seus prós e contras, custos, facilidade de acesso e de 
entendimento. É importante que o responsável pelo Programa de Compliance 
busque o equilíbrio entre custo e benefício. 
 
6. Canais de Comunicação e Denúncia: Independente. Confidencialidade para 
funcionários. Proibição de retaliação. Facilidade de acesso – multiportas (site, 0800 ágil 
etc.). É regulado por uma política interna, que direciona as informações para os 
responsáveis. 
 
7. Investigações Internas: As empresas devem possuir processos internos que 
permitam investigações para atender prontamente às denúncias de 
comportamentos ilícitos ou antiéticos. Tais processos devem garantir que os fatos 
sejam verificados, responsabilidades identificadas e, em sendo necessário, definir 
as sanções (medidas disciplinares, por exemplo) e ações corretivas mais 
apropriadas e consistentes a serem aplicadas, não importando o nível do agente, 
gerente ou funcionário que as causou. 
 
8. Due Diligence: Análise de parceiros comerciais/terceiros. Pré-contratação e pós-
contratação (M&A) • Análise da empresa, dos sócios e com quem ela ou eles se 
relacionam (vínculos no poder público, grupos empresariais, partidos, doações 
políticas, “laranjas”, participação em escândalos, autenticidade de produtos, 
antecedentes, situação fiscal e jurídica da empresa etc). 
 
9. Auditoria e Monitoramento: Monitoramento: análise interna. Auditoria: análise 
externa. Monitorar riscos, novos mercados, mudanças no perfil da gestão, novos 
contratos e atuações, fluxos de trabalho etc. Monitoramento do próprio programa de 
compliance. Monitoramento contínuo. 
 
 
 
 
10. Diversidade e Inclusão: O programa de compliance é baseado no fomento de 
uma conduta positiva das pessoas e construir processos, controles ou treinar 
pessoas sem pensar em inclusão e diversidade é optar por não ver a realidade e 
seguir com um viés parcial e muitas vezes preconceituoso sobre as minorias. 
 
O compliance se tornou um elemento de relevância na gestão empresarial, 
buscando sanar a mitigação de eventuais riscos que possam causar danos 
operacionais, financeiros, judiciais e reputacionais. Desse modo o programa em 
compliance, faz com que a empresa esteja em conformidade com as normas 
internas e externas, como também ter uma postura ética e que o colaborador tenha 
uma postura reta e transparente. 
 
 
 
 
 
CONECTE-SE 
 
 
Como criar um programa de Compliance? 
 
 
Acesse o link e assista o vídeo: https://youtu.be/OlBh2byH5V0 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
https://youtu.be/OlBh2byH5V0
 
 
 
Referências 
 
ASSI, Marcos. Compliance como implementar. 1. ed. São Paulo: Bookwire - 
Trevisan Editora, 2018. 203 p. Disponível em: 
https://elibro.net/pt/lc/unimar/titulos/209196. Acesso em: 05 abr. 2025. 
 
CARVALHO, André Castro; BERTOCCELLI, Rodrigo de Pinho; ALVIM,Tiago Cripa; 
VENTURINI, Otávio (org.). Manual de Compliance. 3. ed. Rio de Janeiro: Forense, 
2021. 
 
SIBILLE, Daniel; SERPA, Alexandre; FARIA, Felipe. Os Pilares do Programa 
de Compliance: Uma Breve Discussão. [Ebook]. 2024. Disponível em: 
https://lec.com.br/materiais-gratuitos/. Acesso em: 7 abr. 2025. 
 
https://lec.com.br/materiais-gratuitos/