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UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO GRANDE DO SUL FACULDADE DE CIÊNCIAS ECONÔMICAS DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS E ATUARIAIS CONTABILIDADE FINANCEIRA I Professora: Maria de Lurdes Furno Outubro de 2015 Pelo reconhecimento MENSAL da receita financeira ao longo do tempo por regime de competência Juros Mês 1 Mês 1 2,0% DÉBITO CONTA REDUTORA DE CLIENTES - Clientes Ajuste a Valor Presente (Retif RLP - AñC-BP) 5.100,28 1 255.014,08 5.100,28 260.114,36 CRÉDITO Receita de juros (RF - DRE) 5.100,28 2 260.114,36 5.202,29 265.316,65 Mês 2 Mês 2 3 265.316,65 5.306,33 270.622,98 DÉBITO CONTA REDUTORA DE CLIENTES - Clientes Ajuste a Valor Presente (Retif RLP - AñC-BP) 5.202,29 4 270.622,98 5.412,46 276.035,44 CRÉDITO Receita de juros (RF - DRE) 5.202,29 5 276.035,44 5.520,71 281.556,15 Mês 3 Mês 3 6 281.556,15 5.631,12 287.187,27 DÉBITO CONTA REDUTORA DE CLIENTES - Clientes Ajuste a Valor Presente (Retif RLP - AñC-BP) 5.306,33 7 287.187,27 5.743,75 292.931,02 CRÉDITO Receita de juros (RF - DRE) 5.306,33 8 292.931,02 5.858,62 298.789,64 Mês 4 Mês 4 9 298.789,64 5.975,79 304.765,43 DÉBITO CONTA REDUTORA DE CLIENTES - Clientes Ajuste a Valor Presente (Retif RLP - AñC-BP) 5.412,46 10 304.765,43 6.095,31 310.860,74 CRÉDITO Receita de juros (RF - DRE) 5.412,46 11 310.860,74 6.217,21 317.077,95 Mês 5 Mês 5 12 317.077,95 6.341,56 323.419,51 DÉBITO CONTA REDUTORA DE CLIENTES - Clientes Ajuste a Valor Presente (Retif RLP - AñC-BP) 5.520,71 13 323.419,51 6.468,39 329.887,90 CRÉDITO Receita de juros (RF - DRE) 5.520,71 14 329.887,90 6.597,76 336.485,66 Mês 6 Mês 6 15 336.485,66 6.729,71 343.215,37 DÉBITO CONTA REDUTORA DE CLIENTES - Clientes Ajuste a Valor Presente (Retif RLP - AñC-BP) 5.631,12 16 343.215,37 6.864,31 350.079,68 CRÉDITO Receita de juros (RF - DRE) 5.631,12 17 350.079,68 7.001,59 357.081,27 18 357.081,27 7.141,63 364.222,90 19 364.222,90 7.284,46 371.507,36 20 371.507,36 7.430,15 378.937,51 21 378.937,51 7.578,75 386.516,26 22 386.516,26 7.730,33 394.246,59 23 394.246,59 7.884,93 402.131,52 24 402.131,52 8.042,63 410.174,15 25 410.174,15 8.203,48 418.377,63 26 418.377,63 8.367,55 426.745,18 27 426.745,18 8.534,90 435.280,08 28 435.280,08 8.705,60 443.985,68 29 443.985,68 8.879,71 452.865,39 30 452.865,39 9.057,31 461.922,70 31 461.922,70 9.238,45 471.161,15 32 471.161,15 9.423,22 480.584,37 33 480.584,37 9.611,69 490.196,06 34 490.196,06 9.803,92 499.999,98 0,02 Resumo 255.014,08 244.985,92 500.000,00 DEMONSTRATIVO DE AJUSTE A VALOR PRESENTE - BASE PARA LANÇAMENTOS CONTÁBEIS DE APROPRIAÇÃO MENSAL DE JUROS E CONTROLE DE SALDOS PATRIMONIAIS Período Saldo inicial Saldo final
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